Файл: Федеральное государственное образовательное.docx

Исполнитель _____________________________________________________

(Ф.И.О.)

---

Тема 1.3 . Организация анализа состояния наличного денежного оборота

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 3

Виды работ : Решение практической ситуации и проведение анализа состояния наличного и безналичного денежного оборота на конкретном примере.

Задание 1. Определить  долю в платежном обороте наличных и безналичных платежей. Для этого провести анализ поступления и расходования денежных средств  за 2021 - 2022 гг. (Таблица 1 и таблица 2).
Таблица  1 - Анализ  поступления денежных средств

Период	Всего поступило, тыс.руб.	Поступило, тыс.руб.		Доля в платежном обороте , %
		Наличный оборот	Безналичный оборот		Наличный оборот	Безналичный оборот
2021  год	88 170	36 676
2022  год		30 849	37 066
Всего :

Таблица  2 - Анализ  расхода денежных средств

Период	Всего  расход, тыс.руб.	Расход, тыс.руб.		Расход, %
		Наличный оборот	Безналичный оборот	Наличный оборот	Безналичный оборот
2021  год	89 561		52 885
2022  год	57 310	20 849
Всего :

---

Проведенный анализ поступления денежных средств (таблицы 1) показал, что ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Проведенный анализ расхода денежных средств (таблицы 2) показал, что _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 2.

2.1. Провести анализ кассовых операций за 2022г.в таблице 3;

2.2. Сделать соответствующие выводы по анализу поступления денежной наличности ;

2.3. Сделать соответствующие выводы по анализу направлений выдач денежной наличности.
Контрольные вопросы:

1. Каким положением определен порядок ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации?

2. Прогноз кассовых оборотов по источникам поступлений и направлений выдач денежной наличности.
Таблица  3 - Обороты  по  кассе  за  2022 год.

	Кварталы 2022г.				Всего за 2022г.
	I Квартал	II Квартал	III Квартал	IV Квартал	Руб.	%
Операции	Приход, тыс. руб. (Дебет счета 50)
Расчетный  счет (счет 51)	590	680	420	260
Расчеты   с покупателями  (счет 62)	3 200,	6 780,	4 310,	4 580
Расчеты с подотчетными лицами (счет 71)	8	12	6	3
Всего приход						100 %
Операции	Расход, тыс. руб. (Кредит счета 50)
Расчетный  счет (счет 51)	950	922	882	906
Расчеты с поставщиками и подрядчиками  (счет 60)	2760	5430	3980	4610
Расчеты  с персоналом  (счет 70)	21	53	34	45
Расчеты с подотчетными лицами  (счет 71)	83	63	48	62
Всего расход						100

---

Проведенный анализ таблицы 3 показал, что поступление денежных средств по кассе за 2022г. составило всего __________ руб.

Наибольший удельный вес в общей сумме всех источников поступления составила ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Проведенный анализ направлений выдач денежной наличности показал, что наибольший удельный вес в общей сумме всего расхода по кассе составила _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Тема 1.4. Организация кассовой работы на предприятии
ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 4
Виды работ : Составление должностной инструкции кассира. Оформление Договора о материальной ответственности кассира.

Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы. Составление приказа об установлении лимита остатка кассы.

Оформление доверенности на представление интересов юридического лица
Задание 1.

Составьте должностную инструкцию кассира в ОАО « Магмус-ЛТД».

Данные для выполнения : Примерная должностная инструкция кассира
Утверждаю

Руководитель ________________

«___» __________ 20 _г.

м.п.

            

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

КАССИРА

1. Общие положения

 1.1. Данная должностная инструкция определяет права, должностные обязанности и ответственность  ________________.

1.2. На должность кассира назначается лицо с начальным профессиональным образованием или средним (полным) общим образованием и подготовкой по установленной программе. Требований к стажу работы не предъявляется.

1.3. Кассир принимается и увольняется с работы приказом директора предприятия.

1.4. Кассир обязан знать:

- формы банковской и кассовой документации;

- нормативные правовые акты, положения, инструкции, другие руководящие материалы и документы по ведению кассовых операций;

---

- правила выдачи, учета, приема и хранения ценных бумаг и денежных средств;

- правила оформления приходной и расходной документации;

- порядок ведения кассовых книг, составления кассовых отчетов;

- лимиты остатков кассовой наличности, установленной для предприятия, правила обеспечения их сохранности;

- основы организации труда и трудового законодательства;

- правила трудового распорядка внутри предприятия, нормы и правила охраны труда;

- правила эксплуатации вычислительной техники.

2. Должностные обязанности

Кассир:

2.1. Получает ценные бумаги и денежные средства в учреждениях банка для осуществления выплат служащим и рабочим заработной премий, заработной платы, оплаты командировочных и иных расходов по оформленным в установленном порядке документам.

2.2. Выполняет операции, касающиеся приема, учета, хранения и выдачи

ценных бумаг и денежных средств с непременным соблюдением правил, которые обеспечивают их сохранность.

 2.3. Ведет кассовую книгу, проводит сверку фактического наличия ценных бумаг и денежных средств с книжным остатком на основе расходной и приходной документации.

2.4. Описывает ветхие купюры и соответствующие документы для их передачи в учреждения банка для замены новыми купюрами, передает денежные средства инкассаторам в установленном порядке.

2.5. Оформляет кассовые отчеты.

3. Права

Кассир вправе:

3.1. На социальные гарантии, которые предусмотрены законодательством.

3.2. Знакомиться с проектами решений руководства учреждения, которые касаются его профессиональной деятельности.

3.3. Вносить предложения руководству, способствующие усовершенствованию работы, связанной с обязанностями, которые предусмотрены данной инструкцией.

3.4. Сообщать своему руководителю обо всех выявленных в процессе работы недостатках и предлагать методы их устранения.

3.5. Запрашивать у специалистов и структурных подразделений учреждения документы и необходимую для выполнения его профессиональных обязанностей информацию.

3.6. Требовать от руководства учреждения помощи в исполнении своих профессиональных прав и обязанностей.

---