Файл: Анализ показателей финансовой деятельности предприятия.pdf

Акционерный коммерческий банк «Кредит-Москва» работает на российском рынке банковских услуг с 1988 г. и совершает банковские операции на основании выданной ЦБ РФ Генеральной лицензии №5. Миссия Банка - быть надежным финансовым партнёром малого и среднего бизнеса.

Проведенный анализ показал, что в 2014-2016 гг. финансовый результат банка ухудшается За 2015 г. прибыль после налогообложения составила лишь 42,31 % от уровня 2014 г. А в первом полугодии 2016 г. деятельность банка убыточна – убыток составил 5 787 тыс.руб. Доля собственного капитала в совокупных пассивах, начиная с 2015 г., снизилась ниже рекомендуемого значения в 10 %.

За первое полугодие 2016 г. активы сократились на 0,12 %, а чистая ссудная задолженность снизилась на 2,07 %. Доля кредитных вложений в активе баланса кредитных организаций сокращается: если в 2014 г. она составляла 70 %, то в первом полугодие 2016 г. только 51 %. Это свидетельствует о снижении кредитной активности банка.

Несмотря на то, что обязательные нормативы банком выполняются, в 2016 г. отмечается их ухудшение. За первое полугодие 2016 г. норматив мгновенной ликвидности сократился на 19,8 п.п., текущей ликвидности – на 12,5 п.п., а норматив долгосрочной ликвидности, напротив, вырос на 26,3 п.п.

Увеличивается доля проблемных ссуд: если по итогам 2014 г. она составляла 3,1 % от общей величины активов банка, то по итогам первого полугодия 2016 г. – 5,2 %.

В целях улучшения финансового состояния ПАО «Банк Кредит Москва» рекомендовано в качестве базового инструмента стратегического управления в ПАО «Банк Кредит Москва» использовать сбалансированную систему показателей (BSC), а в качестве финансовых целей следует принять рост доходов за счет расширения рынков (с точки зрения производительности - увеличение рентабельности инвестированного капитала); по клиентской составляющей - предоставлять клиентам необходимую и своевременную информацию и технологические решения, позволяющие быстро предпринимать эффективные действия и получать явную выгоду; развивать стратегические взаимоотношения с крупными потребителями и способствовать созданию мнения об организации как о надежном и авторитетном коммерческом банке.

Экономический эффект от внедрения предлагаемых мероприятий составляет 77 294 тыс. руб.

Список литературы

Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 13.07.2016) «О банках и банковской деятельности».

Положение Банка России от 28 декабря 2012 г. № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III») (с изменениями и дополнениями).

Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П) (ред. от 18.06.2016).

Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери (утв. Банком России 20.03.2006 № 283-П) (ред. от 30.09.2015).

Астрелина В.В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке. – М.: Инфра-М, 2012.

Бардаева П.С. Концепция управления активами и пассивами коммерческих банков в посткризисный период и особенности ее реализации в банковской системе России // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М., 2010. С. 12–14.

Борисов А. Б. Большой экономический словарь. — М.: Книжный мир, 2011.

Буздалин А. Надежность банка. От формализации к оценке. – М.: Либроком, 2016.

Вавилова Е.С., Мякишев М.А., Ковешникова Е.В. Совершенствование инструментария управления риском ликвидности в коммерческих банках России // В сборнике: СБОРНИК НАУЧНЫХ ТРУДОВ КАФЕДРЫ ФИНАНСОВ И БАНКОВСКОГО ДЕЛА Ответственный редактор: кандидат экономических наук Я.Ю. Радюкова. Тамбов, 2015. С. 56-65.

Гамза В., Такчук И., Жилкин И. Безопасность банковской деятельности.- М.: Юрайт, 2015.

Джумабаева А.К. Финансовое состояние кредитных организаций // В сборнике: II Манякинские чтения: уникальный туристско-рекреационный потенциал «Московско-Сибирский тракт» («Золотое кольцо Прииртышья») как элемент устойчивого развития региона» материалы Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов, преподавателей, теоретиков и практиков. 2014. С. 38-43.

Жиляков Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М. : КНОРУС, 2012.

Заборовская А.Е. Роль и значение финансового анализа деятельности коммерческого банка // В сборнике: ЭКОНОМИКА, ОБЩЕСТВО, ЧЕЛОВЕК: ТЕОРИЯ, МЕТОДОЛОГИЯ, РЕАЛЬНОСТЬ Сборник научных публикаций: в 2-х частях. Министерство образования и науки Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. Екатеринбург, 2016. С. 71-74.

Костерина Т. Банковское дело. – М.: Юрайт, 2016.

Круковская А.Ю. Методы оценки риска ликвидности, применяемые российскими банками // Экономика и управление: проблемы, решения. 2016. № 3. С. 50-53.

Любич А.А., Волошин И.В., Ткачук В.А. Антикризисное управление банком: моделирование привлечения денежных средств для поддержания его ликвидности // Управляющие системы и машины. 2015. № 3 (251). С. 81-86.

Мартыненко Н.Н. Формирование краткосрочной ликвидности в российских коммерческих банках: новые реалии // В сборнике: СОВРЕМЕННЫЙ ВЗГЛЯД НА ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ, г. Уфа, 2015. С. 37-40.

Мартыненко Н., Маркова О., Рудакова О., Сергеева Н. Банковские операции. – М.: Юрайт, 2015.

Подольская Т.О. Управление ликвидностью коммерческими банками с учетом опыта, полученного в период мирового финансового кризиса // Научно-методический электронный журнал Концепт. 2015. Т. 21. С. 206-210.

Сажина Н.С. Методические подходы к построению интегрального показателя устойчивости развития коммерческого банка // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. 2012. № 2. С. 162-166.

Тепман Л., Эриашвили Н. Управление банковскими рисками. – М: Юнити-Дана, 2014.

Учаева Е.А., Коваленко О.Г. Оценка ликвидности коммерческого банка по нормативам ликвидности Центрального банка России// Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2014. № 1 (12). С. 135-138.

Фотиади Н.В.К.Э.Н. Финансовая устойчивость коммерческих банков в условиях модернизации экономики // Вестник Российского нового университета. 2016. № 5. С. 76-79.

Шамин Д. Анализ методики финансовой устойчивости банков на основании определения уровня толерантности к рискам // Бухгалтерия и банки. 2015. № 7.

Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчётности, составленной по российским и международным стандартам). — М. : Вершина, 2011.

ПАО «Банк Кредит Москва» Официальный сайт: http://www.cmbank.ru/227.html

1. Борисов А. Б. Большой экономический словарь. — М.: Книжный мир, 2011. — С. 716. ↑

2. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчётности, составленной по российским и международным стандартам). — М. : Вершина, 2011. — С. 41. ↑

3. Жиляков Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М. : КНОРУС, 2012. – С. 112. ↑

4. Заборовская А.Е. Роль и значение финансового анализа деятельности коммерческого банка // В сборнике: ЭКОНОМИКА, ОБЩЕСТВО, ЧЕЛОВЕК: ТЕОРИЯ, МЕТОДОЛОГИЯ, РЕАЛЬНОСТЬ Сборник научных публикаций: в 2-х частях. Министерство образования и науки Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. Екатеринбург, 2016. С. 71-74. ↑

5. Жиляков Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М. : КНОРУС, 2012. – С. 112. ↑

6. Джумабаева А.К. Финансовое состояние кредитных организаций // В сборнике: II Манякинские чтения: уникальный туристско-рекреационный потенциал «Московско-Сибирский тракт» («Золотое кольцо Прииртышья») как элемент устойчивого развития региона» материалы Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов, преподавателей, теоретиков и практиков. 2014. С. 38-43. ↑

7. Жиляков Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М. : КНОРУС, 2012. – С. 112. ↑

8. Заборовская А.Е. Роль и значение финансового анализа деятельности коммерческого банка // В сборнике: ЭКОНОМИКА, ОБЩЕСТВО, ЧЕЛОВЕК: ТЕОРИЯ, МЕТОДОЛОГИЯ, РЕАЛЬНОСТЬ Сборник научных публикаций: в 2-х частях. Министерство образования и науки Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. Екатеринбург, 2016. С. 71-74. ↑

9. Жиляков Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М. : КНОРУС, 2012. – С. 112. ↑

10. Фотиади Н.В.К.Э.Н. Финансовая устойчивость коммерческих банков в условиях модернизации экономики // Вестник Российского нового университета. 2016. № 5. С. 76-79. ↑

11. Фотиади Н.В.К.Э.Н. Финансовая устойчивость коммерческих банков в условиях модернизации экономики // Вестник Российского нового университета. 2016. № 5. С. 76-79. ↑

12. Джумабаева А.К. Финансовое состояние кредитных организаций // В сборнике: II Манякинские чтения: уникальный туристско-рекреационный потенциал «Московско-Сибирский тракт» («Золотое кольцо Прииртышья») как элемент устойчивого развития региона» материалы Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов, преподавателей, теоретиков и практиков. 2014. С. 38-43. ↑

13. Жиляков Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М. : КНОРУС, 2012. – С. 112. ↑

14. Фотиади Н.В.К.Э.Н. Финансовая устойчивость коммерческих банков в условиях модернизации экономики // Вестник Российского нового университета. 2016. № 5. С. 76-79. ↑

15. Жиляков Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учеб. пособие / Д.И. Жиляков, В.Г. Зарецкая. – М.: КНОРУС, 2012. – С. 112. ↑

16. Джумабаева А.К. Финансовое состояние кредитных организаций // В сборнике: II Манякинские чтения: уникальный туристско-рекреационный потенциал «Московско-Сибирский тракт» («Золотое кольцо Прииртышья») как элемент устойчивого развития региона» материалы Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов, преподавателей, теоретиков и практиков. 2014. С. 38-43. ↑

17. Жиляков Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учеб. пособие / Д.И. Жиляков, В.Г. Зарецкая. – М. : КНОРУС, 2012. – С. 112. ↑

18. Об обязательных нормативах банков. Инструкция ЦБ РФ от 3.12.2012. № 139-И. ↑

19. Учаева Е.А., Коваленко О.Г. Оценка ликвидности коммерческого банка по нормативам ликвидности Центрального банка России// Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2014. № 1 (12). С. 135-138. ↑

20. Учаева Е.А., Коваленко О.Г. Оценка ликвидности коммерческого банка по нормативам ликвидности Центрального банка России// Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2014. № 1 (12). С. 135-138. ↑

21. Учаева Е.А., Коваленко О.Г. Оценка ликвидности коммерческого банка по нормативам ликвидности Центрального банка России// Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2014. № 1 (12). С. 135-138. ↑

22. Мартыненко Н.Н. Формирование краткосрочной ликвидности в российских коммерческих банках: новые реалии // В сборнике: СОВРЕМЕННЫЙ ВЗГЛЯД НА ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ, г. Уфа, 2015. С. 37-40. ↑

23. Учаева Е.А., Коваленко О.Г. Оценка ликвидности коммерческого банка по нормативам ликвидности Центрального банка России// Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2014. № 1 (12). С. 135-138. ↑

24. Мартыненко Н.Н. Формирование краткосрочной ликвидности в российских коммерческих банках: новые реалии // В сборнике: СОВРЕМЕННЫЙ ВЗГЛЯД НА ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ, г. Уфа, 2015. С. 37-40. ↑

25. ОАО «Банк Кредит Москва» Официальный сайт: http://www.cmbank.ru/227.html ↑