Файл: Анализ и оценка качества кредитного портфеля ПАО «ВТБ».pdf

Заключение

В рамках проведённого исследования были решены следующие задачи:

- раскрыто понятие кредитного портфеля и его качества;

- изучены методы формирования кредитного портфеля;

- проведен анализ структуры и качества кредитного портфеля ПАО ВТБ;

- разработаны предложение по совершенствованию кредитного портфеля.

В первой главе было рассмотрено понятие кредитного портфеля, под ним понимается совокупность ссуд, а так же других требований кредитного характера связанных с возвратностью стоимости и отсутствием смены собственника, классифицированных по определенным критериям, в зависимости от влияющих на них факторов. Так же можно сказать, что контроль качества кредитного портфеля играет значимую роль в деятельности банка. Портфель является качественным, если позволяет получить максимальную доходность и требуемую ликвидность при заданном уровне риска. Кредитный портфель можно классифицировать по типам в зависимости от риска и дохода портфеля, а также по видам в зависимости от структуры портфеля и разновидности, в зависимости от преобладающего в структуре вида кредита. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка играет большую роль в деятельности банка, помогает банку более четко организовать политику и стратегию развития коммерческого банка, реализовать его потенциал. Механизм формирования является непростым процессом, который включает в себя постоянный мониторинг. Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным. За счет совокупности ссуды приобретают возможности, которыми они не обладали по отдельности.

Классическая портфельная теория прошла три этапа своего развития.

Истоки формирования портфельной теорий связаны с ученым по фамилий Марковиц. Он заложил математических основ для портфельной теории.

Последующие развитие теория портфельных инвестиций получила в трудах У. Шарпа (разработавшего модель рынка капиталов и выделившего две составляющие риска вложений – систематический и несистематический), Дж. Тобина, который ввел в качестве ставки дисконтирования показатель доходности государственных ценных бумаг, Ф. Модильяни, М. Миллера, Ф. Блэка и др.

Третий этап – формирование на основе теории оптимального портфеля в работах Модильяни, Миллера, Блэка, Шкоулза. В целом, 70-е гг., составившие третий этап в развитии современной теории инвестиций, характеризуются стремительным расширением и углублением математических средств финансового анализа.

---

В ходе работы была рассмотрена деятельность банка ПАО «ВТБ» , ситуация с финансовыми результатами банка в целом за  2017-2019 гг. улучшилась.

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В работе рассмотрен кредитный портфель ПАО «ВТБ».

Анализ структуры кредитов физическим лицам банка показал, что основную долю занимает ипотечное кредитование.

В 2019 году та кже виден прогресс в отношении просроченной за долженности. Основным положительным сдвигом является коммерческое кредитова ние юридических лиц, которое снизилось на  15,2 млрд. руб., но в жилищном кредитова нии виден спа д на  17,6 млрд. руб.

По результа та м та блицы 8 видно, что в 2017, 2018 и 2019 года х на ибольший объем кредитных средств предста влен физическим лица м и их доля ра вна  24,9%, 27%, 28,7%. Та кже больша я доля кредитного портфеля клиентов ПА О ВТБ  за  2017-2019 гг. сконцентрирова на  в корпора тивном секторе: сфера  услуг соста вляет 19,3% в относительном выра жении на  2017 год, торговля 10,7%, энергетика  5,9%.

Группа  осуществляет постоянный контроль процессов взыска ния проблемной за долженности на  всех ста диях сбора .

Та ким обра зом, ВТБ пока зыва ет положительные результа ты по всем пока за телям и применяет ра зличные методы упра вления кредитными риска ми. Методы и процедуры, применяемые при оценке и регулирова нии кредитным риском, способствова ли ба нку повысить ка чество его кредитного портфеля.

Одной из главных проблем реализации розничной кредитной политики банков является - проблема снижения темпов роста кредитования. За исследуемый период в Банке ПАО «ВТБ» наблюдается рост портфеля розничного кредитования, но достаточно умеренный.

Перспективы развития розничного кредитования ПАО «ВТБ» все же есть.

1) Задачей для Банка в данной ситуации является понижение процентных ставок по кредитам;

2) Повысить уровень консультационного и информационного обслуживания клиентов.

3) необходимо обеспечить доверительные отношения с клиентами банка, путем сообщения им более подробной информации о существующих банковских продуктах через средства массовой информации, опубликование их на информационных стендах в отделениях банков, а также путем проведения обучающих программ и специализированных семинаров.

В целях дальнейшего совершенствования процесса управления кредитным риском кредитования в ПАО «ВТБ» необходимо ввести дополнительный параметр в систему кредитного скоринга, который будет использоваться при рассмотрении кредитной заявки заемщика.

---

Данная мера позволит увеличить обеспечение по нецелевым кредитам, снизив уровень кредитного риска.

В случае внедрения предложенных рекомендаций, по всем рассмотренным в рамках работы показателям эффективности управления кредитным портфелем банка будет наблюдаться значительное улучшение:

- уровень просроченной задолженности сократится;

- уровень кредитного риска по совокупному портфелю уменьшится;

- величина безрисковой ссудной задолженности увеличится.

Список ИСПОЛЬЗОВАННОЙ литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 2 декабря 1990 года [Электронный ресурс] : федер. закон от 02.12.1990 №395-1 ФЗ // Справочная правовая система «Консультант Плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
2. Банк России. Положения. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненой к ней задолженности [Текст] : от 28 июня 2017 г. N 590-П // Официальный сайт Банка России – www.cbr.ru
3. Аброкова Л.С. Методические рекомендации по совершенствованию оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка / Л.С Аброкова// Экономика и социум. 2016. № 12-1 (31). С. 54-56.
4. Баранова А.С. Кредитные риски // Экономика и управление в ХХI веке. – 2015. – № 7. – С. 43–48.
5. Витчукова Е.А. Понятие качества кредитного портфеля и критерии его оценки / Е.А. Витчукова // В сборнике: Современные проблемы и перспективы социально-экономического развития предприятий, отраслей, регионов. Сборник статей. 2015. С. 67-71.
6. Гарипова, З.Л. Инфраструктура банковского потребительского кредитования// Финансы и кредит. – 2017. – № 44 (282). – С. 8–12.
7. Гитиномагомедова А. М. Отчетность как основной источник анализа финансового состояния банка // Актуальные вопросы современной экономики. 2015. № 2. С. 90–93.
8. Габидинова Г.М., Буйлов А.С., Ситникова Т.А. Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка // В сборнике: Риск-менеджмент в экономике устойчивого развития. материалы II Всероссийской научно-практической конференции студентов и молодых ученых с международным участием. 2013. С. 59-63.
9. Ильина С.И., Зернова Л.Е. Кредитный портфель коммерческого банка, способы его анализа и оценки / С.И. Ильина, Л.Е. Зернова // В сборнике: Итоги научных исследований. Сборник статей Международной научно-практической конференции. 2015. С. 41-43.
10. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И., Банковское дело: учебник [Текст] / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2016. — 800 с.
11. Сухова Л.А. Проблемы оценки качества и управления качеством кредитного портфеля /Л.А. Сухова // В сборнике: Наука и образование в жизни современного общества. сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции: в 14 томах. 2015. С. 127-128.
12. Стратийчук Ю.Г. Макроэкономическая оценка кредитного риска портфеля физических лиц: аналитический аспект/ Ю.Г. Стратийчук// Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2016. № 3-4. С. 45-49.
13. Тысячная Ю.С. Методические подходы к оценке риска кредитного портфеля коммерческого банка /Ю.С. Тысячная // Проблемы экономики (Харьков). 2014. № 1. С. 278-283.
14. Миразизов А.Х., Раджабова И.Р., Абдулаева М.Р. Оценка кредитования и управления кредитным портфелем банка // Научное обозрение: теория и практика. 2014. № 4. С. 101-109.
15. Цисарь, И. Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов [Текст] / И. Ф. Цисарь, В. П. Чистов, А. И. Лукьянов. - М. : «Дело», 1998. - 128 с.
16. Чупрына Д.И., Бондарь А.П. Методические аспекты экспертной оценки избыточной диверсификации кредитного портфеля // В сборнике: Проблемы развития финансовой системы государства в условиях глобализации. сборник трудов XX региональной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых. 2018. С. 166-167.
17. Швецова И.Н., Найденова Т.А. Механизм формирования оптимального кредитного портфеля на основе оценки пределньых кредитных возможностей банка / И.Н. Швецова, Т.А. Найденова // Наука и мир. 2015. Т. 2. № 1 (17). С. 30-36.
18. Яковенко С.Н., Маркелова А.С. Оптимизация оценки и управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка // Экономика и предпринимательство. 2015. № 6-2 (59). С. 596-601.
19. Банк «ВТБ» (Публичное акционерное общество). Консолидированная финансовая отчетность на 31.12.2017 в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.vtb.ru/
20. Банк «ВТБ» (Публичное акционерное общество). Консолидированная финансовая отчетность на 31.12.2018 в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.vtb.ru/
21. Банк «ВТБ» (Публичное акционерное общество). Консолидированная финансовая отчетность на 31.12.2019 в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.vtb.ru/

---

Приложение 1. Горизонтальный анализ актива  баланса  ПАО «ВТБ» за 2017 – 2019 годы.

Пока за тели	На  01.01.2018, тыс. руб.	Изменение за  2017 г.		На  01.01.2019, тыс. руб.	Изменение за  2018 г.		На  01.01.2020, тыс. руб.	Изменение за  2019 г.		Изменение в целом за  2017-2019 гг.
		а бсолютное, тыс. руб.	относи­т, %		а бсолютное, тыс. руб.	относи­т, %		а бсолютное, тыс. руб.	относит, %	а бсолютное, тыс. руб.	относит, %
1. Денежные средства	269017303	114 966 658	74,63	354864815	85847512	31,91	418725917	63861102	18,00	264675272	171,81
2. Средства  кредитных орга низа ций в ЦБ РФ	107043542	23690557	28,42	337357689	230314147	215,16	631980030	294622341	87,33	548627045	658,20
в том числе обяза тельные резервы	61497320	1113735	1,84	100613975	39116655	63,61	110446828	9832853	9,77	50063243	82,91
3. Средства  в кредитных орга низа циях	176640931	43502646	32,67	83100033	-93540898	-52,96	142468590	59368557	71,44	9330305	7,01
4. Чиста я ссудна я за долженность	6541830546	127015292	1,98	10249750236	3707919690	56,68	10059922105	-189828131	-1,85	3645106851	56,82
5. Фина нсовые а ктивы – всего	1773847285	-205179140	-10,37	1648991573	-124855712	-7,04	1859382784	210391211	12,76	-119643641	-6,05
в том числе:
– фина нсовые а ктивы, оценива емые по спра ведливой стоимости через прибыль или убыток	426672412	-12503915	-2,85	646720770	220048358	51,57	678812231	32091461	4,96	239635904	54,56
– чистые вложения в ценные бума ги и другие фина нсовые а ктивы, имеющиеся в на личии для прода жи	1347174873	-192675225	-12,51	1002270803	-344904070	-25,60	603262726	-399008077	-39,81	-936587372	-60,82
– инвестиции в дочерние и за висимые орга низа ции (	889028225	69986629	8,54	0	-889028225	-100,0	577307827	577307827	-	-241733769	-29,51
6. Требова ние по текущему на логу на  прибыль	57205	57155	114310	1027219	970014	1695,7	6599981	5572762	542,51	6599931	13199862,
7. Отложенный на логовый а ктив	54347991	41890668	336,27	44376517	-9971474	-18,35	112274162	67897645	153,00	99816839	801,27
8. Основные средства , нема териа льные а ктивы и ма териа льные за па сы	329850104	17727407	5,68	445497949	115647845	35,06	453127743	7629794	1,71	141005046	45,18
9. Долгосрочные а ктивы, предна зна ченные для прода жи	0	0	-	0	0	-	0	0	-	0	-
10. Прочие а ктивы	378603071	38578819	11,35	477232492	98629421	26,05	130753882	-346478610	-72,60	-209270370	-61,55
Итого обща я стоимость а ктивов	9631237978	202250062	2,14	13642198523	4010960545	41,65	13815235194	173036671	1,27	4386247278	46,52

---

Приложение 2. Вертика льный анализ актива  баланса  ПАО «Банк ВТБ» за 2017-2019 годы.

Пока за тели	На  01.01.2018		На  01.01.2019		На  01.01.2020
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
1. Денежные средства	269 017 303	2,79	354864815	2,60	418 725 917	3,03
2. Средства  кредитных орга низа ций в Центра льном ба нке Российской Федера ции	107 043 542	1,11	337357689	2,47	631 980 030	4,57
в том числе обяза тельные резервы	61 497 320	0,64	100613975	0,74	110 446 828	0,80
3. Средства  в кредитных орга низа циях	176 640 931	1,83	83 100 033	0,61	142 468 590	1,03
4. Чиста я ссудна я за долженность (на  01.01.2020 чиста я ссудна я за долженность, оценива ема я по а мортизирова нной стоимости)	6541830546	67,92	10249750236	75,13	10059922105	72,82
5. Фина нсовые а ктивы – всего	1773847285	18,42	1648991573	12,09	1 859 382 784	13,46
в том числе:
– фина нсовые а ктивы, оценива емые по спра ведливой стоимости через прибыль или убыток	426 672 412	4,43	646720770	4,74	678 812 231	4,91
– чистые вложения в ценные бума ги и другие фина нсовые а ктивы, имеющиеся в на личии для прода жи	1347 74873	13,99	1002270803	7,35	603 262 726	4,37
– инвестиции в дочерние и за висимые орга низа ции (на  01.01.2017 и 01.01.2018 да нный вид а ктивов отра женн в ба ла нсе в соста ве чистых вложений в ценные бума ги для прода жи)	889 028 225	9,23	0	0,00	577 307 827	4,18
6. Требова ние по текущему на логу на  прибыль	57 205	0,00	1 027 219	0,01	6 599 981	0,05
7. Отложенный на логовый а ктив	54 347 991	0,56	44 376 517	0,33	112 274 162	0,81
8. Основные средства , нема териа льные а ктивы и ма териа льные за па сы	329 850 104	3,42	445 497 949	3,27	453 127 743	3,28
9. Долгосрочные а ктивы, предна зна ченные для прода жи	0	0,00	0	0,00	0	0,00
10. Прочие а ктивы	378 603 071	3,93	477232492	3,50	130 753 882	0,95
Итого обща я стоимость а ктивов	9631237978	100,0	13642198523	100,0	13815235194	100,0

---