Файл: Преимущества и недостатки клиринговых расчётов. Содержание и принципы организации безналичных расчетов.pdf

Введение

В современных условиях перехода к рынку большую значимость приобретают проблемы повышения эффективности банковской деятельности.

Безналичные расчеты играют важную роль в решении проблем и задач. Например сокращение издержек обращения, минимизация затрат на проведение банковских операций.

Их сущность состоит в том, что они осуществляются при помощи банковских операций, без использования наличных средств.

В наше время безналичные расчеты значительно упростили нашу жизнь. Покупки в интернете, оплата покупок в магазинах практически одним касанием, перевод денежных средств на счета другого человека, не выходя из дома. Все это достижение многих лет работы и изучений, людей, посвятивших в буквальном смысле свою жизнь для нашего с вами удобства.

Безналичными расчетами могут воспользоваться как физические, так и юридические лица. Расчеты осуществляются путем перевода денежных средств с одного счета на другой. Если же у получателя денежных средств не имеется счета в банке, то возможна выдача наличными деньгами.

Принципы организации безналичных расчетов можно сформулировать следующим образом:

-принцип правовой регламентации порядка проведения безналичных расчетов. Необходимо действующее законодательное регулирование. Является обязательным для банков и их клиентов;

- взаимный контроль участников за правильностью проведения расчетов и их материальная ответственность за соблюдение порядка расчетов;

- списание банками средств со счетов только по распоряжению их владельцев, в том числе в форме акцепта расчетных документов. Расчетные документы могут быть оплачены банком без согласия плательщика только в случаях, когда без акцептный порядок списания средств предусмотрен законодательством, или на основании исполнительных документов, выданных судами;

- свобода выбора субъектами хозяйствования форм безналичных расчетов и закрепление их в хозяйственных договорах;

- срочность платежа. Согласно этому принципу платеж должен быть проведен в заранее оговоренные сроки, чтобы плательщик мог планировать движение своих денежных средств, потребность в кредите и др. Сроки платежей устанавливаются договором между плательщиком и получателем средств;

-обеспеченность платежа. Этот принцип подразумевает, что у плательщика должны быть собственные денежные средства, чтобы осуществить платеж в обусловленные сроки, или право на получение кредита. Соблюдение этого принципа.

---

Безналичные перечисления денежных средств производятся путем записей по банковским счетам, поэтому открытие экономическими субъектами счетов в банке является необходимым условием организации безналичного платежного оборота. Основным счетом, используемым для проведения безналичных платежей юридических лиц, является текущий (расчетный) счет. Используются также счета банковского вклада (депозита) и другие банковские счета.

Подробно мы рассмотрим такой безналичный расчет как клиринг.

Необходимость клиринга и расчетов вытекает из современной организации рыночных сделок. Процесс клиринга важен тем, что он обеспечивает не только расчеты между участниками клиринга, но и содержит в себе механизм гарантии выполнения обязательств сторон на рынке, тем самым улучшает качество рынка, повышает его ликвидность и сохраняет целостность.

Развитие торговой деятельности в России требует создания клиринговых учреждений, так как в условиях нестабильности курса национальной валюты, кризиса неплатежей, общего кризиса банковской системы, клиринг порой единственное средство для проведения торговых операций.

Актуальность темы состоит в том, что внедрение клиринговых расчетов в условиях «острой денежной недостаточности», рассматривается как эффективный способ исполнения бюджетов и решения проблемы платежей, что особо актуально.

Цели и задачи данной работы:

Рассмотреть виды безналичных расчетов;

Расширить и углубить знания о понятии клиринг;

Выявить преимущества и недостатки данного расчета;

Проанализировать клиринговую деятельность, и правовую регулируемость в Российской Федерации;

Рассмотреть клиринговую операцию на примере покупки фьючерсного контракта.

Данная работа состоит из введения, двух глав и списка использованных источников.

Глава 1. Содержание и принципы организации безналичных расчетов

1.1 Безналичные расчеты, понятие и пути развития в России

Экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть различных хозяйствующих субъектов. Основой этих связей являются платежи и расчеты. И именно создание высокоэффективной надежной платежной системы обеспечит реализацию их экономических возможностей. Главные составляющие платежного оборота делят на наличные и безналичные расчеты. Безналичные расчеты постепенно вытесняют налично-денежные в денежных системах различных стран. Этому способствуют низкие издержки по сравнению с наличными расчетами, быстрота их проведения и, конечно же, заинтересованность государства в развитии этих расчетов^[1].

---

В качестве законного платежного средства на всей территории Российской Федерации выступает рубль. Рубль обязателен к приему по нарицательной стоимости. Использование иностранной валюты как платежное средство, допускается в случаях, порядке и на условиях, определенных законом или в установленном им порядке (ст. 140 ГК).

С. В. Сарбаш раскрывает понятие безналичных денег: «Безналичные денежные средства – это упорядоченные законом и договором банковского счета, результаты специальных математических операций (учетные записи), дающие определенным субъектам право получить в обмен на совершение этих операций какой-либо объект гражданского права (вещь, работу), не уплачивая за это наличных денег».

«Расчет - действие, в результате которого денежные обязательства между двумя или более сторонами считаются выполненными».

«Расчеты в народном хозяйстве представляют собой совокупность экономических – товарно - денежных отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка в процессе осуществления хозяйственных операций».

Развитие безналичного денежного обращения в России происходило под руководством государства. Начальный период характеризуется отсутствием должного правового регулирования в законодательстве РФ. В советский период регулирование расчетных отношений осуществлялось циркулярами Госбанка СССР.

С 1928 г ода сберегательные кассы СССР осуществляют безналичные расчеты между г осударственным сект ор ом и гражданами. Например, п о безналичн ому перечислению с о счета вкладчика пр ов одились платежи за телефон, электричеств о и квартиру. С с ожалением над о к онстатир овать неравномерн ое развитие системы безналичных расчет ов на пр отяжении всег о существ ования СССР. В пери од с 1976 п о 1985гг. перечисления в о вклады денежных д ох од ов существенн о в озр осли, п оск ольку были пр оведены д оп олнительные мер оприятия п о расширению безналичных операций населения через сберегательные кассы. Так удельный вес безналичных п оступлений в общей сумме об ор от ов п о прих оду вклад ов увеличился от 29,2 %(1980г.) д о 44,2% в 1989г. Тем не менее, темпы развития безналичных расчет ов следует классифицир овать как очень низкие. Например, в общей сумме р озничн ог о товар о об ор ота удельный вес т овар ов, оплаченных безналичным сп ос об ом, составляет 3,2 %. В общей сумме платежей, принятых банками, безналичная оплата платежей за услуги не превышает 9 %^[2].

---

В Германии ст оим ость п отребительских т овар ов, оплаченных чеками, составляет 15 %р озничн ог о т овар о об ор ота. При эт ом объем безналичных расчет ов за услуги с о счет ов п о вкладам равен 25 % от их общей суммы.

Анализ с ост ояния и развития безналичных расчет ов населения в с овременн ой Р оссии п оказал низкий удельный вес безналичных расчет ов. Не обходим принципиальн о н овый механизм денежн ог о обращения в Р оссии, способный обеспечить быстро растущие потребности в платежах, ускорить оборачиваемость денежных средств и одновременно снизить издержки денежного обращения и сокращение трудовых затрат.

В задачи принципиально новой системы банковского обслуживания населения входит:

-обеспечение безопасности личных денежных средств населения и платежного обслуживания;

-повышение качества и расширение номенклатуры услуг, предоставляемых населению;

-эффективный и оперативный государственный учет доходов и расходов населения;

-ускорение оборачиваемости денежных средств и снижение затрат, связанных с налично-денежным оборотом;

-разработка новых технологий платежного обслуживания населения, обеспечивающих максимально высокую мобильность денежных потоков при минимальной трудоемкости и себестоимости расчетов.

-место платежа и нахождение банковских счетов участников расчетов не должны иметь значение.

В начале 20 века с одновременным развитием местного самоуправления, модернизацией промышленности и сельского хозяйства в России была создана развитая сеть частных кредитных учреждений. Они активно применяли формы безденежных расчетов, имевшихся в мировой банковской практике того времени, не нашло должного правового регулирования в законодательстве Российской Империи.

Реформирование экономики на принципах рыночных отношений ознаменовало новый этап в развитии безналичных расчетов в России. Гражданским кодексом РФ предусматривается использование четырех форм безналичных расчетов: платежных поручений, аккредитивов, инкассо и чеков. Если в ранее действовавшем законодательстве безналичные расчеты регламентировались, прежде всего, подзаконными актами Центрального Банка Российской Федерации, то теперь основные принципы осуществления и формы безналичных расчетов, права и обязанности участников расчетных отношений сформированы на уровне закона. Но по вопросам регулирования расчетных отношений в ГК РФ содержатся отсылочные нормы к законам, которые пока еще не приняты. Так, предусматривается создание законов, регулирующих расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, по инкассо, чеками.

---

В соответствии с ГК РФ и ст.4 ФЗ «О Центральном Банке РФ», в сфере безналичных расчетов действуют также подзаконные нормативные акты этого юридического лица. Таким правовым источником является принятые Центробанком России 8 сентября 2000 года Положение о безналичных расчетах в РФ №120-П, Положение от 1 апреля 2003года № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»

Согласно «Положению Банка России от 19 июня 2012 г.№ 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

• Расчеты платежными поручениями
• Расчеты по аккредитивам
• Расчеты чеками
• Расчеты по инкассо
• Расчеты платежными требованиями
• Вексельная форма расчетов
• Расчеты пластиковыми картами

В данной работе мы подробно рассмотрим такой безналичный расчет как клиринг.

1.2 Клиринг – как безналичная система расчетов. Понятие и виды клиринга

Клиринг (англ. Clearing - чистка, очищать) представляет собой, в самом общем виде, систему безналичных расчетов за товары и услуги, основанную на зачете взаимных требований и обязательств и использующуюся банками в целях снижения потребности в оборотных средствах и упрощения обмена платежами.

Главная цель клиринга – снижение количества платежей и поставок ценных бумаг по сделкам.  Процесс клиринга важен тем, что он обеспечивает не только расчеты между участниками клиринга,  но и содержит  в  себе механизм гарантии выполнения  обязательств сторон на биржевом рынке, тем самым улучшает качество рынка, повышает его  ликвидность и  сохраняет целостность.

В мировой практике различают:

-межбанковский клиринг;  

-клиринг валютный;

-клиринг товарный.

Межбанковский клиринг  имеет  место практически во всякой стране с развитой банковской  инфраструктурой  и  представляет собой систему безналичных расчетов между банками, осуществляемых через  единые расчетные центры. Взаиморасчеты банки могут осуществлять и без клиринговой системы, открыв корреспондентский счета друг на друга.

 Клиринг валютный   применяется при  межгосударственных расчетах на основе соглашения правительств этих государств. Отношения сторон строятся на взаимном зачете встречных  требований и обязательств, вытекающем из стоимостного равенства товарных поставок и оказываемых услуг. Валютный клиринг включает набор обязательных элементов,  таких как:  систему клиринговых счетов, объем клиринга (все платежи по товарообороту или только их часть подлежит учету), валюту клиринга, объем технического кредита (предельно допустимое  сальдо  задолженности  одной стороны другой,  рассчитываемое  как  процент от оборота или в виде абсолютной величины), систему выравнивания платежей, выравнивания  сальдо  по окончании действия межправительственного соглашения.

---