Файл: Отчет по результатам производственной практики практики по получению профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности (рассред.).docx

2.2 Анализ доходов за период 2021-2022гг.

Субсидий на иные цели утверждаются и доводятся в Электронном бюджете отдельными соглашениями. Так же как субсидии на государственное задание состоит из предмета соглашения, порядка и условия предоставления Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, порядка перечисления Субсидии, взаимодействии сторон, ответственность сторон, иных условий, заключительного положения, платежных реквизит сторон, подписи сторон.

Форма годовой отчетности 0503737 «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности». Вид финансового обеспечения: субсидия на иные цели (Приложение G).
Таблица 1.3 - Горизонтальный и вертикальный анализ доходов по Субсидиям на иные цели за 2021-2022гг.

---

Рисунок 1.3 - Горизонтальный и вертикальный анализ доходов по Субсидиям на иные цели за 2021-2022гг.

Из поступлений на субсидии на иные цели видно, эти субсидии имеют целевой характер и не выделяются каждый год. Так при окончании пандемии субсидии на COVID-19 перестали выделяться. Постоянный характер поступлений имеют стипендии аспирантам и ординаторам которые по сравнению с 2021годом увеличились на 670 300руб. Увеличение объясняется увеличением бюджетных квот на обучение. В 2021 г. выделена субсидия на капитальный ремонт реанимации детского отделения. В 2022году за счет поступлении субсидии на оборудование в сумме 121 998 200 было приобретено единиц оборудования.

Таблица 1.4 - Горизонтальный и вертикальный анализ расходов по Субсидиям на иные цели за 2021-2022гг

	2022	2021	Отклонение (+,-)	Уровень к расходам в % в 2022г	Уровень к расходам в % в 2021г
Прочая закупка товаров, работ и услуг	77 425 058,03	57 212 799,53	20 212 258,50	90	73
Закупка товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта		21 360 050,30	-21 360 050,30	0	17
Стипендии	8 385 300,00	7 502 944,02	882 355,98	10	10
Фонд оплаты труда учреждений		25 351,58	-25 351,58	0	0
Взносы по обязательному социальному страхованию		7 974,89	-7 974,89	0	0
ИТОГО	85 810 358,03	78 572 849,83	7 237 508,20	100	100

Рисунок 1.4 - Горизонтальный и вертикальный анализ расходов по Субсидиям на иные цели за 2021-2022гг

---

По Субсидиям на иные цели израсходовано на прочую закупку товаров, работ и услуг в 2022г. 90%, в 2021г. 73% от всех расходов. В 2021году израсходовано на ремонт в сумме 21 360 050,30 рублей что составило 17% от всех расходов. На стипендии 10% как в 2021году так и в 2022году.

По средствам обязательного медицинского страхования заключены соглашения с Федеральным Фондом медицинского страхования и Территориальным Фондом медицинского страхования. Денежные средства поступают согласно, счетов на оплату медицинской помощи подписанными директором, оказанной застрахованным лицам, в соответствии с договорами. Размер средств, полученных на оплату медицинской помощи, соответствует стоимости оказанной медицинской помощи.

Форма годовой отчетности 0503737 «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности». Вид финансового обеспечения: Обязательное медицинское страхование (Приложение H).

Таблица 1.5 - Горизонтальный и вертикальный анализ доходов по Обязательному медицинскому страхованию за 2021-2022гг

	2022	2021	Отклонение (+,-)	Уровень к доходам в % в 2022г	Уровень к доходам в % в 2021г
Федеральный фонд ОМС	567 298 624	515 872 217	51 426 047	94	93
Территориальный фонд ОМС	36 337 294	34 266 027	2 071 267	6	7
ИТОГО	603 635 918	550 138 244	53 497 314	100	100

Рисунок1.5 - Горизонтальный и вертикальный анализ доходов по Обязательному медицинскому страхованию за 2021-2022гг

Из поступлений по средствам обязательного медицинского страхования видно что большая часть приходиться на поступления из Федерального фонда ОМС в 2021году 93%, в 2022году 94%. Из Территориального фонда ОМС в 2021году 7%, в 2022 году 6%.
Таблица 1.6 - Горизонтальный и вертикальный анализ расходов по Обязательному медицинскому страхованию за 2021-2022гг

---

	2022	2021	Отклонение (+,-)	Уровень к расходам в % в 2022г	Уровень к расходам в % в 2021г
Фонд оплаты труда	179 194 931,81	193 260 164,26	-14 065 232,45	31	33
Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда	220 704,00	58 563,80	162 140,20	0	0
Взносы по обязательному социальному страхованию	52 329 522,57	57 377 166,29	-5 047 643,72	9	10
Прочая закупка товаров, работ и услуг	340 079 427,65	321 559 389,05	18 520 038,60	59	56
Закупка энергетических ресурсов	4 104 185,05	6 771 825,22	-2 667 640,17	1	1
ИТОГО	575 928 771,08	579 027 108,62	-3 098 337,54	100	100

Рисунок 1.6 - Горизонтальный и вертикальный анализ расходов по Обязательному медицинскому страхованию за 2021-2022гг

Из горизонтального и вертикального анализа расходов по обязательного медицинского страхования можно сделать вывод: фонд оплаты труда в 2022году уменьшился по сравнению с 2021год на 14 065 232,45рублей, причем уровень расходов в 2022году составил 31%, в 2021 году 33%. Прочая закупка товаров, работ и услуг увеличился на 18 520 038,60 рублей и составляет больше половины всех расходов в 2022году 59%, в 2021году 56% от всех расходов учреждения. Это говорит о том, что больше половины расходов производиться на закупку медикаментов, расходных материалов.

---

2.3 Анализ расходов за период 2021-2022гг.

По приносящей доход деятельности, денежные средства поступают по заключенным договорам от оказания платных медицинских услуг, грантов, по выставленным претензиям, доходов по научной и образовательной деятельности, на выполнения научных проектов, клинических исследований, циклов повышения квалификации. Денежные средства поступают согласно, счетов на оплату. медицинской помощи подписанными директором, оказанной застрахованным лицам, в соответствии с договорами. Размер средств, полученных на оплату медицинской помощи, соответствует стоимости оказанной медицинской помощи.

Форма годовой отчетности 0503737 «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности». Вид финансового обеспечения: Приносящая доход деятельность (Приложение I).



Рисунок 1.7 - Горизонтальный и вертикальный анализ доходов по

Приносящей доход деятельности за 2021-2022гг

Из анализа видно тенденцию к увеличению доходов в 2022 году в сумме 28 396 374,43руб. по сравнению с 2021годом , за счет увеличения безвозмездных поступлений от бюджетов, это поступления по грантовой деятельности. Доходы от оказания платной деятельностью уменьшились.
Таблица 1.6 - Горизонтальный и вертикальный анализ расходов по приносящей доход деятельности за 2021-2022гг

	2022	2021	Отклонение (+,-)	Уровень к расходам в % в 2022г	Уровень к расходам в % в 2021г
Фонд оплаты труда	41 324 928,11	22 501 577,56	18 823 350,55	35	27
Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда	4 047 988,93	2 473 868,51	1 574 120,42	3	3
Взносы по обязательному социальному страхованию	11 222 811,46	6 386 910,02	4 835 901,44	9	8
Научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы	4 649 859,03	2 018 114,00	2 631745,03	4	2
Закупка товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного	693 057,00	331 156,69	361 900,31	1	0
Прочая закупка товаров, работ и услуг	52 769 916,91	46 645 127,53	6 124 789,38	44	55
Закупка энергетических ресурсов	1 584 064,45	57 530,39	1 526 534,06	1	0
Пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств	144 590,40	102 000,00	42 590,40	0	0
Стипендии	98 670,00	0	98 670,00	0	0
Уплата налогов, сборов и иных платежей	3 036 314,13	3 761 056,67	-724 742,54	3	5
ИТОГО	119 572 200,42	84 277 341,37	35 294 859,05	100	100

---