Файл: Особенности функционирования финансово-кредитных институтов (1 Анализ деятельности финансово-кредитных институтов).pdf

Сеть банка формируют 1023 офиса в 72 регионах страны. Мы предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. ^[6]

Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Акционерами ВТБ 24 (ЗАО) являются Банк ВТБ (открытое акционерное общество) — доля в уставном капитале 99,9117%, миноритарные акционеры — общая доля в уставном капитале — 0,0883%.

Уставный капитал ВТБ 24 (ЗАО) составляет 85 547 070 081 (Восемьдесят пять миллиардов пятьсот сорок семь миллионов семьдесят тысяч восемьдесят один) рубль.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Деятельность ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 15.10.2012 г.

Банк имеет генеральную лицензию, выданную Центральным банком Российской Федерации, на проведение банковских операций в рублях и в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, лицензию дилера на рынке ценных бумаг, лицензию брокера на рынке фьючерсов и опционов.

Банк принимает вклады от населения, предоставляет кредиты, осуществляет платежи в России и за рубежом, проводит операции с ценными бумагами и валютообменные операции, а также предоставляет банковские услуги коммерческим предприятиям и физическим лицам.

С 22 февраля 2005 года Банк участвует в системе обязательного страхования банковских вкладов.

Деятельность такой системы предусмотрена федеральными законами и нормативными актами, а ее руководство осуществляется Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов». По вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, а именно банкротство или отзыв лицензии Банка России, начиная с 1 октября 2008 года, предусмотрено возмещение вкладчику в размере 100 процентов суммы его вкладов в банке в пределах 700 тыс. рублей.

В ноябре 2013 года Группа завершила процесс интеграции ОАО «ТрансКредитБанк» и его дочерних компаний в форме объединения организаций, находящихся под общим контролем.

---

Основным акционером Банка ВТБ (OAO), а также стороной, осуществляющей фактический контроль над

Группой ВТБ, является Правительство Российской Федерации, владеющее через Федеральное агентство по управлению Федеральным имуществом пакетом акций, который на 31 декабря 2013 года составлял 60,9% от зарегистрированного уставного капитала (2012 г. – 75,5%).

Головной офис Банка расположен в г. Москве. Юридический адрес Банка: РФ 101000 г. Москва, Мясницкая ул.,д. 35.

По состоянию на 31 декабря 2013 года филиальная сеть Банка состояла из 7 базовых филиалов (2012 г. – 8), 42 – филиала (2012 г. – 0), 61 региональных операционных офисов (2012 г. – 61), 436 дополнительных офисов (2012 г. – 247), 471 операционных офисов второго порядка (2012 г. – 367), 17 операционных касс вне кассового узла (2012 г. – 7), расположенных на территории РФ.

Численность сотрудников Банка по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 года составляла 44 585 чел. и 29 760 чел. Соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2013 года 4 546 млн. руб. или 3,31% от общей стоимости денежных средств и их эквивалентов составлял остаток на счетах, размещенных в Группе ВТБ (2012 г. – 3 734 млн. руб. или 4,00% от общей стоимости денежных средств и их эквивалентов).

Остатки на ностро счетах, выраженных в драгоценных металлах, отражаются по справедливой стоимости в зависимости от изменения рыночной котировки драгоценных металлов.

Результат от переоценки отражается в консолидированном отчете о совокупном доходе по статье «Доходы/расходы по операциям с финансовыми активами переоцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток».

По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 года финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, включали ценные бумаги, предназначенные для торговли и производные финансовые инструменты.

По состоянию на 31 декабря 2013 года портфель корпоративных облигаций составил 4 699 млн. руб. и состоял из ценных бумаг выпущенных российскими банками (78,09%), компаниями металлургического сектора (10,97%), компаниями энергетического сектора (9,98%), российскими финансовыми компаниями (0,83%), а также лизинговыми компаниями (0,14%) со сроком погашения от июля 2014 по сентябрь 2028 и ставками купона от 7,65% до 10,75%.

Доля одного крупного эмитента в портфеле корпоративных облигаций составляет 29,98% со сроком погашения в июле 2014 – июле 2016 года и ставками купона – 7,65% – 8,85%.

По состоянию на 31 декабря 2012 года портфель корпоративных облигаций составил 4 250 млн. руб. и состоял из ценных бумаг, выпущенных российскими банками (53,74%), компаниями металлургического сектора (28,31%), телекоммуникационными компаниями (11,27%), компаниями отрасли машиностроения (5,73%), а также российскими финансовыми компаниями (0,95%) со сроком погашения от апреля 2013 года по сентябрь 2028 года и ставками купона от 6,85% до 10,50%.

---

Доля одного крупного эмитента составляет 30,31% в портфеле корпоративных облигаций со сроком погашения в феврале 2015 – июле 2016 года и ставками купона – 8,50%–8,85%.

По состоянию на 31 декабря 2013 года портфель состоит из ценных бумаг, выпущенных российскими банками (45,50%), органами государственной власти (19,14%), компаниями металлургического сектора (13,92%), компаниями авиастроения (4,14%), компаниями машиностроения (3,82%), российскими финансовыми компаниями (3,50%) и компаниями прочих секторов, в сумме составляющих менее 5% от величины портфеля.

Сроки погашения бумаг от апреля 2014 года до марта 2030 года. Ставка купона по данным бумагам составляет от 5,63% до 10,15%.

Соответствующие обязательства были включены в состав задолженности перед ЦБ РФ в размере 32 533 млн. рублей. Максимальная доля ценных бумаг одного эмитента к величине портфеля составляет 18,95% со сроком погашения в декабре 2019 года – марте 2030 года со ставкой купона 6,80%–7,50%.

По состоянию на 31 декабря 2012 года портфель состоял из ценных бумаг, выпущенных преимущественно компаниями финансового сектора (80,86%), металлургического сектора (16,06%), и прочих секторов, в сумме составляющих менее 4% от величины портфеля. Сроки погашения бумаг от февраля 2013 года до сентября 2022 года. Ставка купона по данным бумагам составляла от 6,75% до 11,25%.

Соответствующие обязательства были включены в состав задолженности перед ЦБ РФ в размере 19 590 млн. рублей. Максимальная доля ценных бумаг одного эмитента к величине портфеля составляла 50,88% со сроком погашения в августе 2013 года – январе 2020 года со ставкой купона 7,50%–9,00%.

В соответствии с поправками к МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7 «Переклассификация финансовых активов», Группа во втором полугодии 2008 года переклассифицировала некоторые финансовые активы из категории финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в категорию «средства в кредитных учреждениях и кредиты и авансы клиентам», вследствие ухудшения ситуации на российском и мировых финансовых рынках, произошедшего в третьем квартале 2008 года.

2.2 Система кредитования в коммерческом банке «ВТБ - 24»

По состоянию на 31 декабря 2013 года 99,09% от общей стоимости средств в кредитных учреждениях составляли кредиты, предоставляемые компаниям, входящем в Группу ВТБ, на общую сумму 372 090 млн. руб.

---

Средства в кредитных учреждениях номинированы в рублях, евро, долларах США и китайских юанях с максимальным сроком погашения в августе 2015 года и средними процентными ставками – 7,12% для кредитов, номинированных в рублях, 5,29% для кредитов, номинированных в долларах США, 4,98% для кредитов, номинированных в ЕВРО и 3,11% для кредитов, номинированных в китайских юанях.

По состоянию на 31 декабря 2012 года 98,55% от общей стоимости средств в кредитных учреждениях составляли кредиты, предоставляемые компаниям, входящем в Группу ВТБ, на общую сумму 369 627 млн. руб.

Средства в кредитных учреждениях номинированы в рублях, евро, долларах США и китайских юанях с максимальным сроком погашения в августе 2015 года и средними процентными ставками – 7,12% для кредитов, номинированных в рублях, 5,29% для кредитов, номинированных в долларах США, 4,98% для кредитов, номинированных в ЕВРО и 3,11% для кредитов, номинированных в китайских юанях.

Средства с ограниченным правом использования в размере 3 222 млн. руб. (в 2012 году – 2 524 млн. руб.) представлены неснижаемыми остатками на корреспондентских счетах в Центральном Банке РФ и ОАО ВТБ и являются обеспечением в рамках сделок международной и российской балансовой секьюритизации ипотечных кредитов Группы.

По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов на 10 крупнейших заемщиков приходилось 9 115 млн. руб. и 6 059млн. руб. соответственно, что составляет 0,61% и 0,60% от общей величины кредитов и авансов клиентам, соответственно.

По данным кредитам по состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов Группой были созданы резервы на сумму 1 482 млн. руб. и 1 174 млн. руб., соответственно.

На 31 декабря 2013 и 2012 годов общая сумма кредитов, выданных 10 крупнейшим заемщикам, составляла 0,45% и 0,41% от общей суммы активов, соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов Группа заключила договоры обратного РЕПО с российскими физическими лицами на сумму 2 898 млн. руб. и 3 148 млн. руб. соответственно, по акциям, выпущенным крупными российскими компаниями.

По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов Группа заключила договоры обратного РЕПО с российскими юридическими лицами на сумму 2 984 млн. руб. и 1 744 млн. руб. соответственно, по акциям, выпущенным крупными российскими компаниями.

Справедливая стоимость акций, полученных по договорам обратного РЕПО, составляет 7 029 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2013 года и 6 257 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2012 года.

По состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 годов долговые ценные бумаги включали ценные бумаги, переклассифицированные в категорию кредиты и авансы клиентам по состоянию на 1 июля 2008 года и на 1 сентября 2008 года, и составили 251 млн. руб. и 311 млн. руб. соответственно.

---

Процентные доходы, начисленные в отношении кредитов, оцененных на индивидуальной основе, как обесцененные по состоянию на 31 декабря 2013 года составили 377 млн. руб. (2012 г. – 363 млн. руб.).

Справедливая стоимость обеспечения полученного Группой по ипотечным кредитам, которые на 31 декабря 2013 года были оценены на индивидуальной основе, как обесцененные составляет 1 259 млн. руб. (2012 г. –2 290 млн. руб.). Согласно требованиям ЦБ РФ списание кредитов может произойти только после получения одобрения со стороны Совета Директоров, а в некоторых случаях – при наличии соответствующего судебного решения.

Обеспечение и другие инструменты, снижающие кредитный риск

Размер и вид обеспечения предоставление которого требует Группа, зависит от оценки кредитного риска контрагента.

Установлены принципы в отношении допустимости видов обеспечения и параметров оценки.

Ниже представлены основные виды полученного обеспечения:

- Ипотечные кредиты – объектом залога является приобретаемая по ипотеке недвижимость;

- Потребительские кредиты, по которым взимается обеспечение – объектом залога является поручительство физического лица;

- Кредиты на покупку автомобиля – объектом залога является приобретаемый автомобиль;

- Кредиты малому и среднему бизнесу – объектом залога является оборудование недвижимость и товары в обороте также взимается поручительство владельца бизнеса.

Осуществляется мониторинг справедливой стоимости обеспечения по ипотечным кредитам, оцененным на индивидуальной основе, при этом Группа может затребовать у заемщика дополнительное обеспечение в соответствии с кредитным договором.

Возмещаемая стоимость полученного обеспечения оценивается и учитывается по ряду продуктов, в ходе формирования резерва под убытки от обесценения при этом учитывается ликвидность предмета обеспечения и возможный срок его реализации.

По состоянию на 31 декабря 2013 года субординированные кредиты Группы представляют собой кредиты, номинированные в рублях в размере 3 000, 7 000, 15 000, 10 000, 40 000 млн. руб. и кредит в размере 100 млн. долл. США, привлеченные от Банков и компаний, входящих в Группу ВТБ, и отраженные по амортизированной стоимости в общей сумме 88 470 млн. руб. (на 31 декабря 2012 года – кредит на 3 000, 7 000 и 15 000 млн. руб. и кредит в размере 100 млн. долл. США, привлеченные от Банков, входящих в Группу ВТБ, отраженные по амортизированной стоимости в общей сумме 27 800 млн. руб.).

В июне 2013 года был привлечен субординированный кредит от Банка, входящего в Группу ВТБ на сумму 40 000 млн. руб. с процентной ставкой 8,1% годовых и сроком погашения в июле 2023 года.

---