Файл: Оценки кредитных рисков и управление ими.pdf

Показатели семивариации, среднего семиквадратического отклонения и коэффициент асимметрии свидетельствуют о том, что значение риска кредитного портфеля на протяжении исследуемого периода отклоняются в большую сторону от средневзвешенного совокупного кредитного риска. То есть степень рискованности кредитного портфеля ОАО «Номос-Банк» достаточно высокая.

Хаотичность динамики волатильности кредитного портфеля свидетельствует о недостаточности управления кредитным риском в данном банке. При этом негативная тенденция наблюдается и в изменении структуры нестандартных кредитов. О чем свидетельствует увеличение в общем объеме проблемных и безнадежных кредитов при соответствующем снижении кредитов под контролем и субстандартных кредитов. В кредитном портфеле ОАО «Номос-Банк» на протяжении 2014-2016гг. преобладает умеренный уровень кредитного риска, при котором банк понес потери в 2016 г. 340 млн.руб.(11% доходов по кредитным операция), а в 2014г. - 431 млн.руб. (15%). а доходность кредитных операций в 2014 г. упала на 24% (сказался кризис, связанный с санкциями и др. факторами). Такие изменения свидетельствуют о недостаточной эффективности кредитной политики и это может существенно отразиться на результатах деятельности банка. Чтобы минимизировать возможные негативные последствия в дальнейшем необходимо определить ожидаемый уровень совокупного кредитного риска и факторы его формирующие.

2.2. Виды оценок рисков

Для управления рисками в ОАО «Номос-Банк» исследованы причины операционных рисков и установлено, что в основном они связаны со сбоями в программном обеспечении, с ошибками, связанными с человеческим фактором, высокой текучестью кадров, ошибками при вводе и обработке данных. Ниже приведены обобщенные данные, характеризующие организацию управления операционным риском в исследованном банке (табл. 2.3 и рис. 2.5).

Таблица 2.3

Сведения о событиях операционного риска и операционных убытках

(по состоянию на 01.10.2016) в ОАО «Номос-Банк»

Недостаточный контроль операционных рисков может привести к непоправимым последствиям и прекращению деятельности. В управлении операционным риском системе внутреннего контроля отводится ключевая роль, поскольку регулярные проверки всех бизнес-процессов банка снижают риск возникновения убытков в результате несоответствия масштабам деятельности кредитной организации, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций.

Как показал анализ основных причин наступления операционного риска, актуальными для российских банков являются угрозы, связанные, прежде всего, с факторами политики управления кадрами и организацией бизнес-процессов.

Рисунок 2.5. Агрегированные данные по значимости видов риска для

ОАО «Номос-Банк

Проектирование новой системы операционного риск-менеджмента, должно быть основано не только на методике измерения риска, но и на развитии систематического процесса включения информации о риске-контроле в принятие бизнес-решений. Это - процесс принятия деловых решений, при которых уровень риска соизмеряется со стандартами терпимости к риску различных заинтересованных сторон. Проблема операционных рисков и система управления операционными рисками - комплексная, сложная проблема, состоящая из многих компонентов, и специалисты службы внутреннего контроля должны быть достаточно компетентны, чтобы идентифицировать и решить ее.

Не менее важным при структурной оценке принимаемого Банком кредитного риска является рейтинговая оценка клиента-заёмщика в соответствии с Методикой «Определения рейтинга контрагентов по кредитным и другим аналогичным операциям и расчетной величины потерь, связанной с указанными операциями».

На уровне филиала формируется кредитная заявка в соответствии с Инструкцией «О краткосрочном кредитовании юридических лиц»; Положением «О кредитовании инвестиционных проектов юридических лиц»; Инструкцией «По кредитованию физических лиц»; Положением «Об организации работы с залогами». Кредитным отделом формируется экспертное заключение о финансовом состоянии заёмщика.

Финансовый анализ включает в себя общую оценку динамики основных показателей деятельности клиента, оценку финансовой устойчивости, рентабельности (продукции, основной деятельности), анализ активов, ликвидности, финансовый леверидж. Безусловно, немаловажным аспектом при вынесении рейтинговой оценки является кредитная история заёмщика и анализ предлагаемого обеспечения.

В итоге, ведущий специалист кредитного отдела делает заключение, оценивает общие риски с учётом специфики деятельности заёмщика. Так, если речь идёт о торговой организации, то оцениваются риск непоставки товара, риск неоплаты, риск сознательного невозврата, коммерческий риск и др.

В Банке разработаны и внедрены специальные процедуры, препятствующие несанкционированному использованию служебной информации, а также возникновению конфликта интересов в связи с оказанием Банком консультационных и других услуг на финансовом рынке.

Управление портфельным риском базируются на портфельном подходе к анализу рисков. В свою очередь, оценка и контроль портфельных рисков тесно связаны с понятием «экономического» капитала Банка, выделяемого на покрытие возможных финансовых потерь.

Расчет «экономического» капитала базируется на принятых в международной практике методах и позволяет Банку:

• распределять капитал Банка между банковскими продуктами и структурными подразделениями пропорционально уровню возникающих рисков;
• определять значения лимитов, ограничивающих размер возможных финансовых потерь;
• оценивать эффективность банковских операций с учетом рисков.

В Банке ведется работа по созданию системы поддержки решений на базе «экономического» капитала (Risk-Adjusted Performance Measurement), которая позволит определять как минимальную доходность операций, необходимую для покрытия дополнительного для Банка риска при заключении новых сделок, так и фактическую доходность сделок с учетом понесенного Банком абсолютного размера риска.

Выводы. Риски формируются под влиянием множества факторов, которые подразделяются на внутренние и внешние. К внутренним факторам относят различные банковские причины, например, результаты кредитной деятельности, процентной политики, некачественная депозитная политика, недостаточная квалификация кадров).

Под внешними, как правило, понимают общие события, которые происходят в экономике и в обществе страны. Такие, как политические условия, социальная напряженность, различные стихийные бедствия, влияющие на конъектуру рынка и состояние экономики в стране).

При формировании кредитного портфеля требуется учитывать следующие риски: кредитный, процентный и риск ликвидности Оценка риска является базой для повышения эффективности управления банковскими рисками. От нее зависит надежность банка и его финансовый результат. Оценка рисков определяет вероятность возможных убытков от активных и пассивных операций банка.

ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ОЦЕНКИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

На основе существующей практики в исследуемом банке, а также используя опыт различных финансово-кредитных институтов^[21], ОАО «Номос-Банк» (далее – Банк) можно предложить разработать свои методы его оценки и контроля.

В частности Банку следует проводить апробирование различных математических моделей оценки кредитных рисков в целом по кредитному портфелю по следующим направлениям (рис. 3.1).

Управление кредитными рисками

Избежание

Развитие

Перевод

Снижение

Возможного ущерба

Возможности возникновения потерь

Технологии

• Отказ от кредитования ненадежного клиента
• Отказ от кредитования сомнительной сделки
• Поиск новых секторов кредитного рынка
• Создание новых кредитных продуктов
• Страхование
• Обеспечение
• Рефинансирование/Секьюритизация
• Лимитирование
• Регламентиро­вание опера­ций
• Диверсификация кредитных вложений
• Резервирование
• Контроль за состоянием просроченной задолженности
• Анализ состояния кредитного портфеля Банка, включая портфели однородных ссуд

Рисунок 3.1. Направления оценки и Управления кредитными рисками

Избежание. В рамках данного метода можно применять следующие технологии управления кредитными рисками:

• отказ от кредитования ненадежного клиента;
• отказ от кредитования сомнительной сделки.

Принятие решения о предоставлении кредита в рамках программы по Корпоративному бизнесу осуществляется Кредитным Комитетом Головного офиса, а также в рамках установленных лимитов КК филиалов. В соответствии с Кредитной политикой Банка и другими внутрибанковскими положениями по кредитованию, отказ в предоставлении кредита потенциальному Заемщику на основе оценки риска может быть обусловлен рядом причин, наличие которых существенно увеличивает уровень кредитных рисков по рассматриваемой ссуде:

• срок деятельности компании (потенциального Заемщика) составляет менее 3 месяцев, компания не входит в Группу компаний, имеющую положительную историю работы на рынке);
• вид деятельности Клиента не соответствует Кредитной политике Банка (игорный бизнес, торговля оружием и т.д.);
• деятельность Заемщика по результатам проведенного финансового анализа убыточна и убытки не связаны с сезонным характером бизнеса, не являются плановыми, Клиент не может аргументировано обосновать их возникновение и т.д.;
• объем собственных средств Клиента на дату проведения финансового анализа имеет отрицательное значение;
• объем обязательств Клиента превышает объем его годовой выручки;
• наличие у Клиента просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед Банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам, полученным гарантиям/контргарантиям, открытым аккредитивам или выданным поручительствам;
• выявление случаев неоднократной реструктуризации/пролонгации обязательств Клиента, связанных с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед Банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам, полученным гарантиям/контргарантиям, открытым аккредитивам или выданным поручительствам, либо привлечения клиентом кредитов, займов на погашение ранее имевшихся у него обязательств;
• наличие компрометирующей информации в отношении Клиента, полученной от ДКИ;
• предоставление Клиентом недостоверной информации, оказывающей существенное влияние на адекватность его оценки Банком при проведении его анализа;
• наличие документально подтвержденных фактов нецелевого использования кредитов, ранее предоставленных Банком Клиенту;
• предложение Клиентом неприемлемого, в соответствии с внутрибанковскими положениями по кредитованию, вида обеспечения.

Отметим, что наличие одной или нескольких причин из состава вышеперечисленных являются необходимым, но не достаточным условием для отказа в предоставлении кредита Клиенту. При принятии решения необходимо рассматривать возникновение тех или иных причин в совокупности и анализировать возможность нивелирования кредитных рисков в случае их возникновения.

Дополнительно при рассмотрении Филиалами Банка инвестиционных кредитов свыше 50,0 млн. руб. обязателен выезд уполномоченного сотрудника Управления кредитования с целью детального изучения им инвестиционного проекта, анализа бизнеса потенциального Заемщика и источников погашения задолженности. Итогом выезда Ответственного сотрудника Управления кредитования должно быть составление заключения на Кредитный комитет Головного офиса о целесообразности/ не целесообразности выдачи инвестиционного кредита.

Решение о предоставлении кредита потенциальному Заемщику - физическому лицу, принимается Кредитным комитетом Головного офиса, Малым Кредитным Комитетом, лицом уполномоченным принимать решения, кредитующего подразделения Головного Офиса, Филиала (Операционного офиса).

Отказ в предоставлении кредита физическому лицу может быть связан с наличием одной или нескольких причин:

• наличие у Клиента отрицательной кредитной истории (невыполнение/частичное невыполнение Клиентом обязательств перед кредиторами по уплате основного долга, процентов, комиссий на момент выдачи кредита);
• предоставление Клиентом недостоверной информации, оказывающей существенное влияние на адекватность его оценки Банком при проведении анализа;
• у Клиента отсутствуют источники исполнения обязательств перед Банком;
• предложение Клиентом неприемлемого, в соответствии с внутрибанковскими положениями по кредитованию, вида обеспечения.

Отметим, что наличие одной или нескольких причин из состава вышеперечисленных являются необходимым, но не достаточным условием для отказа в предоставлении кредита Клиенту. При принятии решения необходимо рассматривать возникновение тех или иных причин в совокупности и анализировать возможность нивелирования кредитных рисков в случае их возникновения.

Развитие. В рамках данного метода можно применять следующие технологии управления кредитными рисками:

• поиск новых секторов кредитного рынка;
• создание новых кредитных продуктов.

Стратегией развития Банка в условиях выхода на новые стратегически важные рынки предусмотрена разработка новых продуктовых линеек, позволяющих адекватно реагировать на изменения в банковской среде и повышать свой уровень конкурентопособности.