Файл: Анализ и оценка экономического положения банка по методике Банка России» (на примере АО «Всероссийского банка развития регионов» (ВБРР)).pdf

Введение

Актуальность темы курсовой работы. Проблема анализа и оценки экономического положения банка по методике Банка России является значимой в современной научно-методической литературе и практической работе банков. Для большинства банков анализ экономического положения в целом становится инструментом финансового контроля, менеджмента. Результаты такого анализа используются руководством для выявления перспектив дальнейшего развития, Банком России для оценки состоятельности отдельного банка, государственными органами для выявления проблем экономики.

Без оценки экономического положения банка по методике Банка России невозможно представить деятельность современного банка. Управление экономическим положением банковского учреждения сводится к предотвращению дисбаланса ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности. Если дисбаланс чрезмерно высок, то снижаются доходы, если низок, то организация может быть признана банкротом, лицензия может быть отозвана Банком России.

Без анализа экономического положения банк не способен гарантировать вкладчикам стабильность собственной деятельности, а без наличия подтвержденных показателями гарантий ни один крупный вкладчик не вложит в банк собственные денежные средства, что приведет к невозможности кредитования.

Цель работы состоит в том, чтобы на основе современных теоретических подходов, сложившихся в отечественной и зарубежной экономической теории, и методики Банка России проанализировать экономическое положение банка, и определить перспективы его улучшения.

Достижение цели исследования базировалось на поэтапном решении следующих основных задач:

– изучить теоретические аспекты оценки экономического положения банка по методике Банка России;

– дать организационно-экономическую характеристику банка;

– оценить и проанализировать экономическое положение банка;

– выявить пути улучшения экономического положения банка.

Объектом исследования является АО «Всероссийский банк развития регионов».

В качестве предмета исследования выступили проблемы анализа и оценки экономического положения банка по методике Банка России.

В качестве методов исследования курсовой работы использовались: метод ориентации на конечные результаты, методы теоретических исследований, метод анализа, статистические методы, методы индукции и дедукции.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Глава 1. Теоретические аспекты оценки экономического положения банка по методике Банка России

1.1. Сущность экономического положения банка

От состояния банковской системы зависит состояние малого и среднего бизнеса и населения в целом, но, чтобы банк стабильно работал, необходимо выработать систему обеспечения экономической безопасности. В общем виде система обеспечения экономической безопасности коммерческого банка состоит из определенной стратегии и тактики, а также из соответствующих инструментов и процедур обеспечения такой безопасности.

Необходимость анализа и оценки экономического положения банка установлена в Указании Банка России от 03.04.2017 № 4336-У^[1].

Под надежностью банка понимается способность выполнять свои обязательства, иметь запас прочности при кризисе, не нарушая установленный Банком России порядок, нормативы и законы, а устойчивость проявляется в способности противостоять внешним факторам.

Благополучное экономическое положение банка достигается при соблюдении условий:

– платежеспособности, что характеризуется финансовым состоянием, при котором банк может своевременно погашать свои обязательства;

– денежные средства банка, которых достаточно для оплаты краткосрочных и долгосрочных обязательств коммерческого банка;

– наличие дополнительных финансовых, производственных и правовых ресурсов, характеризующих уровень финансовой устойчивости для реализации текущих и стратегических планов развития.

Экономическое положение банка связано тесно с финансовой безопасностью, гибкостью, стабильностью и равновесием, являясь основным фактором экономической безопасности, имеет критерии и показатели, которые отличаются и неотделимы от процессов обеспечения других видов экономической безопасности.

В рамках рыночной экономики определенный уровень экономического положения создает необходимый запас прочности и безопасности финансовой системы перед существующими и возникающими внешними и внутренними угрозами. Ведь угроза потери экономической безопасности является потенциальной возможностью воздействия различных факторов на финансовое развитие и устойчивость, которые могут привести к убыткам, экономическому кризису или банкротству.

Для разных пользователей значение экономического положения банка может рассматриваться с точки зрения их экономических интересов. Так, для клиентов банка и с пассивной, и с активной стороны надежным с точки зрения экономического положения будет считаться тот банк, который своевременно и в полном объеме выполняет свои обязательства. Для Банка России экономическое положение коммерческого банка – это его безопасность как для банковской системы, так и, конечно, для клиентов. Акционеры кредитной организации, по нашему мнению, экономическое положение банка будут рассматривать как возможность исправно получать достаточный доход, а сотрудники банка – как уверенность в текущем и завтрашнем дне с точки зрения достойного трудоустройства. В рамках настоящего исследования, под качественным экономическим положением банка будем понимать его способность стабильно и качественно оказывать традиционный набор финансовых услуг, сохранять доверие клиентов и свою репутацию^[2].

Функции по анализу и оценке экономического положения банка выполняет Департамент банковского надзора Банка России.

Банковский контроль играет важную роль в поддержании финансовой стабильности и эффективности банков посредством непрерывной работы в рамках директив Центрального банка России. Примером тому служит положение ЦБ РФ от 03 декабря 2015 г. № 509-П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», а также правила и положения, установленные международными стандартами в качестве Базельского комитета (I – II – III), регулирующие работу банков^[3].

Коммерческие банки на втором уровне российского банковского сектора играют важную роль в российской экономике с присутствием России в рыночной экономике. Это происходит через функции и деятельность, осуществляемую коммерческими банками, так как значительная часть денежных потоков в стране осуществляется через банковские операции. Поэтому важно поддерживать эффективную финансовую стабильность коммерческих банков путем осуществления эффективной денежно-кредитной политики в области контроля за осуществлением коммерческих банковских операций, снижения рисков, улучшения доходов, сокращения издержек и других мер, которые повышают экономическое положение коммерческих банков.

1.2. Факторы влияния на экономическое положение банка

На экономическое положение банка существенно влияет целый ряд внутренних и внешних условий. К первым относятся^[4]:

– качество собственных и привлеченных ресурсов;

– связанность пассивов с активами во временных рамках;

– менеджмент;

– репутация бренда.

Основным внутренним фактором является прочная база капитала, численно равная абсолютной сумме величин значений собственного капитала банка. В основе этого показателя лежат уставной и другие фонды, обеспечивающие стабильную финансовую ситуацию внутри банка. Не менее важен показатель, связанный с активами банка. Этот фактор выражают в вероятности потери одной из категорий активов. Чем меньше это значение, тем ликвидность организации выше.

Немаловажный фактор экономического положения банков – качество ресурсов. Под качеством ресурсов подразумевается оперативность конвертирования активов в деньги для погашения задолженностей. При этом активом выступают и сами деньги, которые конвертировать не нужно. Именно они используются для мгновенного выполнения обязательств.

К внешним факторам экономического положения банков относятся^[5]:

– экономико-политическая ситуация;

– система рефинансирования;

– эффективность надзора;

– развитие межбанковского рынка.

Благоприятная экономическая и политическая обстановка в государстве и мире создает условия для развития банковской деятельности, укрепляет уверенность капиталовкладчиков, гарантируя рентабельность работы финансовой организации, совершенствование ее сервисов и увеличение качества выпускаемых ценных бумаг.

Качество работы межбанковского рынка формирует благоприятную среду для перераспределения свободных финансовых ресурсов между банками и рефинансирования центробанком коммерческих банков, что поддерживает платежеспособность последних. Одновременно центробанк контролирует наличие необходимых ресурсов у коммерческих финансовых организаций.

Основные элементы по управлению экономическим положением банка:

– анализ ликвидности банка;

– кратковременные прогнозы относительно необходимости выполнения обязательств;

– прогнозы с использованием отрицательного сценария развития ситуации;

– определение потребности финансового учреждения в деньгах и высоколиквидных средствах;

– оценка степени влияния на платежеспособность операций не в национальной валюте.

Анализ экономического положения играет ключевую роль в управлении. Постоянный мониторинг изменения ресурсной базы, выполнения долговых обязательств заемщиками, прибыльности предоставляемых услуг, величины собственного капитала позволяет качественно контролировать экономическое положение и своевременно принимать меры для ее поддержания без ущерба доходу.

Экономическое положение банковской организации прямо зависит от ликвидности баланса и состояния финансовой устойчивости. Сотрудники организации обязаны обеспечивать требуемое количество накоплений на счетах, в кассах и активах. Таким образом организация гарантирует способность выполнить условия договора, заключенного с клиентами.

Контроль за экономическим положением банковской организации ведется по определенным нормам^[6]:

– мгновенная ликвидность – численная характеристика вероятности уменьшения значения ликвидности в результате операций за одни сутки;

– текущая ликвидность – рассчитывают на 30 ближайших к проведению операции суток;

– долгосрочная ликвидность – рассчитывают на ближайший год с учетом перевода сумм в долгосрочные активы;

– достаточность собственных средств (капитала);

– достаточность основного капитала банка;

– достаточность базового капитала банка.

Регулирование экономического положения кредитной организации ведется с помощью подсчета и анализа указанных нормативных значений. В зависимости от результата, сотрудники вносят необходимые изменения в регулирование денежных потоков.

На экономическое положение банка оказывают влияние и внешние факторы, состояние банковского сектора экономики.

Риски российской экономики остаются на высоком уровне, причем источником этих рисков является как мировая экономика, так и внутреннее состояние российской экономики. С одной стороны, есть немало статистических данных по экономике России, указывающих на относительно неплохой рост и благоприятное состояние деловой сферы, а с другой стороны, потребительские и предпринимательские настроения находятся на очень низком уровне, инвестиции – не устойчивы, а в ряде секторов компании испытывают значительные финансовые трудности. Можно сказать, что это стандартная ситуация, когда сохраняется высокая неопределенность дальнейшей экономической динамики. Сейчас все же достаточно много факторов указывают на возможность реализации неблагоприятного сценария развития экономики. Кроме того, сохраняется значительная вероятность глобального кризиса, что, безусловно, может отразиться и на России. Негативное состояние экономики сказывается на ликвидности банковского сектора, приводя, прежде всего, к сокращению объемов привлеченных средств.

Ощутимое влияние на динамику показателей банковского сектора в 2018 г. оказывало изменение валютного курса (номинальный эффективный курс рубля к иностранным валютам за год снизился на 8,2% по сравнению с 0,5% за 2017 г.). Темп прироста совокупных активов банковского сектора с исключением влияния валютной переоценки за 2018 г. по действующим банкам составил 6,9% (за 2017 г. – 9,0%).

Рисунок 1. Динамика и структура активов банковского сектора^[7]

Рассматривая динамику активов банковского сектора, следует отметить положительную тенденцию, хотя с 2015 года темпы прироста существенно замедлились. Основные характеристики активов пока не претерпевают заметных изменений, а по отдельным параметрам имеют даже тенденцию к понижению.

Положительно оценивается динамика развития розничного кредитования и кредитования нефинансовых организаций.