Файл: Высшего образования Московский финансовопромышленный.docx

Финансовыересурсы– это денежные средства, имеющиеся в распоряжении организации и обеспечивающие финансирование различных направлений ее деятельности.

Движение доходов организаций сопровождается формированием их финансовыхотношений с другими субъектами экономики.

Все финансовые отношения предприятий подразделяются на следующие группы:

1. 
   Финансовые отношения с другими предприятиями и организациями включают отношения с:
   

• 
  поставщиками;
  
• 
  покупателями;
  
• 
  строительно-монтажными и транспортными организациями;
  
• 
  почтой и телеграфом;
  
• 
  внешнеторговыми и другими организациями;
  
• 
  таможней;
  
• 
  фирмами иностранных государств.
  

Это самая большая по объему денежных платежей группа. Отношения предприятий друг с другом связаны с реализацией готовой продукции и приобретением материальных ценностей для хозяйственной деятельности.

2. 
   Финансовые отношения внутри предприятия включают отношения между филиалами, цехами, отделами, бригадами и т.д., а также отношения с работниками и собственниками. Отношения между подразделениями предприятия связаны с оплатой работ и услуг, распределением прибыли, оборотных средств и др. Их роль состоит в установлении определенных стимулов и материальной ответственности за качественное выполнение принятых обязательств. Их объем определяется степенью финансовой самостоятельности структурных подразделений.
   
3. 
   Финансовые отношения внутри объединений предприятий и организаций оставляют отношения по поводу образования и использования централизованных денежных фондов, которые в условиях рыночных отношений являются объективной необходимостью. Особенно это касается финансирования инвестиций, пополнения оборотных средств, финансирования импортных операций, научных исследований, в том числе и маркетинговых. Внутриотраслевое перераспределение денежных средств, как правило, на возвратной основе играет важную роль в управлении финансами и способствует оптимизации средств предприятий.
   
4. 
   Финансовые отношения с финансово-кредитной системой государства – это отношения с бюджетами различных уровней и с внебюджетными фондами связаны с перечислением налогов и отчислений.
   

---

Финансовыеотношенияпредприятийсбанкамистроятся в отношении как хранения денежных средств в банках, организации безналичных расчетов, так и получения и погашения краткосрочных и долгосрочных кредитов. Организация безналичных расчетов оказывает непосредственное влияние на финансовое положение предприятий. Кредит является источником формирования оборотных средств, расширения производства, его ритмичности, улучшения качества продукции, способствует устранению временных финансовых трудностей предприятий. Банки в настоящее время оказывают предприятиям ряд так называемых нетрадиционных услуг:

• 
  лизинг;
  
• 
  факторинг;
  
• 
  форфейтинг;
  
• 
  траст.
  

В то же время могут быть самостоятельные компании, специализирующиеся на выполнении указанных функций, с которыми у предприятий возникают непосредственные отношения, минуя банк.

Отношения со страховым звеном финансовой системы состоят из перечислений средств на социальное и медицинское страхование, а также страхование имущества предприятия.

Финансовыеотношения предприятий с фондовым рынком

предполагают операции с ценными бумагами.

Принципыорганизациифинансов– методологическая основа управления финансовой деятельностью хозяйственных субъектов.

Система управления финансами предприятия включает в себя следующие базовые элементы:

• 
  общие принципы организации финансов хозяйствующего субъекта;
  
• 
  финансовые методы;
  
• 
  финансовые инструменты;
  
• 
  организационную структуру системы управления финансами;
  
• 
  финансовые показатели деятельности организации.
  

---

Организация финансов как элемент системы управления включает в себя следующие принципы.

Принципсамоокупаемости, выражающийся в способности предприятия обеспечивать свои расходы, связанные с производственным процессом, результатами деятельности, сохраняя тем самым повторяемость производства в неизменных масштабах.

Принципфинансовогопланирования, определяющий безусловную необходимость установления на перспективу объемов всех поступлений денежных средств и направлений их расходов.

Принципразделениясобственных,заемныхибюджетныхсредств, состоящий в том, что источники финансовых ресурсов классифицируются в балансе предприятия по признакам принадлежности, обеспечивая тем самым контроль за активами организации.

Принципсамофинансирования, означающий приоритет собственных источников финансирования как стратегии управления финансовыми ресурсами предприятия в целях накопления капитала, достаточного для финансирования расширенного воспроизводства.

Принципполнойсохранностиимуществасобственника, который реализуется нормами контроля за величиной чистых активов, ограничениями на сделки с другими положениями законодательных актов и учредительными документами.

Принципответственностизарезультатыхозяйственнойдеятельности, предусматривающий систему штрафов за нарушение договорных обязательств, расчетной дисциплины, налогового законодательства.

Принцип соблюдения очередности платежей

---

, устанавливающий порядок удовлетворения претензий кредиторов и регламентируемый положениями ст. 855 ГК РФ.

Принципфинансовогоконтроля, заключающийся в проверке законности, целесообразности и результативности финансовой деятельности организации.

Финансовая служба в организации решает следующие задачи:

1. 
   Выработка и реализация финансовой стратегии.
   
2. 
   Планирование доходов, расходов, прибыли.
   
3. 
   Определение объема необходимых финансовых ресурсов.
   
4. 
   Обеспечение финансирования с минимальными издержками.
   
5. 
   Обеспечение баланса денежных доходов и расходов организации.
   

Таблица3.
Классификация финансовых ресурсов предприятия

Классификационный признак	Вид ресурсов	Пример
По происхождению	Внутренние	Амортизация, кредиторская задолженность
	Внешние	Уставный капитал, банковский кредит
По принадлежности	Собственные	Уставный капитал, амортизация
	Заемные	Кредиторская задолженность, банковский кредит
По сроку привлечения	Долгосрочные	Уставный капитал, кредит на инвестиционные цели
	Краткосрочные	Кредиторская задолженность, кредиты на пополнение оборотных средств

Уставныйкапитал– сумма средств, предоставленная собственниками для обеспечения организации, в размерах, определенных учредительными

---

документами.

IPO (от англ. Initial Public Offering – первичное размещение акций)

• 
  первичная продажа акций на бирже, которые предлагаются неограниченному кругу лиц.
  

Банковскийкредит– представляет собой денежные средства, выданные банком организации на условиях срочности, возвратности, платности.

Займытретьихлиц– денежные средства, переданные фирме третьим лицом на условиях договора займа.

Коммерческийкредит– это форма финансирования, предусматривающая предоставление кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ, услуг.

Лизинг – это предоставление в долгосрочную аренду имущества, необходимого фирме. Выделяют операционный и финансовый лизинг.

Факторинг – это форма финансирования под уступку денежного требования.

Эмиссияоблигаций– это финансирование за счет продажи на финансововм рынке облигаций – ценных бумаг, ценных бумаг, содержащих определенные обязательства эмитента.

Проектное финансирование – это организация финансирования крупного самостоятельного проекта, где единственным источником погашения задолженности являются денежные потоки, создаваемые самим проектом, а риски разделены между инвесторами.

Основные характеристики:

1. 
   Центром проекта является проектная компания.
   
2. 
   Источником погашения долга являются средства, генерируемые самим проектом.
   
3. 
   Соотношение заемных средств к собственным может достигать
   

---