Файл: Управление финансовыми рисками на предприятии (Сущность, виды банковских рисков и факторы, их обусловливающие).pdf

В зависимости от диагностики процесса реализации рисков и их возможного воздействия банком осуществляется комплекс мероприятий, который на- правлен на прекращение действия факторов риска, минимизацию потерь и обеспечение непрерывности бизнеса банка. Если оценка возможного воздействия рисков в процессе бизнес-деятельности классифицируется как критическая, то управление рисками производится в чрезвычайном режиме: реализуется План ОН и ВД.

В результате реализации критических по своему воздействию рисков возможны два варианта дальнейшего развития событий:

- позитивный вариант - продолжение/восстановление непрерывной деятельности банка в результате реализации мероприятий, предусмотренных Планом ОН и ВД;

- негативный вариант - утрата способности продолжать непрерывную деятельность, т. е. незапланированное прекращение деятельности банка.

В случае диагностики процесса реализации рисков и оценки их возможного воздействия банк строит свои действия по следующему принципу: прекращение действия факторов риска и минимизация потерь, а затем - восстановление нормального режима функционирования. План действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и/или восстановление деятельности банка в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, по нашему мнению, также должен следовать этому принципу. По структуре План ОНиВД может включать перечень блоков, каждый из которых представляет собой относительно самостоятельный план действий, направленных на восстановление нормального финансового состояния и ликвидности, деловой репутации и непрерывности деятельности кредитной организации.

Внутри этих блоков возможна более мелкая детализация по модулям, например, в соответствии с приложением 1 - в зависимости от масштаба банка, характера и сложности его бизнеса, особенностей функциональной и организационной структуры. Таким образом, в условиях экономического кризиса, последствия которого особенно остро ощущают на себе коммерческие банки, формирование эффективных систем управления кредитным риском является первоочередной задачей банковского риск-менеджмента.

Глава 2. Анализ и оценка риска Уралтрансбанк

2.1. Краткая характеристика банка

Уралтрансбанк сегодня – это масштабное присутствие на всей территории Большого Урала: 2 филиала и 59 отделений в 30 городах Свердловской, Тюменской, Челябинской, Курганской областях и Пермском крае.

Сеть банковских подразделений постоянно развивается. Этому способствуют открытая и прозрачная политика и постоянное совершенствование продуктовой линейки.

Банк работает над продвижением современных банковских продуктов на всей территории Уральского региона – как в крупных областных центрах, так и в небольших населенных пунктах. Уралтрансбанк постоянно совершенствует качество своих услуг и стремится сделать их доступными для всех категорий населения – от студентов до пенсионеров. Заботясь о будущем своих клиентов, мы делаем все, чтобы обеспечивать их гарантированную стабильность. Для этого мы предоставляем населению максимум возможностей для оптимального распоряжения финансами, а предприятиям – для повышения конкурентоспособности и развития бизнеса.

Уралтрансбанк – первый среди региональных банков, ставший принципиальным членом международной платежной системы VISA International. Являясь крупнейшим эмитентом пластиковых карт платежной системы VISA в Свердловской области, банк в рамках «зарплатного проекта» обслуживает более тысячи предприятий и организаций. Сеть наших банкоматов по выдаче наличных насчитывает почти 150 устройств. Ежемесячно клиенты совершают более 30 тысяч платежей, среди которых оплата коммунальных услуг, мобильной связи, услуг местной и междугородной связи, Интернет, НТВ+ и другие виды платежей.

С помощью карт клиент может с максимальным удобством использовать свои денежные средства в любой точке мира: снять наличные, забронировать отель, взять напрокат автомобиль, купить авиабилеты. Современный финансовый сервис банка – это функциональный и удобный комплекс услуг. Благодаря им клиенты могут управлять своими денежными средствами с помощью интернета и банкоматов, получая возможность в любой ситуации быстро и четко принять оптимальное решение.

Кредитование малого и среднего бизнеса – одно из ключевых направлений деятельности Уралтрансбанка. В сотрудничестве Европейским банком реконструкции и развития банк разработал уникальную программу кредитования малого бизнеса. Многолетний опыт работы по ней позволяет оказывать предпринимателям эффективную финансовую поддержку, подкрепленную самыми прогрессивными банковскими продуктами и технологиями.

Финансовые результаты группы «Уралтрансбанк» составлены в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и проверены аудиторами компании PriceWaterhouseCoopers.

Изменение структуры основных финансовых показателей представлены на рисунках 3 и 43.

Рис. 3. Структура основных финансовых показателей Уралтрансбанк на 01.01.2015г.

Рис. 4. Структура основных финансовых показателей Уралтрансбанк на 01.01.2016 г.

Данные рисунков показывают, что структуре финансовых результатов значительных изменений не наблюдается. Незначительно выросла доля уставного капитала с 0,29 до 0,30%, так же незначительно снизилась доля прибыли с 0,64 до 0,59% в 2016 году по сравнению с 2015 годом. Однако в абсолютном отношении величина прибыли в 2016 году выросла на + 338780 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом и составила 3 814 642 тыс. руб.

Динамика величины прибыли представлена на диаграмме рисунка 5.

Рис. 5. Динамика прибыли (2012-2016 годы)

Данные рисунка показывают, что в 2015 году по сравнению с 2014годом величина прибыли снизилась с 4 913 994 тыс. рублей до 3144672 тыс. рублей или на 1769322 тыс. рублей (-36,0%).

Несмотря на значительное сокращение прибыльности в 2015 году модель розничного бизнеса, разработанная Уралтрансбанком, позволяет достигать высоких результатов в различном финансовом климате. Поэтому в 2016году произошел рост прибыли на +9,75% по сравнению с 2015 годом.

Уралтрансбанку удалось проявить гибкость и вовремя адаптировать продуктовую линейку, тарифы на собственные услуги и стратегию развития к изменившимся экономическим условиям.

Результатом явился значительный рост показателей и увеличение рыночной доли по ключевым направлениям и услугам.

Так, по состоянию на 31 декабря 2015 года на рынке средств «до востребования» на счетах физических лиц доля Уралтрансбанкувеличилась до 4,86 % (на начало 2015 года она составляла 4,41%).

В ноябре 2015 года он оказался единственным банком из первой десятки, у которого объем средств «до востребования» вырос в абсолютном выражении при пересчете в долларовый эквивалент. Это свидетельствует о доверии клиентов к банку даже в такой сложный период.

На 75% увеличился объем срочного привлечения средств (срочных депозитов) – с 1,6 до 2,8 млрд. долларов США.

2.2 Анализ кредитного риска

Для анализа кредитного портфеля проведём его классификацию по следующим признакам: по типу контрагента, по видам кредитных операций, по типу задолженности.

Отчетные данные банка показывают, что банк проводил операции кредитного характера с коммерческими организациями (юридическими лицами), индивидуальными предпринимателями, физическими лицами и некоммерческими организациями. Структура кредитного портфеля по типу контрагента имеет следующий вид (таблица 3).

Таблица 3

Состав и структура кредитного портфеля по типу контрагентов

Анализ полученных расчётов показывает, что банк в своей деятельности специализируется на кредитовании, главным образом, коммерческих организаций – юридических лиц, их доля в структуре кредитного портфеля составила 95,5% в 2015 году и 97,6% в 2016 году. Кредитование коммерческих организаций традиционно является наиболее привлекательным для банка с точки зрения эффективности размещения средств с позиции доходности вследствие более высоких процентных ставок.

Структура кредитного портфеля в течение анализируемого периода изменилась незначительно. Наблюдается снижение объёмов кредитования индивидуальных предпринимателей на 20 млн. руб., что вызвало снижение доли данных операций в кредитном портфеле на 0,5 процентных пункта. Наибольшее снижение объема кредитования наблюдается среди физических лиц – на 64 млн. руб. и снижение доли - на 1,6 % процентных пункта.

Банк проводит следующие виды кредитных операций: операции по долгосрочному и краткосрочному кредитованию, лизинг, исполнение гарантийных обязательств клиентов, операции с использованием векселей, потребительское кредитование, факторинг. Анализ позволит выявить, на каких видах операций специализируется банк, и провести оценку диверсификации банком вложений с позиции видов операций. Данные о проводимых банком кредитных операциях приведены ниже (таблица 4).

Таблица 4

Состав и структура кредитного портфеля по видам кредитных операций

Анализ данных, представленных в таблице 6, показывает, что филиал ПАО Уралтрансбанк в своей деятельности специализируется на классических видах кредитования, т.е. на предоставлении краткосрочных и долгосрочных кредитов.

Наибольшую долю в общем объёме операций занимает краткосрочное кредитование. Это означает, что банк в своей деятельности ориентируется на активное участие в создании и обновлении оборотных активов юридических лиц - субъектов хозяйствования. Это обусловлено тем, что ориентация на краткосрочное, перспективное кредитование является одним из приоритетных направлений кредитной политики банка. Создание мощной клиентской базы - одна из стратегических целей банка, для достижения которой необходима совместная работа всех подразделений банка. В современных условиях успешным и стабильным является тот банк, который имеет устойчивых, надёжных и перспективных клиентов.

Доля долгосрочных кредитов филиала ПАО Уралтрансбанк составила 22,4% в 2015 году и 25,9% в 2016 году, на остальные виды кредитных операций (лизинг, факторинг и др.) приходится в сумме – около 13,0 %. Значительных структурных изменений не произошло, хотя необходимо отметить значительное снижение потребительского кредитования – на 54 млн. руб. в 2016 году по сравнению с 2015 годом.