Файл: Управление финансовыми рисками на предприятии (Сущность, виды банковских рисков и факторы, их обусловливающие).pdf

1. Расчет ежемесячной суммы равномерного погашения кредита и процентов по ссудной задолженности.

Финансовый консультант на основании справки с места работы, иных документов, подтверждающих дополнительный доход клиента, определяет среднемесячный доход заемщика. Для этого документы по доходам физического лица должны содержать: - справку о заработной плате заемщика и поручителей за последние шесть месяцев. Если имеется дополнительный доход, предоставляются подтверждающие документы с указанием дохода с каждого дополнительного источника; - сумму ежемесячных расходов с учетом всех членов семьи заемщика (величина прожиточного минимума, подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Так же финансовый консультант вычисляет размер свободных средств после выплаты всех расходов. После анализа финансового положения заемщика устанавливается лимит кредитования в размере, равном суммарной величине размера свободных средств на весь срок кредитования.

2. Расчет лимита, основанного на стоимости имущества заемщика.

Для финансового консультанта источником информации для расчета лимита являются собственное имущество заемщика. Оценка имущества проводится по двум группам: - оборотные активы, которые включают ликвидные средства (з/плата, дополнительный доход, денежные средства на банковских счетах – вклады, сбережения, ценные бумаги); - постоянные активы, которые включают недвижимость (нежилая недвижимость, квартиры, гаражи, дачи, земля и т.п.), торговое или производственное оборудование, транспортные средства, прочие основные средства. Мониторинг личного имущества осуществляется на основе проверки предоставленных документов, подтверждающих собственность, постоянных активов – простым осмотром предоставленных документов, удостоверяющих право собственности заемщика на представляемые материальные ценности, ценных бумаг, выписок с банковских счетов и т.д.

Оценка пассивов: кредиторской задолженности, сумм и сроков займов и кредитов, – осуществляется финансовым консультантом по результатам переговоров с заемщиком. Данные заносятся заемщиком анкету-заявку на предоставление кредита. Собственные свободные активы представляют собой разницу между всеми активами (оборотными и постоянными) и обязательствами. Расчетный лимит кредитования с учетом ежемесячного гашения основного долга и начисленных процентов по кредиту устанавливается в размере собственных свободных активов.

1. Расчет лимита, основанного на стоимости обеспечения по кредиту.

В качестве обеспечения по кредиту могут быть приняты любые активы, предусмотренные кредитной политикой банка.

Лимит устанавливается в размере суммы имущества заемщика или иного обеспечения по кредиту. И в конце на основе анализа трех показателей финансовый консультант выявляет окончательное утверждение лимита кредитования. Расчетный лимит кредитования устанавливается в размере, равном минимальной из трех расчетных величин. Окончательное решение об установлении величины лимита кредитования заемщика с учетом существующих доходов и расходов, а также с учетом всех активов и пассивов, устанавливается малым кредитным комитетом или уполномоченным лицом в пределах полномочий коллегиальных органов. Установление лимита кредитования по ссуде, свыше расчетного показателя предполагает классификацию такой ссуды как нестандартной.

Такая ссуда не включается в портфель однородных ссуд. Одним из видов оценки финансового состояния заемщика является - оценка финансового состояния по портфелю однородных ссуд. Документами для анализа платежеспособности заемщиков физических лиц являются: - справка с места работы и/или иной документ, подтверждающий доход физического лица, а также данные о доходе, который указывается в анкете; - сведения о среднемесячных и дополнительных доходах, с указанием источника на основе документов и данных, указанных в анкете-заявке; - сведения о кредиторской задолженности в других кредитных организациях (при необходимости) и остатках задолженности по ранее полученным кредитам; - график платежей заемщика по обслуживанию кредита; - собственные ликвидные активы заемщиков.

Классификация финансового состояния по портфелю однородных ссуд: - финансовое состояние по портфелю однородных ссуд оценивается как хорошее, если 80% ссудной задолженности заемщиков подтверждается справками с места работы, иными документами, подтверждающими дополнительный доход; - финансовое состояние по портфелю однородных ссуд оценивается как среднее, если 50% ссудной задолженности заемщиков подтверждается справками с места работы, иными документами, подтверждающими дополнительный доход. Во всех остальных случаях финансовое состояние по портфелю однородных ссуд оценивается как плохое. Классификация финансового состояния заемщика включается в профессиональное суждение о заемщике и является одним из факторов определения категории качества предоставленной (предоставляемой) ссуды. ПАО Банк УРАЛТРАНСБАНК рассматривает управление рисками как одну из важных составных частей комплексной системы управления Банком.

Управление рисками направлено на минимизацию общего уровня риска деятельности Банка, обеспечение сбалансированности по срокам активной и пассивной базы, защиту капитала Банка.

Оценка принимаемого риска служит основой для оптимального распределения капитала с учетом рисков, ценообразованию по операциям и оценки результатов деятельности.

ПАО Банк УРАЛТРАНСБАНК принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность точно в срок. ПАО Банк УРАЛТРАНСБАНК контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группы связанных заемщиков, а также по географическим и отраслевым сегментам. В ПАО Банк УРАЛТРАНСБАНК осуществляется регулярный мониторинг таких рисков; лимиты пересматриваются как минимум ежегодно. Лимиты кредитного риска по продуктам, заемщикам и отраслям утверждаются Кредитным комитетом. Риск на одного заемщика, включая банки и брокерские компании, дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими балансовые и забалансовые риски, а также внутридневными лимитами риска поставок в отношении торговых инструментов, таких, как форвардные валютообменные контракты. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе.

Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также посредством изменения кредитных лимитов в случае необходимости. Кроме этого, ПАО Банк УРАЛТРАНСБАНК управляет кредитным риском, в частности, путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц.

Максимальный уровень кредитного риска в ПАО Банк УРАЛТРАНСБАНК, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в консолидированном балансе. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска. Формирование принципов и подходов в области управления рисками, принятие решений по уровню принимаемых рисков и контроль соблюдения положений политики управления рисками осуществляют Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП) и Кредитный комитет.

Управление кредитным риском ПАО Банк УРАЛТРАНСБАНК осуществляется Департаментом Кредитования и Казначейством путем установления лимитов по операциям кредитования, лимитов на контрагентов банка по видам активов, ежедневного мониторинга и контроля их соблюдения. Решения об установлении лимитов риска по заемщикам, контрагентам и видам кредитных операций, а также лимитов самостоятельного принятия решений филиалами и дополнительными офисами принимаются коллегиальными органами управления Банка. Оценка кредитного риска проводится ответственным специалистом соответствующего подразделения Банка по каждой конкретной ссуде на основании анализа заёмщика, позволяющего оценить его финансовое положение, качество обслуживания заемщиком долга, вынести профессиональное суждение заемщика и классифицировать ссуду. Источниками получения информации о рисках заемщика являются правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность (для юридических лиц) и справки о доходах (для физических лиц), дополнительно предоставляемые заемщиком сведения, средства массовой информации, иные доступные сведения и другие источники, определенные внутренними нормативными документами Банка. П

ри вынесении профессионального суждения об уровне кредитного риска ссуды ответственный специалист соответствующего подразделения Банка помещает в досье заемщика следующую информацию:

1) сведения о заемщике;

2) финансовую отчетность заемщика (в случае ее наличия);

3) профессиональное суждение по вопросу определения категории качества ссуды (с обоснованием ее классификации);

4) расчет резерва;

5) другую информацию в соответствии с внутренними нормативными документами Банка.

В рамках управления рисками части кредитного портфеля, связанной с финансированием программ строительства жилой и коммерческой недвижимости, применяются специальные подходы к контролю и мониторингу кредитного риска с учетом специфики данного процесса. Управление кредитным риском в этом случае осуществляется путем управления в целом инвестиционными проектами на всех уровнях, начиная от выбора экономически эффективного проекта, подбора на конкурсной основе застройщиков и подрядчиков, контроля выполнения работ на всех этапах строительства, контроля использования денежных средств и выстраивания эффективных денежных потоков в части рефинансирования. Для качественной оценки и эффективного управления кредитным риском в этих случаях были разработаны и успешно используются собственные методики, позволяющие оценивать застройщиков, инвесторов и других участников финансируемых инвестиционных проектов.

Заключение

Рост объемов кредитования населения стал в настоящее время одним из заметных явлений, характеризующих развитие банковской системы России.

Нарастающая в этой связи конкуренция вынуждает банки расширять спектр кредитных продуктов, в том числе и за счет снижения требований к клиентам. В результате существенно возросли кредитные риски и их влияние на финансовую устойчивость банков.

Анализ последних кризисов банковских систем ряда стран показал, что глубинные причины проблемности банков были вызваны именно реализацией кредитного риска – значительным объемом просроченных кредитов, явившихся следствием проведения рискованной кредитной политики.

Проблема возвратности предоставленных потребительских кредитов для российского банка приобретает особое значение. Статистика свидетельствует о происходящем экономическом кризисе, росте просроченных кредитов в структуре кредитных портфелей российских банков.

В настоящее время банками накоплен достаточный опыт по работе со стандартными видами обеспечения, который необходимо рассматривать как основу, дающую возможность для выработки и построения целостной системы обеспечения кредита, позволяющей снизить кредитные риски, а также риски, непосредственно связанные с самим обеспечением.

Большой процент невозврата, даже обеспеченных кредитов, связан с тем, что во многих банках работа с обеспечением заканчивается на стадии выдачи кредита и оформления соответствующих договоров (договор залога, поручительства и банковской гарантии).

В дальнейшем, контроль за обеспечением носит номинальный характер. Это требует разработки целостных систем управления банковскими рисками, в частности. рисками потребительского кредитования. Снижение данного риска в деятельности банка может быть достигнуто за счет комплексного подхода к обеспечению кредита, включающего не только оценку качества данного вида обеспечения, но и организацию контроля за обеспечением в период действия кредитного договора.

Таким образом, в целях совершенствования действующей практики по минимизация кредитного риска, система управления кредитным риском должна включать:

- определение метода оценки кредитного риска;

- анализ сложившейся структуры кредитного портфеля банка;

- использование различных методов регулирования кредитных рисков. При этом особое внимание в процессе управления кредитным риском банк должен уделять оценке кредитного риска на уровне кредитного портфеля в целом, и по каждой отдельной ссуде (заемщику) в частности.

Важнейшим направление совершенствования кредитной деятельности коммерческого банка является повышение эффективности процедуры оценки кредитного риска. Для оценки кредитных рисков предложены различные коэффициенты, разработаны основные принципы построения работы банка для исключения риска невозврата кредита. Мероприятия, предложенные в бакалаврской работе, следует применять в практической деятельности банка, хотя они увеличивают сроки рассмотрения заявок на получение кредита, но снижают риск его невозврата. Рационально уделить внимание обеспечению возвратности кредитов, а также объективной оценке платежеспособности заемщиков. Для этого необходимо сотрудничество с другими коммерческими банками в области накопления информационной базы данных.