Файл: Управление финансовыми рисками на предприятии (Сущность, виды банковских рисков и факторы, их обусловливающие).pdf

В балансе банка отражены срочная, пролонгированная, просроченная и сомнительная задолженности. Их соотношение представлено в таблице 5.

Таблица 5

Состав и структура кредитного портфеля в разрезе видов задолженности

Каждый коммерческий банк должен стремиться к тому, чтобы в его кредитном портфеле не было проблемных кредитов, и соответственно, доля срочной задолженности была равна 100%. В нашем случае срочная задолженность в кредитном портфеле филиала ПАО Уралтрансбанк составляет 93,3% (2015 г.) и 91,3% (2016 г.). Наблюдается снижение доли срочной задолженности и увеличение доли сомнительной задолженности в 2016 году по сравнению с 2015 годом.

Данные таблицы 6 и рисунка показывают, что наибольшая доля проблемной задолженности приходится на строительство и предприятия транспорта.

Таблица 6

Величина проблемной задолженности в разрезе отраслей

Рис. 5. Структура проблемной задолженности в разрезе отраслей

Для характеристики качества кредитного портфеля рассчитывается коэффициент проблемных кредитов:

, (2.1)

где З_пр - просроченная задолженность;

З_сом - сомнительная задолженность;

Р - резерв на потери по сомнительным долгам;

ЧКП - чистый кредитный портфель.

Коэффициент проблемных кредитов отношение остатка задолженности по счетам просроченной и сомнительной задолженностей за минусом резерва на потери по сомнительным долгам к чистому кредитному портфелю. При значении данного показателя более 5% считается, что у банка имеются проблемы с возвратностью кредитов и возрастает кредитный риск [22, с. 36-40].

Расчёт коэффициента проблемных кредитов приведен в таблице 7.

Таблица 7

Коэффициент проблемных кредитов

Кредитный портфель филиал ПАО Уралтрансбанк с точки зрения удельного веса проблемных кредитов можно признать удовлетворительным, поскольку коэффициент не превышает выработанного практикой лимита в 5%. Отрицательным моментом является увеличение коэффициента на 0,69 процентных пункта.

Филиал ПАО Уралтрансбанк устанавливает отраслевые лимиты кредитных вложений. При этом филиал имеет право самостоятельно принимать решения о предоставлении кредитов без согласования с головным банком, в случае, если сумма кредита не превышает 10 000 долларов США в рублёвом эквиваленте. Установление лимита филиала преследует целью организовать дополнительный контроль со стороны кредитного управления головного банка за процессом формирования кредитного портфеля.

При отсутствии отраслевых лимитов следует оценить диверсифицированность с точки зрения выполнения нормативов, устанавливаемых Центральным Банком России, Положением № 254 [4], Указанием № 2156-У [5; 6], Инструкцией ЦБР № 110-И [3].

Основным показателем, характеризующим концентрацию риска, будет являться норматив максимального размера риска на одного клиента.

Он представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к клиенту и собственного капитала банка. В соответствии с нормативами ЦБР этот показатель не должен превышать 25% собственного капитала.

Таблица 8

Максимальный размер риска на одного кредитополучателя

По состоянию на 01.01.2015 г. размер наибольшего остатка задолженности по кредиту составил 482 млн. руб. или 0,72 % (482/66991*100%) от величины собственного капитала.

Поэтому у филиала ПАО Уралтрансбанк не наблюдается крупных рисков, так как в соответствии с нормативами крупным рассматривается риск, превышающий величину в 10% от размера собственного капитала.

С точки зрения диверсифицированности вложений и концентрации кредитного риска на одного кредитополучателя кредитный портфель следует признать удовлетворительным, поскольку нормативы, установленные инструкцией, соблюдаются.

С целью выявления тенденций в изменении состава и структуры кредитного портфеля коммерческого банка проведем линейный анализ по основным показателям, характеризующим состояние кредитного портфеля и уровень кредитного риска по данным 2015и 2016 годов

Для расчёта коэффициента кредитного риска, учитывающего степень полноты создания резервов на покрытие возможных убытков по кредитам, была использована формула:

,

где К_р - коэффициент кредитного риска;

С - величина кредитной задолженности клиентов банка;

З₁, З₂, З₃ - кредитная задолженность, отнесённая соответственно ко второй, третьей и четвёртой группам риска;

Н - сумма недоначисленного резерва на возможные потери по кредитам [28, c.43].

Таблица 9

Основные показатели, характеризующие состояние кредитного портфеля

Сумма наращенных процентов к получению на 01.01.2016 г. составила 198,8 млн. руб., сумма просроченных процентов - 20,12 млн. руб. Коэффициент кредитного риска по пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности снизился в 2016 году по сравнению с 2015годом на 0,69 %.

Доля кредитов, фактически утраченных для банка и считающихся безнадёжными - 0,3%, что попадает в установленный оптимум и свидетельствует о высоком качестве проводимой работы по мониторингу за возвратом кредитов.

Анализ кредитных рисков показал, что Филиал ПАО Уралтрансбанка управляет принимаемыми кредитными рисками путем установления лимитов концентрации в отношении заемщиков, групп заемщиков, отраслей экономики и т.д. 

Резерв на покрытие возможных потерь по активам, подверженным кредитному риску, сформирован в полном объёме в соответствии с требованиями, утверждёнными Центральным Банком России.

Лимиты риска на одного заемщика и группы связанных заемщиков, устанавливаемые Уралтрансбанком, полностью соответствуют требованиям, установленным Центральным Банком РФ. 

Единственным критерием для отнесения субъектов предпринимательства к МСБ для банка является объем выручки, который варьируется по Москве и регионам от 1,3 млрд до 780 млн руб. в регионах.

Перечень продуктов для предприятий МСБ внушителен: лизинг, факторинг, банковская гарантия, партнерские программы с государственными гарантийными фондами. Также предприятиям предлагаются корпоративные карты, зарплатные проекты, эквайринг, корпоративные карты. Расчетно-кассовое обслуживание предприятий МСБ включает в себя открытие и ведение счетов, осуществление переводов, проведение валютного контроля, инкассацию, обслуживание On-Line.

Динамика изменений банковских ставок характеризовалась значительным ростом ставок по кредитным продуктам для МСБ во втором полугодии 2015 г., затем стабилизацией уровня ставок в I квартале 2016 г. В I квартале 2015 г. на 0,5 - 1 п. п. снизился уровень ставок по кредитам на срок от 6 месяцев.

Характеризуя средний уровень кредитных ставок по федеральным округам, аналитики банка определили, что уровень ставок превышает средний уровень вне зависимости от срока кредита. Сегодня кредитные ставки банка в регионах превышают средний уровень ставок в 1,5 - 2 раза, достигая 48%.

В среднем наибольший дисконт возникает при залоге недвижимости - до 70%, минимальный - при залоге транспортных средств (до 51%).

2.3 Управление кредитным риском

С целью полной и адекватной оценки платежеспособности клиента - физического лица, финансовый консультант ведет тесный контакт с потенциальным заемщиком на предмет анализа его кредитоспособности, а также составления социально-экономического портрета.

Первичное ознакомление с заемщиком оформляется анкетой - заявкой на получение кредита по установленной форме. Для дальнейшего диалога с клиентом финансовый консультант проводит расчет лимита кредитования потенциального заемщика.

Лимит кредитования определяется как минимальная величина из трех расчетных показателей: