Файл: Особенности функционирования финансово-кредитных институтов (1 Анализ деятельности финансово-кредитных институтов).pdf

В декабре 2013 года был привлечен субординированный кредит от Банка, входящего в Группу ВТБ на сумму 10 000 млн. руб. с процентной ставкой 8,51%годовых и сроком погашения в декабре 2024.

В результате присоединения Группы ТКБ к Группе (примечание 5) 1 ноября 2013 года перешла субординированная задолженность, включая рочные рублевые депозиты на сумму 8 141 млн. руб., размещенные связанными сторонами ОАО «РЖД» (с процентными ставками от 10,0% до 12,1% годовых и сроками погашения в 2014-2020 годах) и долгосрочный рублевый депозит на сумму 2 946 млн. руб., размещенный ГК «Внешэкономбанк» с процентной ставкой 6,5% годовых и сроком погашения в октябре 2019 года.

По состоянию на 31 декабря 2013 года данная субординированная задолженность отражена по амортизированной стоимости в сумме 10 430 млн. руб.

Кредит на сумму 100 млн. долл. США был первоначально привлечен Группой в декабре 2006 года со сроком погашения в декабре 2018 года и плавающей процентной ставкой (3-х месячный ЛИБОР + 1,45%) от банка, входящего в Группу ВТБ.

В августе 2008 года указный субординированный кредит был переуступлен первоначальным кредитором другому банку, входящему в Группу ВТБ, без изменения условий кредита.

По состоянию на 31 декабря 2013 года амортизированная стоимость кредита составила 3 274 млн. руб. (2012 г. –3 038 млн. руб.).

23 декабря 2008 года Группой был получен субординированный кредит от банка, входящего в Группу ВТБ, в сумме 15 000 млн. руб., сроком до декабря 2018 года, процентная ставка 6,5% годовых.

По состоянию на 31 декабря 2013 года данный субординированный кредит был признан по амортизированной стоимости в сумме 15 000 млн. руб. (2012 г. – 15 005 млн. руб.).

28 декабря 2011 года Группой был получен субординированный кредит от банка входящего в Группу ВТБ в сумме 3 000 млн. руб., сроком до декабря 2018 года процентная ставка 6,5% годовых.

По состоянию на 31 декабря 2013 года данный субординированный кредит был признан по амортизированной стоимости в сумме 2 789 млн. руб., рассчитанной в соответствии эффективной ставкой (31 декабря 2012 года: 2 757 млн. руб.).

Прибыль от первоначального признания субординированного кредита, привлеченного по ставке ниже рыночной, был отражен в составе нераспределенной прибыли в качестве операций с акционерами.

16 июля 2012 года Группой был получен субординированный кредит от банка, входящего в Группу ВТБ, в сумме 7 000 млн. руб. сроком до июля 2019 года, ставка 9% годовых.

По состоянию на 31 декабря 2013 года данный кредит был признан по амортизированной стоимости в сумме 7 000 млн. руб.

Представленные категории качества определены в соответствии с политикой Группы оценки кредитного качества. В рамках данной политики в отношении розничных кредитов, а также кредитов малого бизнеса рассматривается платежеспособность заемщика, а также прочие факторы риска. Заемщики с высокой оценкой платежеспособности попадают в категорию высокого качества. Заемщики, имеющие среднюю оценку платежеспособности и/или наличие признаков умеренного риска, относятся в стандартную категорию.

Заемщики, с признаками серьезного ухудшения платежеспособности и/или наличием очевидных факторов риска, относятся в субстандартную категорию.

В соответствии с политикой Группы розничные кредиты, а именно кредиты на покупку автомобиля потребительские кредиты и кредитные карты, кредиты малому бизнесу и ипотечные кредиты просроченные более чем на 90 дней оцениваются на обесценение с учетом статистики возврата сумм основного долга и процентов по данным кредитам за счет частичного или полного восстановления платежеспособности заемщика, а также за счет реализации предметов залога по данным кредитам после выхода заемщика на просрочку свыше 90 дней.

Кредиты малому бизнесу и ипотечные кредиты считаются полностью обесцененными, если убытки от обесценения рассчитанные в соответствии с политикой Группы равны текущей стоимости кредитов.

Анализ просроченных кредитов по срокам, прошедшим с момента задержки платежа представлен далее. В рамках данного анализа просроченной считается вся сумма кредита платежи по которому были просрочены.

Заключение

Обеспечением возвратности кредита в банковском деле называется совокупность мер, предпринимаемых банком в отношении заемщика для гарантированного возращения заемных средств.

Срочность, платность и возвратность - три кита кредитования. Между ними существует определенная взаимозависимость.

Так кредитор стремится к нахождению таких условий кредитования, которые были бы разумным компромиссом между снижением рисков и повышением прибыли на фоне существующей банковской конкуренции.

А так как одних только обязательств заемщика в некоторых случаях оказывается недостаточно для своевременного погашения кредита, то международная финансово-экономическая практика выработала механизм юридического обеспечения возврата кредитованных денег.

Юридически закрепляются: порядок погашения задолженности и формы обеспечения возвратности. Другими словами, в случае, если заемщик не возвращает платежами, кредитор может вернуть свои деньги, используя:

предоставленный заемщиком залог, перевести стрелки на поручителей (в этом качестве могут выступать как физические, так и юридические лица, которые несут ответственность за погашение кредита в случаях, когда заемщик оказывается не в состоянии это сделать), отдать дело в суд, по решению которого часть имущества должника будет изъята в качестве уплаты кредита.

Все вышеперечисленное указывается в условиях договора с самого начала, и подпись заемщика означает согласие на применение вышеперечисленных мер в случае несоблюдения им со своей стороны условий договора. Договора заверяются нотариально и проходят государственную регистрацию.

Рассмотрим требования, предъявляемые к имуществу, предоставляемому в качестве залога: во-первых, это имущество, естественно, должно быть собственностью заемщика, во-вторых, оно должно быть ликвидно, в-третьих, оно должно пройти процедуру оценки. В качестве залога может приниматься недвижимость, ценные бумаги, депозиты, сырье, материалы, оборудование, а также права (например, авторские).

Что касается удержания имущества заемщика, то оно может удерживаться как на срок, пока заемщик не выплатит кредит, так и быть продано в качестве уплаты этого кредита.

Но и это еще не все. Несоблюдение обязательств договора может привести к выплате неустойки. При этом условия и размеры неустойки могут как оговариваться, так и не оговариваться в тексте самого договора, потому что даже в отсутствие такого пункта в договоре, сторона, считающая, что ей причинен ущерб или убыток, может подать в суд на другую сторону и отсудить себе компенсацию в форме этой самой неустойки.

При этом размер этой компенсации не может превышать фактического размера причиненных убытков.

Отдельным пунктом обеспечения возвратности кредита можно считать уголовную ответственность, которую несут лица, получившие кредит в обход закона и те, кто уклоняется от погашения кредита.

Список использованной литературы

1.Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая: официальный текст по состоянию на 10 марта 2006 г.- СПС «Гарант»

2.Налоговый Кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая: официальный текст по состоянию на 10 марта 2006 г. – СПС «Гарант»