Файл: Федеральное государственное образовательное.docx

3.7. Повышать свою профессиональную квалификацию и прочие права, которые предусматривает трудовое законодательство.

4. Ответственность

Кассир несет ответственность:

4.1. За недолжное выполнение или невыполнение своих профессиональных

обязанностей, которые предусмотрены данной должностной инструкцией, - в пределах, которые определены действующим трудовым законодательством РФ.

4.2. За причинение материального ущерба работодателю, правонарушения, которые совершены в процессе осуществления своей профессиональной деятельности, - в пределах, которые определены действующим административным, гражданским и уголовным законодательством РФ.

 

 Руководитель:      . _______________  «___» _________20 _г.

  С инструкцией ознакомлен: ______________
Утверждаю

Руководитель ________________

«___» __________ 20 _г.

м.п.

            

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

КАССИРА 

1. Общие положения

Задание 2. Оформите договор о материальной ответственности с кассиром на бланке типовой формы.
Приложение № 2
к постановлению Министерства
труда и социального развития
Российской Федерации
от 31.12.2002 № 85

Типовая форма договора

о полной индивидуальной материальной ответственности

(наименование организации)

далее именуемый “Работодатель”, в лице руководителя

(фамилия, имя, отчество)

или его заместителя , действующего на основании

(фамилия, имя, отчество)

	, с одной стороны, и
(устава, положения, доверенности)		(наименование должности)

(фамилия, имя, отчество)

именуемый в дальнейшем “Работник”, с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.

1. Работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему Работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и в связи с изложенным обязуется:

а) бережно относиться к переданному ему для осуществления возложенных на него функций (обязанностей) имуществу Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба;

б) своевременно сообщать Работодателю либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих

---

обеспечению сохранности вверенного ему имущества;

в) вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества;

г) участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ему имущества.

2. Работодатель обязуется:

а) создавать Работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенного ему имущества;

б) знакомить Работника с действующим законодательством о материальной ответственности работников за ущерб, причиненный работодателю, а также иными нормативными правовыми актами (в т.ч. локальными) о порядке хранения, приема, обработки, продажи (отпуска), перевозки, применения в процессе производства и осуществления других операций с переданным ему имуществом;

в) проводить в установленном порядке инвентаризацию, ревизии и другие проверки сохранности и состояния имущества.

3. Определение размера ущерба, причиненного Работником Работодателю, а также ущерба, возникшего у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и порядок их возмещения производятся в соответствии с действующим законодательством.

4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.

5. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания. Действие настоящего Договора распространяется на все время работы с вверенным Работнику имуществом Работодателя.

6. Настоящий Договор составлен в двух имеющих одинаковую юридическую силу экземплярах, из которых один находится у Работодателя, а второй – у Работника.

7. Изменение условий настоящего Договора, дополнение, расторжение или прекращение его действия осуществляются по письменному соглашению сторон, являющемуся неотъемлемой частью настоящего Договора.

Адреса сторон Договора:					Подписи сторон Договора:
Работодатель
Работник
Дата заключения Договора					М.П.

---

Задание 3. Составить Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы на типовом бланке (форма 0408020).
Исходные данные :

ОАО « Магмус-ЛТД» занимается продажей, сборкой и изготовлением офисной мебели, продажей канцтоваров.

1. За предыдущие 3 месяца прошлого года и февраль текущего года пиковые периоды поступления выручки в кассу составили:

• 
  Декабрь 2022г. - 110 000,00 руб;
  
• 
  Январь 2023г. – 70 000,00 руб.;
  
• 
  Февраль 2023г.- 80 000,00 руб.;
  

Для расчета лимита руководитель решил использовать показатели этой недели. Компания работает с понедельника по пятницу, а деньги в банк сдают раз в три дня.

2. Расчетный период P :

Декабрь- 22 рабочих дня;

Январь – 15 рабочих дней.

Февраль - 20 рабочих дня.
2. Компания работает ежедневно: понедельника по воскресенье , а деньги в банк сдают раз в неделю.

Приложение 1
к Положению о правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации
от 05.01.98 № 14-П

ОКУД	БИК
0408020

Расчет

на установление предприятию лимита остатка кассы и
оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки,
поступающей в его кассу на год
наименование (штамп) предприятия
номер счета

наименование учреждения банка

Налично-денежная выручка за последние 3 месяца*

(фактическая)***

тыс. руб.

Среднедневная выручка**

тыс. руб.

Среднечасовая выручка**

тыс. руб.

Выплачено наличными деньгами за последние три

месяца (кроме расходов на заработную плату и

выплаты социального характера) (фактически)***

тыс. руб.

Среднедневной расход**

тыс. руб.

Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,

1 раз в

дней, при образовании сверхлимитного

oстатка (нужное подчеркнуть)

Часы работы предприятия с

час.

мин. до

час.

мин.

Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии,

инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть)

час.

мин.

Испрашиваемая сумма лимита

тыс. руб.

(сумма прописью)

Просим разрешить расходование выручки на
(указать цели расхода)

*	-	В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за
		последний месяц.
**	-	Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия.
***	-	Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).

Руководитель предприятия		(Ф.И.О.)
Главный бухгалтер		(Ф.И.О.)

РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА

Установить лимит остатка кассы в сумме

тыс. руб.

(сумма прописью)

Разрешено расходование выручки на
(указать цель)

Руководитель учреждения банка

(Ф.И.О.)

Задание 4. Составить приказ № 16 от 28.02.2023г.
об установлении лимита остатка кассы организации.

Руководитель-Алибеков А.А.,

Главный бухгалтер- Гусейнова Р.И.;

Кассир- Арсланалиева Белла Ахмедовна
Образец приказа


Общество с ограниченной ответственностью

«____________________»

 

ПРИКАЗ № _____ от «_____» ________________ 20____ г.
об установлении лимита остатка кассы организации

 

В соответствии с Указанием Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»
ПРИКАЗЫВАЮ:

 1. На основании произведённого расчёта (приложение к приказу) установить в организации с «___»__________ 20____ г. лимит остатка наличных денег в кассе в размере ________ рублей.

   2. Ответственным лицом за ведение кассовых операций и соблюдением лимита кассовой наличности назначить ______________ ________________________ 
Приложение:

- Расчёт лимита остатка наличных денег в кассе

Генеральный директор

_______________

Задание 5. Оформить Доверенность на представление интересов юридического лица.



Тема 1.5. Порядок совершения операций с наличными деньгами и безналичными расчетами

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 5

---

Виды работ: Заполнение чека на получение наличных денежных средств, приходного и расходного кассового ордера.

Составление Журнала регистрации хозяйственных операций по учету кассы.

Составление отчетов кассира, журнала-ордера № 1 и ведомости № 1 по кассе.
Задание № 1.

Заполнить Чек на получение наличных денежных средств с расчетного счета организации.

Исходные данные для выполнения работы:

1. 
   ОАО «Магмус-ЛТД» по денежному чеку АН № 3822150 от 15 февраля 2023г. получено с расчетного счета в банке на:
   

• 
  Заработную плату и алименты – 160300=00 руб
  

Чек подписали: руководитель ОАО «Денеб» - Алибеков Ахмед Алиевич,

гл. бухгалтер – Гусейнова Роза Исламудиновна;

Деньги в банке получила кассир – Арсланалиева Белла Ахмедовна .

Примечание:

Реквизиты Дагестанский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк»

БИК 048209 871

корсчет 30101810100000000871

ИНН 0562073254

КПП 056101001

РС 40702810400090000968

Кассир Арсланалиева Белла Ахмедовна паспорт 8200 № 259787 выданный Советским РОВД 22 декабря 2012г. гор. Махачкалы.

Задание № 2.

Составить Приходный кассовый ордер № 212 от 15 февраля 2023г. на оприходование наличных денежных средств, полученные по чеку из банка в сумме 160 300 рублей .
Задание № 3.

Составить Расходный кассовый ордер № 302 от 15 февраля 2023г. согласно выданной зарплаты сотрудникам за январь 2019г. в сумме 141300 руб.

Унифицированная форма № КО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Код

организация

Форма по ОКУД

0310001

КВИТАНЦИЯ

по ОКПО

к приходному кассовому ордеру №

организация

от " " ___________ г.

Принято от:

структурное подразделение

Номер документа

Дата составления

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Дебет

Кредит

Сумма, руб, коп

Код целевого назна- чения

код струк- турного под- разделения

корреспонди- рующий счет, субсчет

код анали- тического учета

Сумма:

руб.

коп.

Принято от:

руб.

коп.

В том числе:

Основание:

Сумма:

" " ___________ г.

М.П.(штампа)

руб.

коп.

В том числе:

Главный бухгалтер

Приложение:

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер

Кассир

подпись

расшифровка подписи

подпись

Получил кассир

подпись

расшифровка подписи

расшифровка подписи

---

Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88

					Код
			Форма по ОКУД		0310002
				по ОКПО
	(организация)
	(структурное подразделение)
		Номер документа				Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Де­бет				Кре­дит	Сум­ма, руб. коп.	Код це­ле­во­го наз­на­че­ния
	код струк­тур­но­го под­раз­де­ле­ния	кор­рес­пон­ди­рую­щий счет, суб­счет	код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та

Выдать

(фамилия, имя, отчество)

Основание:
Сумма

(прописью)

руб.

коп.

Приложение

Руководитель организации
		(должность)				(подпись)			(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)			(расшифровка подписи)

---