Файл: Анализ и оценка экономического положения банка по методике Банка России» (на примере АО «Всероссийского банка развития регионов» (ВБРР)).pdf

Вклады населения отличаются нестабильностью в динамике, но с 2016 года стабильно формируются на уровне более 27% к ВВП. На фоне растущей концентрации и консолидации банковской деятельности продолжается процесс массового ухода с рынка в основном малых и средних кредитных организаций.

Устойчивость банковского сектора во многом обеспечивается за счет процедур санирования и финансовой помощи со стороны Банка России и Правительства Российской Федерации. Кроме того, начиная с 2015 г. макропруденциальные показатели банковской деятельности либо не претерпевают заметных изменений, либо имеют пока тенденцию к понижению (рисунок 2).

Рисунок 2. Динамика макропруденциальных показателей банковской деятельности^[8]

Доля банков с государственным участием в активах банковского сектора в 2018 году составила более 72%, что характеризует структуру финансового рынка России, его зависимость от государственного регулирования и контроля.

По итогам 2018 г. прибыль кредитных организаций превысила 1,3 трлн рублей, что в 1,7 раза больше, чем годом ранее. Произошло улучшение практически всех операционных показателей. Повысилась рентабельность активов с 1 до 1,5% и капитала с 8,3 до 13,8%. Незначительно, но возросла с 75 до 79% доля кредитных организаций, получивших прибыль. В то же время усиливается дифференциация показателей эффективности деятельности между различными группами банков. С убытком год закончили 100 кредитных организаций.

В 2018 г. количество действующих в России кредитных организаций снизилось на 77 единиц и к началу 2019 г. составляло 484, из которых 440 – банки. В большинстве случаев лицензии отзывались по двум причинам – нарушение 115‑ФЗ и высокорискованная кредитная политика. В рамках перехода к пропорциональному регулированию 149 банков получили базовую лицензию.

Рисунок 3. Динамика числа действующих кредитных организаций в России^[9]

2018 год отмечен ростом числа объявленных сделок M&A в банковском секторе. Без учета ПАО «Совкомбанк», присоединившего АКБ «РосЕвроБанк» (АО) и ООО Банк «СКИБ», основная часть сделок проходит с участием госбанков с государственным участием. В частности, Банк ВТБ (ПАО) объявил о планах по покупке трех крупных региональных банков – банка «Возрождение» (ПАО), ПАО «Саровбизнесбанк» и ПАО «Запсибкомбанк». В результате удельный вес банков с государственным участием в активах сектора повысится еще на 0,5 п.п.

В суммарных активах финансового сектора удельный вес банков превышает 80%, что определяет их ключевую роль в динамике денежных потоков в экономике. Основным источником, генерирующим эти потоки, служит кредитование, на долю которого приходится 69% суммарных активов банковской системы страны^[10].

1.3. Методика Банка России в оценке экономического положения банка

Банки в России выступают основными поставщиками финансовых услуг. По состоянию на 1 апреля 2019 г. совокупный объем кредитов, предоставленных банками нефинансовым предприятиям и населению, достиг 48,9 трлн руб. (52,0% всех активов банковской системы). Вложения банков в долговые обязательства составляют 10,4 трлн. руб. (11,2% всех активов). Банки являются крупнейшими операторами на внутреннем валютном рынке (более 90%), рынке РЕПО (около 85%) и рынке облигаций (почти 70%).

Российские банки выполняют важную социальную миссию по обеспечению доступности финансовых услуг для граждан и организаций всех форм собственности вне зависимости от плотности населения и географических расстояний. Повсеместное развитие получило дистанционное банковское обслуживание: 93% счетов физических лиц и 98% счетов юридических лиц предоставляют возможность доступа через интернет. Банковская система осуществляет эмиссию и эквайринг платежных карт, общее число которых составляет около 250 млн штук, несет расходы по обеспечению безналичных расчетов, проводит подавляющую часть внутренних и международных расчетов. Вклады населения в банках превышают 28 трлн руб.

Структура банковской системы в каждой стране представляет собой результат взаимодействия совокупности экономических и внеэкономических факторов, особенностей формирования конкурентной и регулятивной среды. Количество кредитных организаций, масштабы участия иностранного капитала, доля государственных банков, степень концентрации активов – вот основные черты, комбинация которых формирует национальную специфику банковских систем.

Сокращение общего числа кредитных организаций – это общемировая тенденция, которая усиливается в периоды спадов деловой активности и финансовых кризисов. И Россия здесь не является исключением.

Банковская система относится к числу секторов экономики, которые характеризуются высокой степенью уязвимости к негативному воздействию внешних шоков и затухающей макроэкономической динамики. Высокая чувствительность банковской деятельности к кризисным сценариям объясняется, хотя и не в полной мере, ее зависимостью от поведенческой психологии клиентов, которая, особенно в условиях проявления признаков финансовой нестабильности, а тем более панических настроений, может приобретать черты иррациональности. Наряду с этим катализаторами возникновения стрессовых ситуаций, как показывает мировая практика, служат недобросовестное поведение самих банков, а в ряде случаев и неадекватные действия регуляторов.

В условия развития и становления банковской системы банки регулярно проводят оценку экономического положения. В России для этого используется методика Банка России.

Процесс контроля за банковской деятельностью коммерческих банков ориентирован на систематические подходы, которые основаны на тщательном изучении Банка и анализе показателей, особенно для организации с внутренними и внешними контактами. Появляется необходимость для получения наилучшего результата и достижения взаимосвязи между частями, вызывающими проблемы. Поэтому необходимо разработать решение проблем, основанных на доказательствах, для достижения более эффективных управленческих решений.

Для оценки экономического положения Банк России предлагает проводить расчет показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, риск концентрации, процентный риск, а также анализировать общее состояние системы финансового управления банка^[11].

В оценке экономического положения банка используются группы показателей Банка России^[12]:

– группа показателей оценки капитала;

– группа показателей оценки активов;

– группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками;

– группа показателей оценки доходности;

– группа показателей оценки ликвидности.

«Оценка экономического положения банков осуществляется главными управлениями Банка России, или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, или Службой текущего банковского надзора Банка России (далее – структурные подразделения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью банков) путем отнесения банка к одной из классификационных групп (подгрупп)».

Сегодня для финансовых учреждений установлено три обязательных максимально допустимых уровня потери платежеспособности, именуемые нормативами.

Н2 или норматив мгновенной ликвидности – регулирует максимальную возможность потери платежеспособности финансовым учреждением за один операционный день. Рассчитывается как наименьшее отношение количества высоколиквидных активов к количеству пассивов, которые могут востребовать кредиторы. Максимально допустимая величина потери не может превышать 15%^[13].

Н3 или норматив текущей ликвидности – регулирует максимальную возможность утраты банком платежеспособности в течение ближайшего к расчетной дате календарного месяца. Определяется по аналогичной с предыдущим нормативом формуле, только здесь максимально допустимая величина потери может достигать 50%, а количество активов и пассивов берется из расчета, что они могут быть затребованы на протяжении следующих тридцати дней.

Для расчета в формуле учитываются только наличные финансовые средства и государственные облигации, которые находятся в банковском портфеле.

Н4 или норматив долгосрочной ликвидности – регулирует максимально допустимый уровень потери банковской организацией платежеспособности вследствие вложения финансовых ресурсов в долгосрочные активы. Определяется как максимально возможное соотношение кредитных требований финансовой организации с периодом исполнения свыше одного года к личному капиталу и обязательствам со сроком исполнения свыше одного года^[14].

Для долгосрочного норматива максимально возможная величина потери не может превышать 120%.

В начале 2016 года Центральный банк Российской Федерации принял еще один норматив – норматив краткосрочной ликвидности. Минимально допустимое значение показателя составило семьдесят процентов. В январе 2019 года показатель вырос на тридцать процентов и теперь равен 100%.

Норматив краткосрочной ликвидности банка был разработан в соответствии с документами Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН) «Basel III: The Liquidity Coverage Ratio and liquidity risk monitoring tools (January 2013)» и »Principles for Sound Liquidity Risk Management and Supervision (September 2008)»^[15].

Показатель краткосрочной ликвидности рассчитывается как отношение совокупности высоколиквидных активов к чистому оттоку денежных средств за 30 дней.

В соответствии с Указанием Банка России от 11.06.2014 г. № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» была введена методика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка. Данная методика выделяет 6 групп показателей:

– группа показателей собственных средств (капитала) – включает показатели достаточности капитала и качества капитала, норматив РГК меньше либо равно 2,3 балла;

– группа показателей активов – включает в себя показатели качества ссуд и иных активов, полноты сформированных под них резервов на возможные потери и рисков концентрации;

– группа показателей доходности – включает в себя показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом;

– группа показателей ликвидности – включает в себя показатели краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной ликвидных позиций банка, а также показатель риска в отношении крупных кредиторов и вкладчиков;

– группа показателей качества управления банком – включает показатели системы управления рисками, состояния внутреннего контроля, в том числе в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также качества бизнес-планирования, считается удовлетворительным, если оценка показателей системы управления рисками и состояния внутреннего контроля, в том числе в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, меньше либо равна 2,3 балла, а показателя качества бизнес-планирования – меньше либо равна 3,3 балла;

– группа показателей прозрачности структуры собственности – состоит из показателей достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России (ПУ1), доступности информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк (ПУ2), и значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3), норматив меньше либо равно 2 балла.

Среди основных финансовых рисков, обеспечивающих устойчивый рост банковского сектора, можно выделить следующие:

1. Риски обременения активов банка, возникающие вследствие использования собственных активов банка для привлечения дополнительного заемного капитала, что, в свою очередь, приведет к снижению финансовой маневренности.

2. Риски возникновения спекулятивных финансовых «пузырей», возникающих при манипулировании спросом на финансовые инструменты, что, в свою очередь, приводит к значительному завышению цен и дальнейшее отступление к первоначальной цене, поэтому ранее используемый финансовый инструмент становится неликвидным.

3. Риски сохранения низких процентных ставок, которые возникают в результате сдерживания постоянной политики в отношении темпов роста. А также изменение макроэкономических показателей, которые стимулируют рост неплатежеспособный спрос в будущем.

Растущие риски в области финансов и кредита, а также в банковском секторе значительно усложняют деятельность финансовых регуляторов, ставят новые задачи, требующие немедленного решения проблем в области надзора за финансовыми институтами.

Глава 2. Анализ экономического положения АО «Всероссийский банк развития регионов» по методике Банка России

2.1. Организационно-экономическая характеристика банка