Файл: Анализ показателей финансовой деятельности предприятия.pdf

В таблице 6 оценим коэффициенты платежеспособности банка. Большая часть депозитов относится к категории основных. Несмотря на снижение их доли с 98 % в 2014 г. до 76 % в 2016 г., показатель остается на рекомендуемом уровне. Доля депозитов до востребования снижается, что снижает риск банка. Положительным является рост доли ликвидных активов: с 11 % в 2014-2015 гг. до 12 % в 2016 г.

Таблица 6

Анализ финансовых коэффициентов, характеризующих платежеспособность ПАО «Банк Кредит Москва»

Доля неликвидных активов также находится на приемлемом уровне, кроме того, она снизилась с 70 % в 2014 г. до 51 % в 2016 г.

Однако, если сравнить объем привлеченных депозитов и выданных кредитов, то можно отметить нерациональное соотношение: при нормативе менее 50 %, фактически по итогам первого полугодия 2016 г. оно составило 75 %. Это еще раз подтверждает вывод о недостаточности капитала банка для развития его кредитной деятельности. О проблемах в кредитовании заемщиков свидетельствует также рост доли проблемных ссуд: если по итогам 2014 г. она составляла 3,1 % от общей величины активов банка, то по итогам первого полугодия 2016 г. – 5,2 %.

В таблице 7 представлены показатели достаточности собственного капитала банка.

Таблица 7

Показатели достаточности собственного капитала

ПАО «Банк Кредит Москва»

В течение 2014-2015 гг., а также в 1 полугодии 2016 гг. Банк выполнял обязательные нормативы, установленные Банком России. Однако, показатель достаточности собственных средств за 1 полугодие 2016 г. снизился на 0,5 п.п., а показатели достаточности базового и основного капитала – на 1,5 п.п.

Выводы

Акционерный коммерческий банк «Кредит-Москва» работает на российском рынке банковских услуг с 1988 г. и совершает банковские операции на основании выданной ЦБ РФ Генеральной лицензии №5. Миссия Банка - быть надежным финансовым партнёром малого и среднего бизнеса.

2. В 2014-2016 гг. финансовый результат банка ухудшается За 2015 г. прибыль после налогообложения составила лишь 42,31 % от уровня 2014 г. А в первом полугодии 2016 г. деятельность банка убыточна – убыток составил 5 787 тыс.руб. Доля собственного капитала в совокупных пассивах, начиная с 2015 г., снизилась ниже рекомендуемого значения в 10 %.

За первое полугодие 2016 г. активы сократились на 0,12 %, а чистая ссудная задолженность снизилась на 2,07 %. Доля кредитных вложений в активе баланса кредитных организаций сокращается: если в 2014 г. она составляла 70 %, то в первом полугодие 2016 г. только 51 %. Это свидетельствует о снижении кредитной активности банка.

Несмотря на то, что обязательные нормативы банком выполняются, в 2016 г. отмечается их ухудшение. За первое полугодие 2016 г. норматив мгновенной ликвидности сократился на 19,8 п.п., текущей ликвидности – на 12,5 п.п., а норматив долгосрочной ликвидности, напротив, вырос на 26,3 п.п.

Увеличивается доля проблемных ссуд: если по итогам 2014 г. она составляла 3,1 % от общей величины активов банка, то по итогам первого полугодия 2016 г. – 5,2 %.

Глава 3. Разработка предложение по улучшению финансового состояния ПАО «Банк Кредит Москва»

Важнейший внутренний фактор улучшения финансового состояния ПАО «Банк Кредит Москва» - рост прибыли (как показал проведенный анализ в первом полугодии 2016 г. деятельность банка была убыточной).

Поставив в качестве главной цели получение максимальной прибыли, банк должен дифференцировать свои продукты и услуги по нескольким ключевым направлениям: надежное обеспечение; расширение сети и высокое качество услуг, гарантирующих точность и быстроту операций.

Предлагаемая стратегия роста доходов состоит из четырех основных компонентов:

1) получение доходов от основной деятельности;

2) предоставление широкого спектра продуктов в соответствии с заказами и пожеланиями клиента посредством взаимодействия менеджеров по работе с
клиентами и менеджеров продукта;

3) четкая сегментация клиентской базы в соответствии с прибыльностью и рискованностью;

4) четкое определение склонности к риску и приведение ее в соответствие с бизнес-стратегией.

В качестве базового инструмента стратегического управления в ПАО «Банк Кредит Москва» предлагается использовать сбалансированную систему показателей (BSC), а в качестве финансовых целей следует принять рост доходов за счет расширения рынков (с точки зрения производительности - увеличение рентабельности инвестированного капитала); по клиентской составляющей - предоставлять клиентам необходимую и своевременную информацию и технологические решения, позволяющие быстро предпринимать эффективные действия и получать явную выгоду; развивать стратегические взаимоотношения с крупными потребителями и способствовать созданию мнения об организации как о надежном и авторитетном коммерческом банке.

При совершенствовании внутренних процессов необходимо знать и понимать рабочие процессы клиентов с тем, чтобы предоставлять им актуальную информацию о разработке и развитии продукта и возможностях партнерства; в части операций нужно укреплять надежность систем и обеспечивать стабильно высокое качество обслуживания. Среди ключевых факторов успеха ПАО «Банк Кредит Москва» следует выделить, как было указано выше, эффективное управление рисками.

На рис. 1 представлены рекомендуемые банку направления реализации стратегической карты в рамках концепции сбалансированной системы показателей на основе стратегии кредитования, которая является одной из приоритетных бизнес-стратегий коммерческого банка.

Использование стратегической карты позволит руководству ПАО «Банк Кредит Москва» на регулярной (ежемесячной) основе осуществлять мониторинг:

• хода реализации кредитной политики;
• проектов, связанных с повышением эффективности кредитного процесса;
• степени вовлеченности персонала в процесс реализации кредитной политики;
• достижения целей и задач кредитной политики в части снижения рисков и минимизации затрат.

При оценке эффективности предлагаемых мероприятий будем исходить из того, что они позволят сократить долю проченных кредитов в кредитном портфеле банка. Этот показатель составил на 01.07.2016 г. 5,2 %. Целевым показателем принимается значение на 01.01.2015 г. – 3,1 %.

Ссудная задолженность банка на 01.07.2016 г. составила 5 383 211 тыс.руб., в том числе просроченные кредиты – 553 352 тыс. руб. Планируемый показатель: 5 383 211 * 3,1 % = 166 880 тыс. руб. Планируемое снижение просроченной задолженности: 553 352 – 166 880 = 386 472 тыс. руб.

В результате внедрения предлагаемых мероприятий денежные средства в размере 386 472 млн. руб. будут введены в оборот, главным образом, выданы в качестве кредитов.

Средняя процентная ставка по кредитам в ПАО «Банк Кредит Москва» в 2016 г. составляет 20 %. Средний срок предоставления кредитов по данным банка составляет 360 дней.

Рассчитаем дополнительную прибыль, которую получит банк при введении в оборот денежных средств в результате возврата кредитов:

П = 386 472 * 20 % = 77 294 тыс. руб.

Таким образом, экономический эффект от внедрения предлагаемых мероприятий составляет 77 294 тыс. руб.

Выводы

В целях улучшения финансового состояния ПАО «Банк Кредит Москва» рекомендовано в качестве базового инструмента стратегического управления в ПАО «Банк Кредит Москва» использовать сбалансированную систему показателей (BSC), а в качестве финансовых целей следует принять рост доходов за счет расширения рынков (с точки зрения производительности - увеличение рентабельности инвестированного капитала); по клиентской составляющей - предоставлять клиентам необходимую и своевременную информацию и технологические решения, позволяющие быстро предпринимать эффективные действия и получать явную выгоду; развивать стратегические взаимоотношения с крупными потребителями и способствовать созданию мнения об организации как о надежном и авторитетном коммерческом банке.

Экономический эффект от внедрения предлагаемых мероприятий составляет 77 294 тыс. руб.

Заключение

Финансовое состояния коммерческого банка – это комплексная характеристика наличия и использования финансовых ресурсов коммерческого банка, основанная на системе абсолютных и относительных показателей, рассчитываемых по данным финансовой отчётности. Финансовое состояние коммерческого банка рассматривается как комплексная характеристика, включающая одновременно несколько направлений: финансовая устойчивость, платёжеспособность (ликвидность), деловая активность (репутация).

Цель анализа финансового состояния коммерческого банка – изучение эффективности использования финансовых ресурсов, в частности, привлечённых руководителями, соответствующими финансовыми службами банка, его учредителями, инвесторами и другими экономическими субъектами для оценки условий существования банка и определения степени риска его деятельности.