Файл: Организация и анализ расчётно-кассового обслуживания клиентов в банке (на примере отделения Сбербанка России).pdf

Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране, уровня цен, звенности расчетов, а также размера распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержке обращения^[16].

В Российской Федерации формы безналичных расчетов определяет «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П) (с изм. от 15.07.2013) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 № 24667) ^[17].

Безналичное обращение осуществляется с помощью платежных поручений, аккредитивов, чеков, векселей, кредитных карточек и других платежных инструментов.

Наиболее часто применяемые безналичные расчеты - расчеты платежными поручениями, которые представляют собой поручение плательщика своему банку за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в том же или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. В отличие от ранее действовавшего порядка в настоящее время предусматривается осуществление расчетов на основании платежного поручения как при межбанковских расчетах, так и в системе одного банка^[18].

Законом «О национальной платежной системе» введены две новые формы расчетов: форма расчетов платежными требованиями с возможностью ее применения в целях прямого дебетования и форма расчетов поручениями о переводе без открытия банковского счета, которая будет применяться при переводе электронных денег^[19]. В рамках прямого дебетования получатель денежных средств инициирует перевод денежных средств в свою пользу со счета плательщика в оплату предоставленных ему товаров и услуг, а, следовательно, использование данной формы расчетов будет способствовать сокращению сроков расчетов между плательщиком и получателем и в конечном счете сокращению сроков оборачиваемости денежных средств, что крайне важно для роста национальной экономики^[20].

Одной из широко используемых форм расчетов являются расчеты по аккредитиву. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива^[21].

При расчетах на инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению и за счет клиента осуществить действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк)^[22].

Безналичные расчеты могут проводиться и с использованием чеков. В соответствии с пунктом 1 статьи 877 Гражданского кодекса РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

Рассмотренные виды расчетов относятся к «классическим» видам безналичных расчетов. Вторая разновидность безналичного денежного обращении – это расчеты с помощью векселей и им подобный безусловных денежных обязательств. Суть векселя состоит в том, что один субъект, имеющий задолженность перед другим субъектом (векселедателем), выдает ему вексель как обязательство уплатить в определенный срок требуемую сумму. Лицо, получившее вексель (векселедержатель), вправе погасить свое денежное обязательство перед третьим лицом путем предъявления ему полученного от первого лица векселя. Эта цепочка может быть продолжена. В конечном счете, лицо, имеющее вексель, вправе предъявить его векселедателю с требованием уплатить обозначенную в векселе сумму. При отсутствии нужной суммы предъявитель векселя праве претендовать на соответствующее имущество векселедателя, которое послужило гарантией векселя^[23].

Третья разновидность безналичного денежного обращения – это кредитные карточки банков. Они широко распространены в развитых странах и активно распространяются в Российской Федерации.

Применение безналичных расчётов сокращает потребность в наличных деньгах, снижает расходы на денежное обращение, способствует концентрации в банках свободных денежных средств организаций, обеспечивает их более надёжную сохранность^[24].

Безналичный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. В безналичных расчетах, осуществляемых посредством перечислений средств по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований, находит выражение безналичный денежный оборот. Чем шире применяются безналичные расчеты, тем меньше требуется наличных денег, уменьшаются издержки обращения по хозяйству в целом и в сфере денежного обращения^[25].

Таким образом, проведенное в первой главе работы исследование позволяет сделать вывод, что платежная система представляет собой совокупность учреждений, правовых норм и инструментов, которые обеспечивают обращение денежных средств с целью погашения долговых обязательств между участниками расчетов. Безналичные расчеты являются основой функционирования платежной системы. Безналичное обращение – движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований. Основными принципами безналичных расчетов являются: обязательное условие хранение денежных средств в кредитных организациях; принцип согласия плательщика на списание средств; принцип платежей в пределах собственных средств и полученных кредитов; принцип оптимальной скорости безналичных расчетов; принцип периодической очередности платежа; принцип повышения эффективности затрат на ведение безналичных расчетах.

Глава 2. Анализ безналичных расчетов в Архангельском отделении № 8637 Сбербанка России

2.1. Динамика и структура безналичных расчетов в Архангельском отделении № 8637 Сбербанка России

Объектом исследования в курсовой работе является Архангельское отделение № 8637 Сбербанка России.

Развитие расчетной системы, обеспечивающей расчеты в режиме реального времени, является основой расширения обслуживания финансовых потоков клиентов. Объемы безналичных перечислений в Архангельском отделении № 8637 Сбербанка России в 2010-2012 гг. представлены в таблице 2.

Таблица 2

Динамика безналичных перечислений^[26]

На основе данных таблицы 2, можно сделать вывод, что в 2012 г. банком произведено более 518 млрд. безналичных платежей в рублях и иностранной валюте. Это на 45,9 % больше, чем в 2011 г. Для обслуживания клиентов, ориентированных на внешний рынок, банк имеет широкую сеть корреспондентских отношений в зарубежных странах.

Для осуществления безналичных операций клиенты банка используют различные формы безналичных расчетов. Структура безналичных расчетов, применяемых клиентами банка, отражена в таблице 3. Более половины всех безналичных платежей осуществляется с помощью платежных поручений. Второе место в структуре занимают расчеты по инкассо. Их доля в расчетах составляет почти 20 %. Доля расчетов посредством векселей снижается. В тоже время доля расчетов посредством пластиковых карт, напротив, растет.

Таблица 3

Структура безналичных форм расчетов^[27]

Средства банковских клиентов, использующих платежные карты, хранятся на счетах и представляют собой серьезный ресурс, который банк может в той или иной степени направлять на кредитование своих клиентов.

2.2.Анализ деятельности Сбербанка России с банковскими картами

Сбербанк активно проводит операции с использованием банковских карт.

На рис. 3 представлена структура эмитированных карт Архангельским отделением 8637 Сбербанка России.

Рис. 3. Структура эмитированных пластиковых карт Архангельским отделением 8637 Сбербанка России в 2012 г. ^[28]

Как видно из представленной диаграммы наибольший удельный вес в структуре эмитированных карт занимают карты СБЕРБАНК – Maestro – 95 %. Данный факт, на наш взгляд обусловлен тем, что карты СБЕРБАНК- Maestro являются наиболее доступными по цене, популярными и безопасными картами в России, с их помощью можно оплачивать товары и услуги в торгово-сервисных предприятиях, оснащенных электронными терминалами

Динамика доходов по операциям с пластиковыми картами в 2011-2012 гг. представлена на рис. 4.

2011 год

2012 год

Рис. 4. Динамика доходов по операциям с пластиковыми картами^[29]

В 2012 г. получено комиссионных доходов 2561,36 тыс. руб. и 17,60 тыс. долл. США, рост соответственно составил 25,28 % и 19,90 %.

Выполнение контрольных показателей бизнес-плана по операциям с пластиковыми картами представлено на рис. 5. Выполнение контрольных показателей бизнес – плана в 2012 г. следующее:

• 135,28 % эмиссия карт международных платежных систем Visa, MasterCard;
• 108,12 % эмиссия карт СБЕРБАНК – Maestro;
• 102,11 % остатки на валютных счетах банковских карт;
• 96,59 % комиссионные доходы;
• 94,31 % эмиссия АС СБЕРКАРТ (осуществлялась эмиссия только личных и корпоративных карт, а также поддержание ранее заключенных зарплатных договоров);
• 89,89 % остатки на рублевых счетах банковских карт (невыполнение связано со значительным снижением ФОТ предприятий заключившие зарплатные договора, а также перевода сотрудников отделения на выплату заработной платы с использованием СБЕРБАНК - Maestro).

Рис. 5. Выполнение контрольных показателей бизнес–плана в 2012 г. ^[30]

Динамика показателей работы с пластиковыми картами за 2010-2012 гг. представлена в таблице 4. В 2012 г. количество выданных пластиковых карт составило 3 691 ед., что на 2,13 % больше, чем в 2010 г., однако на 3,30 % меньше, чем в 2011 г. Сумма перечислений на счета карт увеличивалась в течение всех рассматриваемых лет. В 2012 г. она на 8,34 % больше, чем в 2010 г. и на 6,68 % больше, чем в 2011 г. Однако комиссионный доход по операциям с пластиковыми картами в 2012 г. на 20,18 % ниже, чем в 2011 г.