Файл: Цель проекта открытие и максимизация прибыли аптеки. Основные факторы успеха аптеки.docx

План продаж 1-ого года реализации проекта, руб.

Структура продаж		1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6 месяц
Фармацевтические товары	Средний чек, руб.	350	350	350	350	350	350
	Количество клиентов, шт.	1 400	1 550	1 600	1 650	1 700	1 725
	Итого, руб.	490 000	542 500	560 000	577 500	595 000	603 750
Парафармацевтические товары	Средний чек, руб.	400	400	400	400	400	400
	Количество клиентов, шт.	750	850	880	910	925	944
	Итого, руб.	300 000	340 000	352 000	364 000	370 000	377 600
Итого, руб.:		790 000	790 000	882 500	912 000	941 500	965 000

Структура продаж		7 месяц	8 месяц	9 месяц	10 месяц	11 месяц	12 месяц
Фармацевтические товары	Средний чек, руб.	350	350	350	350	350	350
	Количество клиентов, шт.	1 790	1 815	1 920	2 025	2 130	2 235
	Итого, руб.	626 500	635 250	672 000	708 750	745 500	782 250
Парафармацевтические товары	Средний чек, руб.	400	400	400	400	400	400
	Количество клиентов, шт.	998	950	970	1 000	1 023	1 048
	Итого, руб.	399 200	380 000	388 000	400 000	409 333	419 333
Итого, руб.:		981 350	1 025 700	1 015 250	1 060 000	1 108 750	1 154 833

---

План продаж 2-ого года реализации проекта, руб.

Структура продаж		13 месяц	14 месяц	15 месяц	16 месяц	17 месяц	18 месяц
Фармацевтические товары	Средний чек, руб.	400	400	400	400	400	400
	Количество клиентов, шт.	2 340	2 445	2 550	2 655	2 760	2 865
	Итого, руб.	936 000	978 000	1 020 000	1 062 000	1 104 000	1 146 000
Парафармацевтические товары	Средний чек, руб.	450	450	450	450	450	450
	Количество клиентов, шт.	1 073	1 098	1 123	1 148	1 173	1 198
	Итого, руб.	483 000	494 250	505 500	516 750	528 000	539 250
Итого, руб.:		1 209 800	1 419 000	1 472 250	1 525 500	1 578 750	1 632 000

Структура продаж		19 месяц	20 месяц	21 месяц	22 месяц	23 месяц	24 месяц
Фармацевтические товары	Средний чек, руб.	400	400	400	400	400	400
	Количество клиентов, шт.	2 970	3 075	3 180	3 285	3 390	3 495
	Итого, руб.	1 188 000	1 230 000	1 272 000	1 314 000	1 356 000	1 398 000
Парафармацевтические товары	Средний чек, руб.	450	450	450	450	450	450
	Количество клиентов, шт.	1 223	1 248	1 273	1 298	1 323	1 348
	Итого, руб.	550 500	561 750	573 000	584 250	595 500	606 750
Итого, руб.:		1 685 250	1 738 500	1 791 750	1 845 000	1 898 250	1 951 500

---

В ежемесячные затраты входят как постоянные так и переменные издержки (прямые расходы), зависящие от объемов продаж. Наценка на товар составляет 20-25%. Однако существует перечень жизненно важных лекарств, цена которых регулируется государством.

В таблице представлены усредненные ежемесячные издержки.

ЕЖЕМЕСЯЧНЫЕ ЗАТРАТЫ, руб.
Закупка товаров	2 207 000
Аренда торгового помещения	100 000
Зарплата директора	50 000
Зарплата продавца/фармацевта(2 человека)	70 000
Реклама	10 000
Бухгалтерия (удаленная)	3 000
Страховые взносы (30% ФОТ)	24 000
Итого	2 464 000

Финансовый результат за первые 2 года деятельности представлен в таблице. Средняя чистая прибыль за первые 2 года работы составляет 73 800 руб.

	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6 месяц
Выручка	790 000	882 500	912 000	941 500	965 000	981 350
(-) Ежемесячные затраты	809 276	884 480	908 463	932 447	951 553	964 846
(=) Валовый доход	-19 276	-1 980	3 537	9 053	13 447	16 504
(-) Налоги УСН (доходы-расходы, 15%)	-2 891	-297	530	1 358	2 017	2 476
(=) Чистая прибыль	-16 385	-1 683	3 006	7 695	11 430	14 029
(=) Чистая прибыль нарастающим итогом	-16 385	-18 068	-15 062	-7 367	4 063	18 092

---

	7 месяц	8 месяц	9 месяц	10 месяц	11 месяц	12 месяц
Выручка	1 025 700	1 015 250	1 060 000	1 108 750	1 154 833	1 201 583
(-) Ежемесячные затраты	1 000 902	992 407	1 028 789	1 068 423	1 105 889	1 143 897
(=) Валовый доход	24 798	22 843	31 211	40 327	48 944	57 686
(-) Налоги УСН (доходы-расходы, 15%)	3 720	3 427	4 682	6 049	7 342	8 653
(=) Чистая прибыль	21 078	19 417	26 530	34 278	41 603	49 033
(=) Чистая прибыль нарастающим итогом	39 170	58 587	85 117	119 395	160 998	210 031

	13 месяц	14 месяц	15 месяц	16 месяц	17 месяц	18 месяц
Выручка	1 419 000	1 472 250	1 525 500	1 578 750	1 632 000	1 685 250
(-) Ежемесячные затраты	1 320 659	1 363 951	1 407 244	1 450 537	1 493 829	1 537 122
(=) Валовый доход	98 341	108 299	118 256	128 213	138 171	148 128
(-) Налоги УСН (доходы-расходы, 15%)	14 751	16 245	17 738	19 232	20 726	22 219
(=) Чистая прибыль	83 590	92 054	100 518	108 981	117 445	125 909
(=) Чистая прибыль нарастающим итогом	293 621	385 675	486 193	595 174	712 619	838 528

---

	19 месяц	20 месяц	21 месяц	22 месяц	23 месяц	24 месяц
Выручка	1 738 500	1 791 750	1 845 000	1 898 250	1 951 500	2 004 750
(-) Ежемесячные затраты	1 580 415	1 623 707	1 667 000	1 710 293	1 753 585	1 796 878
(=) Валовый доход	158 085	168 043	178 000	187 957	197 915	207 872
(-) Налоги УСН (доходы-расходы, 15%)	23 713	25 206	26 700	28 194	29 687	31 181
(=) Чистая прибыль	134 373	142 836	151 300	159 764	168 227	176 691
(=) Чистая прибыль нарастающим итогом	972 901	1 115 737	1 267 037	1 426 801	1 595 028	1 771 719

При горизонте планирования 2 года можно выделить следующие экономические показатели:

Срок окупаемости составляет 20 месяцев;

Дисконтированный срок окупаемости — 22 месяцев;

Чистый дисконтированный доход — 353 497 руб.;

Индекс прибыльности — 1,35;

Внутренняя норма рентабельности — 18%.

8. Факторы риска

Перед открытием аптеки стоит учесть возможные риски, связанные с этой деятельностью.

• 
  Колебания валютного курса, влияющие на стоимость импортных лекарств.
  
• 
  Изменения законодательства, регулирующего продажу лекарств.
  
• 
  Ограниченные наличные средства.
  
• 
  Острая конкуренция.
  

---