Файл: Оценки кредитных рисков и управление ими.pdf

- избежание конфликта интересов на всех уровнях банка;

- осуществление анализа рисков с учетом возможности возникновения экстремальных обстоятельств (стресс-сценарии), на основе которых банк должен определить соответствующие чрезвычайные мероприятия, например, в форме плана действий на случай кризисных обстоятельств;

- внедрение процедур и мероприятий предупреждения стрессовых ситуаций, которые могут возникнуть вследствие определенных внутренних факторов;

- разработка процедур и мероприятий мониторинга адекватной капитализации банка;

- четкое формулирование политики (нормативного документа) банка по контролю рисков и ведению дел в соответствии с критериями надежности банковских операций;

- систематическое проведение анализа рисков с целью идентификации, оценки, контроля и мониторинга всех рисков;

- разработка и внедрение внутреннего контроля, который бы обеспечивал надлежащее соблюдение требований законодательства и нормативно-правовых актов, выполнение договорных и других обязательств, соблюдение положений и процедур, правил и норм, а также соответствующего делового поведения;

- создание независимого подразделения по управлению рисками, которое должно иметь соответствующие полномочия, ресурсы, опыт и корпоративный статус, чтобы не иметь каких-либо препятствий в доступе к нужной информации, в формировании и предоставлении управленческих отчетов по результатам своих исследований;

- создание службы внутреннего аудита, независимой от операционных подразделений банка и отделённой от процессов текущего внутреннего контроля, которые входят в состав определенных компонентов тех или иных бизнес-процессов. Сфера интересов службы внутреннего аудита должна охватывать все виды деятельности и все подразделения банка.

Вывод. Современная концепция управления банковскими рисками - это концепция стратегического управления. В методологическом аспекте теория стратегического управления банковскими рисками основывается на системном подходе к анализу экономических процессов и свойствах целенаправленных саморазвивающихся систем.

Реализация требований системного подхода к анализу экономических процессов определяет истоки проблем, возникающих в ареале осуществления банковских рисков, которые необходимо искать, прежде всего, во внешней среде, так как основные рискообразующие факторы обусловлены нестабильностью и динамичностью внешней среды, противоречивостью экономической политики государства, несовершенством законодательства, степени межбанковской конкурентной борьбы. Поскольку банковская деятельность невозможна без присутствия рисков, то значимость стратегического анализа экзогенных факторов, влияющих на банковские риски, невозможно переоценить.

Анализируя многообразие путей воздействия внешней среды на поведенческие характеристики, которые открываются или уже открытых рисковых позиций, банки начинают эффективные действия, связанные со стратегическим планированием и выработкой результативных рисковых стратегий.

В современном коммерческом банке рисковая стратегия - это не подробно конкретизированная программа действий, а научно обоснованная концепция его целей и задач, при этом маневренная и такая, которая корректируется в зависимости от степени влияния экзогенных факторов.

На базе научно обоснованной философии и миссии в сфере реализации банковских рисков, консолидированного, стратегического анализа экзогенных и эндогенных факторов, влияющих на риски банка, на основе их оценки создаются условия для осуществления стратегического планирования желаемых состояний, рисковых позиций.

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА РИСКОВ ОАО «НОМОС-БАНК», КАК ОСНОВА ДЛЯ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ИМИ

2.1. Система оценки кредитных рисков и управление ими

Кредитная организация отражает во внутренних документах:
систему оценки риска по ссудам, позволяющую классифицировать ссуды по категориям качества, предусмотренным настоящим Положением, в том числе содержащую более детализированные процедуры оценки качества ссуд и формирования резерва, чем это предусмотрено Положением; описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика, перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, а также полномочия работников кредитной организации, участвующих в проведении указанной оценки;

Основополагающие принципы «эффективного банковского надзора» к важным направлениям корпоративного управления в кредитной организации относят организацию и координацию управления банковскими рисками, предусматривающую^[19]:

• участие в системе управления банковскими рисками совета директоров (наблюдательного совета), единоличного и коллегиального исполнительных органов кредитной организации;
• систему сбора, обработки и доведения до органов управления соответствующей информации о всех значимых для кредитной организации банковских рисках;
• создание структурных подразделений (назначение служащих), ответственных за координацию управления всеми банковскими рисками кредитной организации.

Учитывая ответственность членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа и членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации перед участниками (акционерами), установленную Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также субсидиарную ответственность совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов по обязательствам кредитной организации перед вкладчиками и кредиторами, установленную Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», целесообразно во внутренних документах кредитной организации предусматривать:

• утверждение советом директоров (наблюдательным советом) предельно допустимого совокупного уровня риска по кредитной организации и периодичность его пересмотра;
• утверждение советом директоров (наблюдательным советом) политики ограничения банковских рисков по всем банковским операциям и другим сделкам, проводимым кредитной организацией, а также осуществления контроля за разработкой исполнительными органами правил и процедур, необходимых для соблюдения этой политики;
• периодическое рассмотрение советом директоров (наблюдательным советом) размеров внутрибанковских лимитов на предмет их соответствия изменениям в стратегии развития, особенностям предоставляемых кредитной организацией новых банковских услуг, общему состоянию рынка финансовых услуг;
• утверждение советом директоров (наблюдательным советом) перечня банковских операций и других сделок, для осуществления которых необходимо производить оценку качества корпоративного управления юридического лица, являющегося контрагентом;
• контроль исполнительных органов за своевременностью выявления банковских рисков, адекватностью определения (оценки) их размера, своевременностью внедрения необходимых процедур управления ими (например, до начала проведения новых для кредитной организации банковских операций, начала реализации новых банковских услуг);
• ответственность членов совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов кредитной организации за результаты управления банковскими рисками^[20].

В современных условиях существует множество методик оценки кредитного риска.

Как они применяются рассмотрим на примере ОАО «Номос-БАНК».

В системе оценки кредитных рисков ОАО «Номос-Банк» информация представляется в виде трех блоков, которые выполнены в виде графиков в формате программы Excel. Для формирования прогнозных значений используется линейная математическая модель, алгоритм построения которой приведен ниже.

Каждый блок представлен в виде таблицы (временного ряда) в разрезе рассматриваемых показателей. Величины временных интервалов выбираются в зависимости от исследуемого периода, например месяцы с 1-го по 10-й. Далее с использованием программы Excel строятся функциональные кривые, описывающие динамику исследуемого показателя (рис. 21.1-2.4).

Анализ данной информации позволяет оценить тенденции изменения ключевых показателей портфеля потребительских кредитов, а также получить представление об уровне кредитного риска, принятого банком, и сформировать профессиональное суждение.

Выявляются тенденции того или иного показателя, но и представить прогнозные оценки вероятности того, что в определенном временном интервале величина рассматриваемого показателя (в данном случае относительная величина просроченной задолженности по портфелю потребительских кредитов) может достигнуть критического уровня (в международной практике критическим считается уровень, превышающий 5 - 10% от совокупной величины портфеля потребительских кредитов).

Рисунок 2.1. Динамика просроченной задолженности по портфелю потребительских кредитов ОАО «Номос-Банк» в 2016 году (данные по месяцам)

Рисунок 2.2. Динамика изменения относительной величины портфеля потребительских кредитов по месяцам 2016 года (%)

Рисунок 2.3. Динамика прибыли банка, полученной от операций по потребительскому кредитованию (млн. руб. по месяцам 2016)

Рисунок 2.4. Динамика величины эффективной процентной ставки потребительского кредитования

Основная современная проблема банка при осуществлении кредитования заключается в несвоевременности, полноте или невыплате кредита, что и обеспечивается кредитным мониторингом.

В условиях широкого развития потребительского кредитования основным видом риска, имеющим место в деятельности ОАО «Номос-Банк» является кредитный риск.

Для расчета кредитного риска проведем расчет производных данных для определения волатильности кредитного портфеля ОАО «Номос-Банк» (табл.2.1).

Таблица 2.1

Расчет производных данных для определения волатильности кредитного портфеля ОАО «Номос-Банк»

В соответствии с нашими расчетами за исследуемый период банк понес потери 771 млн. руб., в то время как реальные потери составили 669 млн. руб. (кредиты, списанные за счет резервов банка 657 млн. руб. и 12 млн. руб. недополученной выгоды в результате осуществления кредитных операций). Это в свою очередь негативно сказывается не только на качестве кредитного портфеля, но и на собственном капитале ОАО «Номос-Банк».

При сравнении значений кредитного риска относительно соглашений по определенной группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка со средневзвешенным портфельным риском, появляется возможность определить интервалы диверсификации по уровню риска кредитного портфеля: в 2016 году (0,259 - 0,122; 0,259 + 0.122). В 2014 году (0,294 - 0.151: 0.294 + 0,151). То есть в целом для кредитного портфеля ОАО «Номос-Банк» характерен достаточный уровень диверсификации кредитного риска, однако наличии тенденции увеличения среднеквадратического отклонения кредитного риска (на 24%) от его средневзвешенной величины (на 14%) указывает на то, что кредитная деятельность банка направлена на повышение уровня концентрации. Расчет значений относительных показателей, используемые при оценке уровня риска кредитного портфеля ОАО «Номос-Банк» приведен в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Значение относительных показателей, используемые при оценке уровня риска кредитного портфеля ОАО «Номос-Банк»