Файл: Оценки кредитных рисков и управление ими.pdf

ВВЕДЕНИЕ

В начале 1990-х гг. банковская система, как и вся экономика России, претерпела радикальные изменения. Вступление России на путь рыночных преобразований повлекло необходимость реформирования всех отечественных финансовых институтов, в первую очередь банковской сферы. Одним из ключевых аспектов проведения реформы стало создание новой системы правового регулирования экономических отношений в целом и финансово-кредитных отношений в частности.

Современная модель организации банковского дела - это своего рода дуальная структура, представляющая, с одной стороны, интересы всего общества, с другой - частные интересы коммерческих банков и их клиентов. Соотношение между этими интересами зависит от многих факторов, прежде всего от особенностей этапа и характера развития общества. Это вполне закономерно, поскольку каждой конкретной экономической обстановке соответствует свое сочетание административных и рыночных форм экономического устройства. Вместе с тем нельзя недооценивать влияние политических факторов, определяющих соотношение частного и публичного интересов во всех сферах общественной жизни. Смена политических приоритетов всегда влечет изменения в социально-экономической сфере, наполняя понятия «частный» и «публичный» разным содержанием.

В советский период частный интерес был полностью подчинен государству, в котором человек рассматривался как средство достижения государственных целей. Публичный интерес был представлен исключительно государственными интересами, которые выражали потребности не каждого члена общества, а узкой части общества, представленной «партийной верхушкой», видевшей единственно правильный путь развития в жестких методах управления при абсолютном огосударствлении собственности.

Отказ от тоталитарной модели управления финансами порождает принципиально иные потребности и предъявляет новые требования к структуре и функционированию финансово-кредитной системы страны.

Причина выбора данной темы курсовой обусловлена необходимостью понимания для будущего специалиста основ риск-менеджмента в банковской сфере. Она значима для автора и для общества в целом тем, что финансово-кредитные институты (наряду с уровнем экономического развития) составляют фундамент безопасности национальной экономики.

Целью работы является анализ принимаемых банком рисков, а также оценка применяемых методов по управлению ими.

Для достижения цели в работе решаются следующие задачи:

1. охарактеризованы виды деятельности финансово-кредитных институтов;
2. рассмотрены сущность и особенности оценки рисков финансово-кредитных институтов;
3. определена система оценки кредитных рисков и управление ими;
4. охарактеризованы виды оценок рисков;
5. предложены рекомендации по совершенствованию оценки кредитных рисков.

Прикладная значимость работы определяется результатом исследования, подтверждающим, что качество оценки принимаемых банком рисков является основой для эффективного управления ими.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ РИСКОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ИНСТИТУТОВ

1.1. Виды деятельности финансово-кредитных институтов

Как указывается в изученной литературе^[1], функционирование субъектов цивилизованного рынка банковских услуг всегда ограничено рамками, устанавливаемыми государством посредством их регулирования.

Финансово-кредитные институты работают с клиентами в пределах реально имеющихся ресурсов и в связи с этим разрабатывает политику управления своими ресурсами, привлеченными ресурсами, предоставленными кредитными средствами.

Это означает, что финансово-кредитные институты осуществляют все операции в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможность совершения специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных) жестко детерминирована структурой пассивов, что требует от банка серьезного анализа при выборе источников формирования своих ресурсов. Отсюда возникает острая борьба за ресурсы и поиск наиболее рентабельных сфер их вложения.

В рамках этого же принципа прогнозируется объем привлекаемых и кредитных ресурсов. Так если Банк привлекает в основном краткосрочные депозиты, то кредиты также должны предоставляться на короткие сроки в подавляющем большинстве. В тоже время, если Банк имеет большой размер кредитов с высоким уровнем риска - уровень его ликвидности очень снижается.

Банковские операции - это операции, которые могут осуществлять исключительно банки и другие кредитные организации.

Услуга банка - это средство удовлетворения потребности клиентов
Предоставление банковских услуг - это основная деятельность любого банка. Для того, чтобы получить прибыль, банковское учреждение должно создать свою услугу, необходимую клиенту, определить ее цену, выйти с ней на рынок и реализовать ее.

К банковским операциям относятся^[2]:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение указанных выше средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• расчеты по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий.

Деятельность банка в создании и реализации услуг на любом из перечисленных на рис. 1 сегментов банковского рынка во многом определяется операциями.

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки). Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов.

Рынок банковских продуктов и услуг

Расчетные продукты

Валютные продукты

Сегменты рынка

банковских продуктов

Электронные платежи

или продукты

Инвестиционные

продукты

Кредитные

продукты

Депозитные продукты

Сегменты рынка

банковских услуг

Открытие и ведение счетов

юридических, физических лиц

и другие услуги для них

Открытие и ведение

валютных счетов,

валютные операции

Расчеты, прием и перевод денег, снятие денег со счетов и др.

Кассовое обслуживание

физических и юридических лиц

Выдача сберегательных

сертификатов, выдача

и оплата векселей,

депозитных сертификатов

Кредитование юридических

и физических лиц,

ипотечное кредитование и др.

Рисунок 1.1. Структуризация услуг банков ^[3]

Кредит может предоставляться в различных формах. За длительную историю кредитования банки с целью более эффективного управления кредитными операциями разработали разнообразные системы группировок ссуд на основе какого-либо критерия.

По видам кредитов, прежде всего, выделяют банковский и коммерческий кредит. Банковский кредит предоставляется банками, в т.ч. и кредит государства. Коммерческий кредит - это кредит предпринимательский, предоставляемый одним предпринимателем другому, чаще всего под вексель^[4].

Большинство банков, расширяя спектр своей деятельности и оказываемых услуг, помимо лицензий, выданных Центральным банком, имеют иные виды лицензии, выданные Федеральной службой по финансовым рынкам, например, такие, как^[5]:

- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности;

- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности;

- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;

- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов;

- лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле^[6].

Наличие данных видов лицензий и соответственно осуществление таких видов деятельности не добавляет стабильности кредитной организации вследствие рискованности данных направлений деятельности. Например, дилерская деятельность - это деятельность по купле-продаже ценных бумаг юридическим лицом от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи с обязательством исполнения сделок по этим ценным бумагам по объявленным ценам.

Успешность вложений денежных средств зависит от политики руководства банков и банковских аналитиков, а также, например, от характера инвестиционных проектов, сроков вложения, конъюнктуры рынка, рыночной стоимости ценных бумаг и иных факторов, что также влияет на платежеспособность кредитной организации.

Естественно, инвестированию подлежат привлеченные денежные средства, в том числе депозиты физических лиц.

1.2. Понятие, суть и особенности оценки рисков финансово-кредитных институтов

Для финансово-кредитных институтов риск - это вероятность снижения доходов или уменьшение рыночной стоимости капитала банка из-за неблагоприятного воздействия как внутренних, так и внешних факторов. Эти убытки бывают прямыми (потеря капитала или доходов) или косвенными (ограничение способности банком достигать своих бизнес-целей). Приведенные ограничения удерживают способность банка вести свою текущую деятельность или использовать возможности для расширения бизнеса.

Методология и инструментарий анализа банковской деятельности как важная составляющая управленческого процесса может формироваться с учетом решения задач по достижению тех экономических целей, которые возникают перед банком. В этом смысле общепризнанным выступает приоритет цели, сформулированный как максимизация рыночной стоимости банка.

Общие и специальные подходы к оценке рисков банков и банковской системы рассмотрены в трудах таких отечественных и зарубежных авторов, как: Каминский А. Б., Д. Гриньков, М. Фрост Стивен, Лобанов А. А., Чугунов А. В., Витлинский В. В., Пернаривский А. В. и др., а также в нормативных материалах Центрального Банка Российской Федерации.^[7]

Риск как экономическую категорию в мировой практике начали исследовать относительно недавно, а методологические основы анализа экономических рисков только начинают формироваться. Сущность такого явления, как экономические риски, в настоящее время изучена и описана в научной литературе достаточно полно. На сегодняшний день не существует единого взгляда на определение этого понятия, поэтому надо провести сравнительный анализ существующих его трактовок. В таблице 1.1 рассмотрим подходы различных ученых к определению риска.