Файл: Анализ и оценка экономического положения банка по методике Банка России» (на примере АО «Всероссийского банка развития регионов» (ВБРР)).pdf

АО «Всероссийский банк развития регионов» (АО «ВБРР») был создан при активном государственном участии, подконтролен ПАО «НК «Роснефть».

Статус банка определен постановлением Правительства РФ № 905 от 7 сентября 1995 года «О создании Всероссийского банка развития регионов». 27 марта 1996 года ВБРР зарегистрирован Банком России.

В современных условиях АО «ВБРР» – динамично развивающаяся кредитная организация, универсальное банковское учреждение, предоставляющее полный комплекс финансовых услуг.

Место нахождения: 129594, г. Москва, ул. Сущевский вал, д. 65, корп. 1.

ОГРН – 1027739186914.

Органами управления банка являются:

1. Наблюдательный совет

2. Правление

3. Президент

4. Руководители региональной сети

5. Руководство

Список акционеров банка:

- 24,32% - АО «Оренбургнефть», конечный бенефициар АО «РН Холдинг»;

- 24,32% - АО «Самотлорнефтегаз», конечный бенефициар АО «РН Холдинг»;

- 22,29% - ООО «РН-Уватнефтегаз», конечный бенефициар АО «РН Холдинг»;

- 18,24% - АО «РН-Няганьнефтегаз», конечный бенефициар АО «РН Холдинг»;

- 9,17% - ПАО «НК «Роснефть»;

- 1,66% - Прочие акционеры.

У банка 5 филиалов в городах: Краснодар, Самара, Санкт-Петербург, Нефтеюганск, Новосибирск.

АО «ВБРР» является универсальной кредитной организацией и имеет лицензии на осуществление широкого спектра финансовых услуг для розничного и корпоративного сегментов. Клиентская база насчитывает свыше 10 тыс. юридических и около 300 тыс. физических лиц. Ключевое направление деятельности – банковское обслуживание крупных корпоративных клиентов топливно-энергетического комплекса РФ, в т.ч. ПАО НК Роснефть. Также основу клиентской группы банка составляют сотрудники данных корпоративных клиентов.

Дадим экономическую характеристику банка, для чего рассмотрим экономические показатели деятельности АО «ВБРР» по данным финансовой отчетности, представленной в приложении 1^[16]. Анализ активов и пассивов банка позволяет определить базовые параметры для последующей оценки показателей ликвидности.

Проведем анализ динамики и структуры основных показателей бухгалтерского баланса банка за 2016-2018 годы. Анализ динамики активов баланса представлен в таблице 1.

Таблица 1. Анализ динамики активов баланса АО «ВБРР»^[17]

Общая сумма активов банка в исследуемый период времени стабильно увеличивалась – на 70,4% в 2017 году и на 31,62% в 2018 году, что связано с активным расширение деятельности, укреплением кредитной политики, вложениями в ценные бумаги и другие финансовые инструменты, формированием дополнительных объемов основных средств и нематериальных активов.

Сумма денежных средств в 2017 году сократилась на 277 млн руб. или на 4,1%, в 2018 году уменьшение показателя составило еще 755 млн руб. или на 11,68%. Сокращение объемов денежных средств является свидетельством значительных вложений банка в собственное развитие и расширение деятельности.

Средства банка в ЦБ РФ в 2017 году увеличены на 14 509 млн руб. или более чем в 5 раз при уменьшении показателя в 2018 году на 10 683 млн руб. или на 60,02%. То есть банк стремился к оптимизации собственных денежных средств, обеспечивая дополнительный резерв активов.

Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, выросли на 84,07% в 2017 году по сравнению с 2016 годом, а в 2018 году объем вложений увеличен на 33 322 млн руб. или на 40,2%. Банк придерживается стратегии осмотрительности и рациональности при проведении операций на рынке ценных бумаг.

Чистая ссудная задолженность на конец 2017 года выросла на 78,36% (в 2018 году наблюдался рост на 33,45%). То есть банк достаточно эффективно реализовывал политику кредитования физических и юридических лиц в периоде и смог улучшить результаты к концу 2018 года. Финансовая политика банка, соответственно, обеспечивала высокую эффективность основной деятельности по кредитованию.

Объем основных средств, нематериальных активов и материальных запасов увеличился в 2017 году на 2,46%, а в 2018 году – на 11,06%. Увеличение объясняется, главным образом, развитием технологичности основных операций банка и открытием дополнительных офисов в различных городах.

Таким образом, динамика активов баланса банка указывает на сокращение финансовых операций с ЦБ РФ, другими кредитными организациями, операций по кредитованию клиентов, а также операций на рынке ценных бумаг, вызванное нестабильными экономическими условиями внешней среды в 2017 году и постепенное восстановление основных направлений финансовой деятельности банка по итогам 2018 года.

В таблице 2 представлена динамика структуры активов банка.

Таблица 2. Динамика структуры активов АО «ВБРР», %^[18]

В структуре активов банка, традиционно для банковской деятельности, основную долю в 2016-2018 годы составляла чистая ссудная задолженность – 68,09%, 71,27% и 72,26% соответственно. Позитивно можно оценивать ежегодный рост доли – повышение спроса на услуги кредитования. Увеличилась также доля вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы для продажи с 15,09% до 17,36%, что говорит о развитии инвестиционной деятельности банка.

Далее проанализируем динамику обязательств банка за 2016-2018 гг. (таблица 3).

Таблица 3. Динамика обязательств АО «ВБРР»^[19]

Кредиты, депозиты прочие средства ЦБ РФ в пассивах баланса банка в 2016-2018 годы не формировались.

Рост в 2018 году наблюдался по показателю средств кредитных организаций – на 23 581 млн руб. или более чем в 18 раз, что было вызвано потребностью рассматриваемого банка в финансовых средствах для выполнения обязательств перед клиентами.

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в 2017 году выросли на 118,15% и в 2018 году – на 31,5%. Учитывая значение показателя инфляции в анализируемые годы (2,5% в 2017 году и 4,3% в 2018 году^[20]), динамика показателя являлась позитивной для банка по итогам всего исследуемого периода.

Внешние и внутренние факторы, оказывающие влияние на деятельность банка, привели к необходимости формирования резервов в 2016-2017 гг. в большем объеме, чем в предыдущие периоды (на 101 млн руб. или на 78,51% в 2017 году). В 2018 году объем сформированных резервов сократился на 11,74%.

Общая сумма обязательств выросла в 2017 году на 102,18% и в 2018 году на 38,13%.

Таким образом, привлекаемые депозиты физических и юридических лиц обеспечивали АО «ВБРР» достаточным объемом финансовых ресурсов в 2016-2018 годы, однако дополнительно использовались средства других кредитных организаций. В 2017-2018 годы банк смог привлечь большие суммы депозитов, обеспечив ресурсами кредитную и инвестиционную деятельность.

Рассмотрим динамику источников собственных средств банка за исследуемый период (таблица 4).

Общая сумма собственных средств банка в 2018 году выросла на 7 731 млн руб., а в 2017 году рост составил 7 233 млн руб., показав высокую стабильность формирования.

Средства акционеров ежегодно составлял 10 845 млн руб. Резервный фонд формировался в объеме 1 605 млн руб. в 2016 году, а в 2017-2018 годы не формировался.

В исследуемый период у банка формировалась нераспределенная прибыль прошлых лет. Рост показателя за 2017 год составил 3 489 млн руб. или 109,4%, за 2018 год – 5 419 млн руб. или 81,15%. Положительная динамика указывает на высокую эффективность основной деятельности банка, на формирование чистой прибыли в 2016-2018 годы.

Таблица 4. Анализ динамики источников собственных средств АО «ВБРР»^[21]

Неиспользованная прибыль в 2017 году увеличилась на 92,4%, в 2018 году – на 48,62% и составила к концу периода 10 036 млн руб.

Таким образом, динамика источников собственных средств отражает улучшение результатов финансово-хозяйственной деятельности АО «ВБРР» в течение трех лет. Динамика прибыли банка является восходящей в 2016-2018 годы (рисунок 4).

Рисунок 4. Динамика чистой прибыли АО «ВБРР»^[22]

В текущей ситуации перед финансовой политикой АО «ВБРР» ставятся задачи привлечения клиентов потребительского и корпоративного кредитования, клиентов депозитных операций банка с минимальными объемами временных затрат на взаимодействие; повышения качества обслуживания клиентов через соответствие потребности в быстром и результативном принятии решений по оказанию банковских услуг.

2.2. Оценка и анализ экономического положения банка

В рамках анализа финансового состояния банка рассматриваются показатели ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности.

АО «ВБРР» рассчитывает на ежедневной основе обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями ЦБ РФ. В течение 2018 года нормативы ликвидности банка соответствовали установленному законодательством уровню.

Динамика нормативов ликвидности банка по данным 2016-2018 годов представлена на рисунке 5.

Требуемое ЦБ РФ значение показателя мгновенной ликвидности банка (Н2) установлено на границе более 15%. Для текущей ликвидности банка (Н3) норматив установлен в размере не менее 50%. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) должен быть менее 120%.

Все значения нормативов в 2016-2018 годы полностью соответствовали требованиям Банка России. При этом отмечается небольшое ухудшение показателей в 2018 году, а по показателю долгосрочной ликвидности ухудшение наблюдалось в течение всех трех лет.

В целом, деятельность банка в 2018 году была менее эффективна, чем в предыдущие периоды времени.

Рисунок 5. Динамика нормативов Н2, Н3 и Н4 ликвидности АО «ВБРР», %^[23]

Кредитная организация характеризуется «умеренно высокой» способностью компенсировать возможные убытки в случае реализации возможного стресс-сценария за счет собственного капитала.

Таким образом, текущий уровень ликвидности АО «ВБРР» может быть оценен как улучшившийся по итогам 2017 года и ухудшившийся по итогам 2018 года, о чем свидетельствует стабилизация и последующее снижение отдельных показателей. Основным методом повышения ликвидности банка на предстоящий период может стать оптимизация активов и пассивов. Главной проблемой ликвидности банка является высокая рискованность кредитных операций в 2018 году.