Файл: Дипломная работа Кредитный портфель коммерческого банка СанктПетербург, 2011 Введение.rtf

- рационирование кредита, которое предполагает использование разных кредитных инструментов в пределах отраслевого лимита: гибкие или жесткие лимиты кредитования, разные виды процентных ставок, дифференциацию индивидуальных лимитов кредитования по отдельным заемщикам в соответствии с их финансовым положением, ограничения предоставляемых кредитных услуг.Таким образом, отраслевые сегменты ссудной части кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного бизнеса, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска.Но существует и обратная сторона «разнообразия» портфеля: чрезмерная диверсификация создает определенные сложности в управлении ссудными операциями (необходимо иметь достаточно большое количество специалистов разной направленности) и может явиться причиной банкротства банка.

---

3.2 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения

Рассматривая проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:- управление совокупным риском кредитного портфеля;- управление организацией кредитного процесса и операциями;- управление неработающим кредитным портфелем;- оценка политики управления кредитными рисками;- оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;- оценка классификации и реклассификации активов;- оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.Управление совокупным риском кредитного портфеля банка в первую очередь зависит от официальной кредитной политики. Объектами ее анализа являются:- лимит на общую сумму выданных кредитов;- географические лимиты;- концентрация кредитов;- распределение по категориям клиентов;- виды кредитов;- сроки кредитов;- кредитное ценообразование;- особенности ценовой политики кредитной организации;- кредитное администрирование и делегирование полномочий;- процедуры по оценке качества ссуд;- максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видов залога;- организация учета и внутреннего контроля за кредитным процессом;- особенности определения групп риска;- работа с проблемными кредитами;

---

- финансовая информация и кредитная история;- методологическая база кредитного процесса;- взаимосвязь с другими отделами кредитной организации. Анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных- операций должен включать:- методику кредитного анализа и процесс утверждения кредита;- критерии для получения разрешения на выдачу кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче кредитов через сеть филиалов;- залоговую политику для всех видов кредитов, действующие методы в отношении переоценки залога;- процесс мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;- методику работы с проблемными кредитами;- анализ информационных технологий, потоков и кадров. Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен- включать в себя следующие аспекты:- кредиты (включая основную сумму и проценты), просроченные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;- причины ухудшения качества кредитного портфеля;- существенную информацию по неработающим кредитам;- достаточность созданных резервов на возможные потерипо ссудам;- влияние ухудшения качества кредитов на прибыли и убытки- кредитной организации;- принимаемые меры, разрабатываемые сценарии.Анализ и оценка политики управления качеством кредитного портфеля включает:- анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;- анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают кредитному риску;- уровень, распределение и важность классифицированных кредитов;- уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;- достаточность резервов по переоценке кредитов;- способность руководства управлять проблемными активами и собирать их;- чрезмерная концентрация кредитов;- соответствие и эффективность кредитной политики и кредитных процедур, а также их соблюдение;- адекватность и эффективность процедур кредитной организации по определению и отслеживанию

---

первоначальных и изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры урегулирования.

Анализ эффективности политики по ограничению или снижению кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными долгами и реструктурированными кредитами.

Анализ рисков классификации и реклассификации активов кредитной организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.

Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь должен включать:

- анализ установленного кредитной организацией уровня потерь;

- адекватность и достаточность фактически созданных резервов под возможные потери по ссудам;

- качество кредитных инструкций, методик и процедур;

- предыдущий опыт по убыткам;

- рост кредитного портфеля;

- качество управления в областях кредитования;

- возврат кредитов и практику взыскания кредитов;

- изменения в национальной и местной экономической и конкурентной среде;

- анализ работы с убыточными активами.

Основным содержанием отдельных компонентов системы управления кредитными рисками должно быть:

- накопление и анализ новых инструментов и видов кредитования, методического и документального обеспечения и информации;

- планирование и организация деятельности кредитного управления, управления рисками и службы внутреннего контроля кредитной организации в направлении достижения минимизации рисков;

- разработка и отбор мер воздействия на размеры и условия выделения средств и их использования, отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансового, коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной организации;

- установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого юридического лица и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом;

---

- разработка стандартов действий работников кредитной организации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.Второе важное качество системы управления рисками кредитования — это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.Третье обязательное требование к системе управления рисками кредитования — наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:- потребностей клиента в кредитовании;- размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;- объема и ликвидности залога;- степени достоверности получаемой информации;- производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);- коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);- финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);- риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

---