Файл: Процедуры несостоятельности (банкротства) (Банкротство (несостоятельность) юридического лица: понятие и признаки, особенности, общая характеристика, правовое регулирование).pdf

2.Техническая несостоятельность. Подобная ситуация имеет место, когда состояние неплатежеспособности ЮЛ или ФЛ возникает по такой причине банкротства, как существенная просрочка дебиторской задолженности. При технической несостоятельности сумма активов компании значительно выше ее финансовых обязательств, однако при этом кредиторская задолженность ЮЛ меньше, чем дебиторская.

3.Преднамеренная несостоятельность является одной из разновидностей криминального банкротства. Суть ее состоит в том, что неплатежеспособность и несостоятельность компании или ИП имитируются. Иными словами, отсутствие денежных средств не очевидно. Для имитации формируются различные дочерние структуры и подставные фирмы, на счет которых производится перевод денежных средств.

4.Существует и криминальная несостоятельность, виды которой предельно четко разобраны в Уголовном кодексе РФ. В статье 196 УК поясняется о преднамеренном банкротстве, а статья 197 рассказывает о фиктивной несостоятельности. Статья 195 УК РФ посвящается действиям неправомерного характера.

Итак, в зависимости от причин банкротства организаций можно определить его разновидность. После этого целесообразно принять решение. Так, действие может быть реализовано:

1.Самой компанией на добровольной основе.

2.В соответствии с заключением Арбитражного суда.

3.Федеральным управлением по делам об экономической несостоятельности при Госкомимущества РФ.

2.4 Начало процедуры банкротства

После выяснения причины банкротства и принятия соответствующего решения целесообразно приступить к самой процедуре. Она начинается с подачи заявления по теме признания предприятия-должника экономически несостоятельным. Важно отметить, что его может подать и сама компания, принявшая решение объявить себя таковой добровольно, и кредитор. Далее арбитражным судом рассматривается обоснованность заявления [7]. Важно знать, что процедура несостоятельности включает в себя ряд этапов. Рассмотрим первые два:

1.Наблюдение имеет место сразу после установления причины банкротства банка или организации. Данный этап нужен для обеспечения сохранности имущественного комплекса должника, реализации анализа его состояния в плане финансов, формирования реестра кредиторских требований и организации первого собрания кредиторов. Необходимо иметь в виду, что период наблюдения не может быть более 7 месяцев со дня принятия заявления от компании или кредитора.

2.Финансовое оздоровление следует рассматривать как процедуру, призванную спасти компанию от ликвидации. В первую очередь оно направлено на покрытие долгов и восстановление платежеспособности. Для этого осуществляется реструктуризация долгов, а также формируется график их погашения, который в обязательном порядке утверждается арбитражным судебным органом. На этом этапе управляющий не вправе принимать решения, которые могут привести к увеличению долга фирмы. Он обязуется согласовывать собственные действия и идеи с собранием кредиторов. Стоит учитывать, что данная стадия может затянуться на срок до двух лет.

Третьим этапом после выявления причин банкротства (несостоятельности), принятия соответствующего решения, наблюдения и финансового оздоровления является внешнее управление. Так, согласно кредиторскому требованию арбитражный судебный орган может определить внешнего управляющего разрушающейся фирмы. Важно знать, что для него эта должность актуальна на период, не превышающий восемнадцати месяцев. При реализации такого управления должнику не могут быть начислены пени или штрафы по его долгам. Статья 101 пункт 6 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» указывает на то, что внешний управляющий не имеет права распоряжаться депонированным имущественным комплексом должника, который является депонентом в соответствии с договором условного депонирования (иными словами, эскроу).

Четвертым этапом процедуры выступает конкурсное производство. Оно начинается в случае, если арбитражный судья решает: шансов восстановить платежеспособность предприятия в процессе реабилитационных процедур нет или данные процедуры в практическом плане не доказали собственной целенаправленной эффективности. Этот этап, как правило, организуется для соразмерного удовлетворения требований кредиторов, связанных с погашением накопленных долгов. Стоит заметить, что дополнительными задачами данной стадии могут выступать следующие пункты: нацеленность на ликвидацию компании, а также поиск и последующее аккумулирование в конкурсную массу всего имущественного комплекса ЮЛ, которое является должником. Срок этапа может затянуться до полутора лет.

2.5 Упрощенная процедура несостоятельности

Из вышесказанного можно сделать вывод, что процедура банкротства компании — весьма сложный и долгий процесс. Однако в настоящее время существует и упрощенный вариант, позволяющий реализовать все необходимые пункты в сжатые сроки, а также с минимальными денежными потерями. Упрощенная процедура экономической несостоятельности начинается сразу после выявления причины банкротства банка, организации и принятия соответствующего решения со стороны кредитора или самой структуры [8].

Для начала юридическое лицо ликвидируется. После внесения определенных записей в ЕГРЮЛ реализуется публикация официального сообщения касательно ликвидации предприятия в СМИ. Через два месяца после публикации целесообразно оформление промежуточного ликвидационного баланса структуры, после чего ликвидатор фирмы по причине прямого указания части 2 статьи 224-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» обязуется уведомить кредиторов о том, что имеют место признаки экономической несостоятельности, а также подать в арбитражный судебный орган исковое заявление о признании компании банкротом.

Арбитражный судебный орган рассматривает обоснованность заявления, и при весомости доказательств должник признается банкротом. Далее следует процедура конкурсного производства, которая длится примерно полгода. В случае упрощенной процедуры экономической несостоятельности этапы наблюдения, финансового оздоровления и внешнего управления отсутствуют. Такой подход существенно сокращает период осуществления процедуры.

Несмотря на отсутствие нескольких стадий, упрощенная процедура несостоятельности организации остается весьма запутанным и сложным процессом, во время которого невозможно обойтись без помощи профессионала, то есть юриста. Стоит заметить, что большинство руководителей банально не могут справиться с процессом самостоятельно. Именно поэтому юридическое сопровождение экономической несостоятельности все чаще передается на аутсорсинг.

Итак, мы разобрали внешние и внутренние причины экономической несостоятельности, варианты банкротства и их особенности, перечень рисков, а также начало и стадии официальной процедуры. Помимо этого, рассмотрели упрощенный процесс. Стоит заметить, что у так называемого упрощенного банкротства есть очевидные плюсы для предприятия-должника. Сюда целесообразно включить возможность продолжения деятельности компании до момента ликвидации ЮЛ, а также защиту имущественного комплекса организации от кредиторов.

Тем не менее при этом инициатор экономической несостоятельности должен уметь защитить себя от обвинений в фиктивной или преднамеренной процедуре (ее отличительные черты рассмотрены в статье). К тому же пакет необходимой документации весьма велик. Необходимо иметь в виду, что при его оформлении категорически запрещается допущение ошибок. Именно поэтому проще и надежнее выбрать структуру, юристы которой осуществят подготовку всех бумаг и будут представлять предприятие-должника в суде. Сегодня именно так и поступают юридические лица, функционирующие на территории Российской Федерации.

Необходимо помнить, что обычно банкротству предшествует целая полоса затруднений в финансовом плане и, как следствие, ухудшение денежного состояния фирмы. В принципе, экономическую несостоятельность можно спрогнозировать заранее и принять необходимые меры, чтобы ее предотвратить [15]. На сегодняшний день существует множество методик прогнозирования финансового состояния структуры с точки зрения ее потенциального банкротства.

В первую очередь это оценка возможной несостоятельности посредством анализа определенных параметров деятельности компании, которые отражают финансовое состояние в реальности, а также угрозу банкротства в будущих периодах. Стоит учесть, что анализ базируется на сравнении фактических показателей с нормативными (плановыми) за конкретный временной отрезок. Актуален расчет возможных недочетов в динамике. При выявлении в процессе анализа увеличения отклонений негативного характера речь пойдет именно об опасности банкротства.

Глава 3. Банкротство граждан: понятие, процедуры, последствия

Процесс оформления банкротства со временем становится лишь актуальней. Отныне объявляют о своей неплатежеспособности не только юридические, но и физические лица. В этой статье будет рассказано о том, что же представляет собой банкротство граждан, и как его грамотно оформить.

3.1 Основания для банкротства

Первая, самая важная вещь, которую стоило бы указать - это то, что признать себя банкротом не так уж и легко. Оформление громадного количества кредитов или большая денежная задолженность - вовсе не основание для того, чтобы была начата процедура банкротства гражданина [11]. О каких условиях для качественного подтверждения неплатежеспособности идет речь? Существует два основных требования к лицу:

•финансовая задолженность должна составлять не менее полумиллиона рублей, а просрочка платежа - как минимум 3 месяца;

•гражданин должен иметь на руках все необходимую документацию, подтверждающую неплатежеспособность.

Условия, казалось бы, довольно простые. Однако сам процесс, цель которого банкротство гражданина - это очень долгая, тяжелая и невероятно сложная процедура. Существующий на данный момент федеральный закон "О банкротстве физических лиц" дает относительно четкие формулировки и прописывает этапы подтверждения неплатежеспособности. На них и стоит обратить внимание.

Процедуры банкротства можно избежать, если урегулировать все на досудебной стадии. Что она собой представляет?

Для начал кредитор должен установить степень добросовестности должника. В понятие добросовестности входит множество критериев, среди которых можно выделить:

•отсутствие фактов сокрытия гражданина от кредиторов;

•получение на руки всех необходимых документов от кредиторов и ознакомление с ними;

•установление фактов написания сообщений кредиторам о невозможности своевременной уплаты по долгам;

•наличие у должника официального заработка (в крайнем случае должник должен числиться на бирже труда).

банкротство граждан

Подтверждение кредитором факта добросовестности должника - уже полдела. Второй шаг - отправка кредитору заявления о том, что в связи с рядом трудных жизненных обстоятельств своевременная уплата долга пока что не представляется возможной. Подобное заявление должно быть грамотно оформлено и вручено "прямо в руки" кредитору [12].

Многим банкам и вовсе не выгодно подавать на заемщика в суд. Куда проще разрешить все проблемы самостоятельно на стадии досудебного урегулирования сложившегося конфликта. Многие банки предоставляют кредитные каникулы, рефинансирование, отсрочки и т. д. Однако не всегда дело заканчивается так просто. В большинстве случаев банкротство физлиц - итог всех неудавшихся финансовых мероприятий.

3.2 Процесс подтверждения неплатежеспособности

Выше уже были обозначены два основных условия, согласно которым процедуру банкротства можно запустить. Однако вопрос о подтверждении неплатежеспособности стоит раскрыть чуть подробнее. Для начала можно остановиться на проблеме долгов. Что это могут быть за долги, от которых то или иное лицо может "закрыться" статусом банкрота? Сразу стоит дать наиболее ожидаемый ответ: долги могут быть абсолютно любые. Сюда может входить долг по расписке другому гражданину, задолженности ЖКХ, не вовремя выплаченная ипотека, просроченный автокредит, долг банкам и многое другое. Законодательство Российской Федерации не устанавливает в данном случае никаких ограничений: любое физическое лицо, оказавшееся в трудной ситуации, может объявить себя банкротом.

Стоит перейти к вопросу о непосредственном подтверждении неплатежеспособности. Здесь стоит помнить о нескольких основных этапах. Первый - подтверждение наличия долгов. Подтверждением в данном случае может выступить процедура проссуживания долга - решения суда о взыскании с гражданина финансов в пользу той или иной организации. Это решение поможет инициировать исполнительное производство. Запустить проссуживание можно только в том случае, если кредитор подает на должника иск в суд. Далее идет второй этап - непосредственное оценивание судом должника. Банкротство гражданина как процедура начинается именно с этой ступени - начальной, но самой важной. Об этом этапе стоит рассказать чуть подробнее.