Файл: Организация и анализ расчётно-кассового обслуживания клиентов в банке (на примере отделения Сбербанка России).pdf

Введение

Актуальность. Банк, будучи посредником в платежах, выполняя платежи по поручению своих клиентов, ускоряет завершение хозяйственных сделок, процесс производства и обращения. Именно банки являются посредниками в платежах, содействуют экономии наличных денег, сокращают затраты на их производство, транспортировку и хранение. Безналичный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны; чем шире применяются безналичные расчеты, тем меньше требуется наличных денег, уменьшаются издержки обращения по хозяйству в целом и в сфере денежного обращения.

Цель курсовой работы – провести анализ безналичных расчетов в Архангельском отделении № 8637 Сбербанка России и определить направления их развития.

Задачи курсовой работы обусловлены ее целью:

• определить экономическую сущность безналичных денежных расчетов; рассмотреть принципы организации и формы безналичных денежных расчетов;
• провести анализ безналичных денежных расчетов в Архангельском отделении № 8637 Сбербанка России;
• определить пути развития современных форм безналичных расчетов.

Предмет исследования – безналичные расчеты как важнейшая форма денежного обращения.

Объект исследования – безналичные расчеты в Архангельском отделении № 8637 Сбербанка России.

Научно-методической основой работы явились законодательные акты, регулирующие банковскую деятельность, литературные источники, посвященной банковскому делу, материалы по проблемам банковских расчетов, публикуемые в периодических изданиях.

Информационной базой работы послужили статистические данные, опубликованные Банком России и другими официальными органами, данные международных банковских организаций, справочные материалы Госкомстата РФ, данные информационных и рейтинговых агентств, вторичная информация из периодической печати («Деньги и кредит», «Банковские услуги», «Коммерсантъ», «Аналитический банковский журнал», «Банковское дело», «Финансы и кредит», «Бизнес и банки»), информация Архангельского отделения № 8637 Сбербанка России.

Глава 1. Концепция современной платежной системы и безналичного денежного обращения в Российской Федерации

Организация современной платежной системы: структура, элементы и институциональные формы ор­ганизации национальной и международной платежных систем

Исходной посылкой для изучения основ функционирования системы платежей является их трактовка как совокупности денежных и безденежных платежей, совершаемых в наличной и безналичной формах. В рамках данной трактовки платежи в наличной и безналичной формах одновременно рассматриваются как составные части денежного оборота. Однако, целый ряд платежей совершается без использования денег (взаимные зачеты, вексельные расчеты)^[1]. В свою очередь, часть налично-денежного оборота и незначительная часть безналичного оборота не связаны с выполнением деньгами функции платежного средства и не должны включаться в платежный оборот. Состав элементов совокупного платежного оборота и их соотношение представлен на рис. 1.

Платежная система - это то, что обеспечивает совершение платежей^[2]. Данный подход к характеристике платежных систем и национальной платежной системы в целом, можно обнаружить в большинстве известных определений^[3]. В частности, Банк международных расчетов дает определение платежной системы как «определенного ряда инструментов, банковских процедур и систем межбанковского перевода денежных средств (например, клиринговых и расчетных), которые обеспечивают денежное обращение». О. И. Лаврушин определяет платежную систему как «совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности»^[4]. Классической в отечественной литературе стала характеристика платежной системы как совокупности «институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных трансфертов и погашению долговых обязательств; финансовых инструментов и коммуникационных систем, обеспечивающих перевод денег между экономическими агентами; контрактных соглашений, регулирующих обмен информацией между плательщиком и получателем денег, а также финансовыми посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств», данное проф. Усоскиным В.М.^[5]

Совокупный

платежный оборот

Оборот безденежных

платежей

Денежный

оборот

Платежи с использованием кредитных инструментов

Безналичный

оборот

Налично-дене­жное обращение

Деньги в

функции средства

обращения

Деньги в

функции средства

платежа

Деньги в

функции средства

платежа

Рис. 1. Соотношение элементов совокупного платежного оборота^[6]

29 сентября 2011 г. вступила в силу первая часть закона «О национальной платежной системе»^[7], регулирующая правила электронных платежей. Теперь банк обязан возмещать клиенту ущерб за несанкционированные операции. Причем на клиента распространяется презумпция невиновности. Новые нормы закона о национальной платежной системе призваны регулировать порядок электронных платежей: к ним, в частности, относятся операции с пластиковыми картами, использование электронных кошельков и услуги платежных терминалов.

Элементы платежной системы представлены на рис. 2.

Субъекты

Платежная

система

Объекты

Риски

в расчетах

Место

проведения расчетов

Способ

платежа

Время

платежа

Коммуникационные системы перевода средств

Принципы

организации

расчетов

Форма расчетов

Величина платежей

Очередность платежей

Наличие

гарантии платежа

Наличие промежуточных звеньев

Платежные

инструменты

Рис. 2. Совокупность элементов национальной платежной системы^[8]

Российская платежная система в нынешнем ее виде сочетает в себе как элементы методик советского банковского дела, так и собственные и позаимствованные из зарубежной практики современные организационные, технологические и технические достижения. Но при этом, по мнению большинства исследователей, пока еще не достигнуты системные целостность и пропорциональность развития национальной платежной системы. Ядро платежной системы государства составляет платежно-расчетная структура Центрального банка РФ, характеризующаяся масштабностью, стандартизированностью и унифицированностью^[9].

С функциональной точки зрения современная платежная система - это совокупность методов, способов и инструментов осуществления платежей, форм расчетов и расчетных технологий (схем), а также меж­банковских систем перевода денежных средств, обеспечивающих осу­ществление расчетов и урегулирование обязательств между участника­ми платежного оборота^[10].

1.2. Понятие безналичных расчетов и их роль в современной экономике

Безналичные расчеты – это способ погашения обязательств с помощью безналичных денежных средств или путем зачета взаимных требований. Безналичные расчеты являются основой функционирования платежной системы. Понятие «безналичные расчеты» по-разному трактуется экономистами. По мнению одних, в определении достаточно указать, что расчеты осуществляются без использования наличных средств, и это означает слово «безналичный». В целом ряде изданий безналичные расчеты трактуются как расчеты, производимые через банковские счета участников расчетов, что не соответствует современной практике проведения безналичных расчетов^[11].

Однако дальнейшее развитие информационных технологий, финансовых отношений (интернет-банкинг, «электронные кошельки») приводят к ослаблению связи осуществления безналичных расчетов с наличием банковских счетов у плательщика и получателя средств. Следует заметить, что в почтовых переводах денежных средств вообще не предполагается открытие каких-либо счетов отправителю и получателю средств, хотя их нельзя отнести к наличным денежным расчетам.

Все вышесказанное позволяет определить безналичные расчеты как способ погашения обязательств с помощью безналичных денежных средств или путем зачета взаимных требований. Данное определение отражает безусловную и безотзывную передачу денежных средств и отсутствие в расчетах наличных денежных средств^[12].

Принципы организации безналичных расчетов представлены в таблице 1. В самом общем виде национальную систему безналичных расчетов можно подразделить на следующие логические составляющие: система Центрального банка; система негосударственных клиринговых и расчетных палат (банков); система внутрибанковских межфилиальных расчетов.

Таблица 1

Принципы организации безналичных расчетов^[13]

В свою очередь системы негосударственных клиринговых и расчетных палат (банков) имеют еще три крупных компоненты: платежные системы международных расчетов; платежные системы расчетов по пластиковым карточкам; платежные системы взаиморасчетов участников фондового рынка.

Весь безналичный оборот – платежный, так как предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, то есть функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90 % всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов). Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом^[14].

Безналичный оборот охватывает расчеты между: предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях, юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредитов, юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам, физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также по получению бюджетных средств^[15].