Файл: Анализ и оценка экономического положения банка по методике Банка России» (на примере АО «Всероссийского банка развития регионов» (ВБРР)).pdf

Важными показателями ликвидности являются такие как: доля высоколиквидных активов в общей величине активов и показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств. Проведем расчет данных показателей (рисунок 6).

Доля высоколиквидных активов в общей величине активов банка росла в 2018 году с 9,65% до 10,17%. Максимальное значение показателя составило 14,64%, что в достаточной степени обеспечивает долгосрочную ликвидность банка. В условиях общего кризиса банковской ликвидности деятельность АО «ВБРР» можно назвать эффективной.

Рисунок 6. Динамика дополнительных показателей ликвидности АО «ВБРР», %^[24]

Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств сократился в динамике с 24,64% в 2016 году до 12,69% в 2017 году, что связано, прежде всего, со снижением объемов формируемых высоколиквидных активов и говорит об ухудшении политики по управлению структурой активов банка.

Рассмотрим показатели финансовой устойчивости банка за исследуемый период (таблица 5).

Таблица 5. Анализ показателей финансовой устойчивости АО «ВБРР»

Анализ показывает, что значение норматива достаточности базового капитала полностью соответствовало нормативу ЦБ РФ, сократившись в 2017 году на 31,1 пункта. В 2018 году снижение показателя продолжилось и составило уже 7,4 пункта, что говорит об общем ухудшении состояния финансовой устойчивости банка, согласно методике Банка России.

Норматив достаточности основного капитала банка также уменьшился в 2017 году на 35,7 пункта до 25, но соответствовал требованиям ЦБ РФ. В 2018 году показатель сократился еще на 8,6 пункта и составил уже 16,4, что говорит о необходимости управления финансовой устойчивостью в целях увеличения объема формирования основного капитала.

Значение норматива достаточности собственных средств (капитала) банка соответствовало нормативу и уменьшилось в течение 2017 года на 35,6 пункта, в 2018 году – на 9,1 пункта. Итоговое значение показателя составило 18,1.

Рисунок 7. Структура пассивов АО «ВБРР»^[25]

Таким образом, наблюдается существенное ухудшение финансовой устойчивости АО «ВБРР» по итогам трех лет.

В структуре пассивов банка основную долю во все периоды составляют обязательства – такая ситуация закономерна и вызвана привлечением средств клиентов во вклады и депозиты. Однако достаточно быстрое снижение доли собственных средств в пассивах – с 33,48% в 2016 году до 17,16% в 2018 году – указывает на необходимость контроля финансовой устойчивости и своевременной реализации мер по оптимизации.

Динамика показателя рентабельности активов банка за 2015-2018 годы представлена на рисунке 8.

Рисунок 8. Динамика показателя рентабельности активов АО «ВБРР» за 2015-2018 годы^[26]

Динамика показателей рентабельности была стабильно возрастающей в 2015-2018 годы. Рост показателя наблюдался с 1,01% в 2016 году до 1,5% в 2018 году.

Таким образом, экономическое положение банка в 2016-2018 годы оценивается достаточно позитивно. Согласно методике Банка России нормативы ликвидности и финансовой устойчивости банком выполняются, формируются обязательные резервы на покрытие убытков, выполняются обязательства перед клиентами. Среди проблем выделено ухудшение финансовой устойчивости в течение трех лет, высокая зависимость финансового состояния от экономических и политических тенденций в стране.

АО «ВБРР» активно участвует в организации культурных и социальных проектов, а также спортивных мероприятий, спонсорских и благотворительных программ. Банк принимает участие в деятельности общественных и профессиональных организаций, таких как Ассоциация банков России (Ассоциация «Россия»), Национальная финансовая ассоциация и других.

2.3. Пути улучшения экономического положения банка

Основными направлениями улучшения экономического положения АО «ВБРР» на 2020-2021 годы могут стать:

– укрепление кредитной политики: предложение новых видов кредитов для физических и юридических лиц;

– расширение объемов привлечения средств физических и юридических лиц;

– развитие факторинговой деятельности банка, как перспективного источника формирования дополнительных доходов.

В целях повышения ликвидности и финансовой устойчивости АО «ВБРР» рекомендуется реализовывать ряд мер для достижения сбалансированности активов и пассивов по суммам и срокам, а также проводить политику по управлению платежеспособностью с учетом денежных потоков, вызывающих изменения их структуры. Можно привести следующие основные направления этой деятельности:

– рекомендуется отслеживать динамику своих обязательств, анализировать сроки, оставшиеся до выплат основных сумм платы за привлечение средств, а также определять в динамике возможность их погашения;

– кредитной организации следует ежедневно уточнять прогноз движения денежных средств на основе данных о клиентских платежах и новых заключенных договорах, а также профессиональных суждений менеджмента кредитной организации о влиянии рисков на денежные потоки по сделкам и операциям банка;

– банку предлагается планировать оптимальный размер платежеспособности на будущие периоды. Это позволит ему наметить комплекс мер, направленных на наиболее рациональное и эффективное размещение активов и привлечение пассивов, а также пути дальнейшего управления этими средствами.

Банку следует акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Для этого доля активов, не приносящих доход, не должна превышать 15-20% от совокупных активов.

Для повышения ликвидности АО «ВБРР» необходимо увеличивать сумму высоколиквидных активов, для чего предлагается формировать денежные средства банка в кассе и на корреспондентских счетах в объеме, превышающем сумму на конец предыдущего периода на 10-20%.

Для сокращения обязательств до востребования необходимо развивать направления депозитной политики с ограничением минимального срока вклада, уменьшить суммы формирования вкладов с возможностью изъятия по желанию клиента.

Перспективными направлениями повышения эффективности депозитной политики банка в современных условиях, по нашему мнению, являются:

– расширение портфеля продуктов по вкладам физических лиц. Поддержание нужного уровня диверсификации;

– проведение бесплатного «семинара по управлению собственными финансами» для состоятельных клиентов банка.

По данным «Эксперт РА» в 2019 году совокупный объем предоставленного Факторами финансирования показал прирост на 20% по сравнению 2018 годом и достиг порядка 3,1 трлн руб.

Факторинг в России уверенно развивается, наблюдается:

- расширение сферы услуг;

- повышение качества сервиса;

- улучшение условий сделок для клиентов.

АО «ВБРР» не представляет собственных услуг на рынке факторинга. Но постепенно данный вид финансирования проникает во все области экономики. В зону его деятельности вошли нефтегазовая и энергетические отрасли, оптовая торговля, логистика, сфера услуг. Одной из причин уверенного распространения услуги является индивидуальный подход к каждой сделке.

Все реже данное финансирование сравнивается с банковским кредитованием. Этот бизнес предлагает перечень уникальных продуктов, не использующихся в банковской деятельности. Разница в услугах банка и фактора очевидна, что и привлекает все большее число участников рынка к факторинговому финансированию.

Благодаря внесению изменений в законодательство в прошлом году, все юридические препоны были устранены. У факторов появилась возможность активно развивать свою деятельность, имея прочную законодательную базу. В договорах детально оговариваются все обязанности и права участников. У дебитора нет шансов избежать отношений с фактором, что снижает степень риска для кредитора.

Участие АО «ВБРР» на рынке факторинговых услуг позволит увеличить прибыль, обеспечить рост резервов денежных средств, сформировав запас платежеспособности.

Определяется, что реализация предложенных мероприятий позволит увеличить обеспеченность банка собственным капиталом, повысить результативность управления финансовым состоянием, сформировать дополнительные объемы высоколиквидных активов.

Заключение

В курсовой работе проведены анализ и оценка экономического положения банка по методике Банка России. Для выполнения практической части работы был выбран АО «Всероссийского банка развития регионов».

Для оценки экономического положения Банк России предлагает проводить расчет показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, риск концентрации, процентный риск, а также анализировать общее состояние системы финансового управления банка.

На текущее экономическое положение банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы. Основным внешним фактором является общее состояние банковской системы страны. К внутренним факторам относится система управления коммерческого банка.

АО «Всероссийский банк развития регионов» (АО «ВБРР») был создан при активном государственном участии.

Анализ показал, что привлекаемые депозиты физических и юридических лиц обеспечивали АО «ВБРР» достаточным объемом финансовых ресурсов в 2016-2018 годы, однако дополнительно использовались средства других кредитных организаций. В 2017-2018 годы банк смог привлечь большие суммы депозитов, обеспечив ресурсами кредитную и инвестиционную деятельность.

Кредитная организация характеризуется «умеренно высокой» способностью компенсировать возможные убытки в случае реализации возможного стресс-сценария за счет собственного капитала.

Текущий уровень ликвидности АО «ВБРР» может быть оценен как улучшившийся по итогам 2017 года и ухудшившийся по итогам 2018 года, о чем свидетельствует стабилизация и последующее снижение отдельных показателей. Наблюдается существенное ухудшение финансовой устойчивости АО «ВБРР» по итогам трех лет: объемы обязательств увеличились на 179,3% за три года при росте собственных средств только на 15% и чистой ссудной задолженности на 138%; уменьшилась доля высоколиквидных активов в общей величине активов банка на 4,5 процентных пункта; доля обязательств в пассивах выросла с 66,52% до 82,84%. Динамика показателей рентабельности была стабильно возрастающей в 2015-2018 годы. Рост показателя наблюдался с 1,01% в 2016 году до 1,5% в 2018 году.

По результатам проведенного анализа выявлено, что основными направлениями улучшения экономического положения АО «ВБРР» на 2020-2021 годы могут стать:

– укрепление кредитной политики: предложение новых видов кредитов для физических и юридических лиц;

– расширение объемов привлечения средств физических и юридических лиц;

Список использованной литературы

1. Постановление Правительства РФ № 905 от 7 сентября 1995 года «О создании Всероссийского банка развития регионов»
2. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 27.11.2018) «Об оценке экономического положения банков» (вместе с «Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка») (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2017 № 46771)
3. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
4. Альнакула М., Флигинских Т.Н. Подходы к оценке и контролю деятельности коммерческих банков // Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки. – 2019. – № 4. – С. 193-197.
5. Зверев А.В., Мелех К.А. Анализ финансовых результатов деятельности банка // Территория науки. – 2018. – № 5. – С. 75-79.
6. Минина Т.И. К вопросу о деловой репутации коммерческих банков // Актуальные проблемы современной науки. – 2017. – № 3. – С. 33-35.
7. Ниязбекова Ш.У., Мусиров Г., Иванова О.С., Назаренко О.В. Анализ финансовой устойчивости российского коммерческого банка // РППЭ. – 2019. – № 1 (99). – С. 118-125.
8. Савельева Н.К., Тимкина Т.А. Формирование системы экономической информации о деятельности банков на основе количественных и качественных параметров // Вестник НГИЭИ. – 2019. – № 4 (95). – С. 49-57.
9. Шихова О.А., Селина М.Н. Методологические подходы к сравнительной оценке надежности коммерческих банков // Статистика и экономика. – 2019. – № 2. – С. 45-56.
10. Отчетность АО «ВБРР» за 2016-2018 годы [Электронный ресурс] // Банк России. – 2020. – Режим доступа: https://cbr.ru / credit / coinfo.asp?id=450016049 (дата обращения 01.01.2020)
11. ЦБ РФ. Официальный сайт. [Электронный ресурс]. – 2020. – Режим доступа: https://cbr.ru / (дата обращения 01.01.2020)