Файл: Анализ эффективности формирования портфеля ценных бумаг коммерческого банка (Теоретические основы управления портфелем ценных бумаг).pdf

В 2004 году украинский ПриватБанк официально приобрел 50% акций московского банка. Оставшиеся доли распределились следующим образом: ООО «ТТУ НДМ ИНК» – 17,5%, ООО «Люир» – 16,5%, ООО «Давр» – 16%. В том же 2004 году МоскомПриватБанк сделал ставку на развитие розницы.

В сентябре 2005 года российский МоскомПриватБанк сообщил о преобразовании в закрытое акционерное общество, однако соответствующая запись в ЕГРЮЛ появилась только 30 мая 2006 года.

ПриватБанк владеет 95,06% акций Paritate Banka (Латвия), 50% – ЗАО «Москомприватбанк» (Москва, РФ), а также имеет филиал на Кипре, представительства в Кишиневе (Молдова) и Алматы (Казахстан).

МоскомПриватБанк представлен в 21 области России (Белгород, Брянск, Воронеж, Иваново, Курск, Краснодар, Мурманск, Москва, Нижний Новгород, Сочи, Тверь, Тула, Самара, Санкт-Петербург, Ярославль, Архангельск, Владимир, Псков, Липецк, Орел, Смоленск).

Сегодня в регионах страны работает 562 банкоматов, 2706 POS-терминалов и 425 436 пластиковых карт. Численность сотрудников МоскомПриватБанка составляет около 2,5 тысячи работников.

По состоянию на 01.12.2015 года МоскомПриватБанк имеет 4 филиала, 67 дополнительных офиса, 6 операционных касс вне кассового узла и 111 операционных офисов.

МоскомПриватБанк является:

• участником системы обязательного страхования вкладов (свидетельство Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» №783 от 14.03.2005);
• членом ассоциации Российских Банков (АРБ), Московского Банковского Союза (МБС), Московской Межбанковской Валютной Ассоциации (ММВА);
• членом Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР), Национальной Фондовой Ассоциации (НФА);
• участником системы электронных торгов (СЭЛТ), участником всех секций (валютного рынка, фондового рынка, срочного рынка) Московской Межбанковской Валютной Биржи;
• официальным дилером ЦБ РФ по операциям с ГКО, ОФЗ;
• участником международных межбанковских расчетов системы S.W.I.F.T., членом международной дилинговой системы «REUTERS»;
• принципиальным членом платежной системы Europay International, банком-участником ассоциации VISA International.

Деятельность «МоскомПриватБанка» регламентируется различными законами и инструкциями. Основными документами для осуществления деятельности Банка является ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и Гражданский Кодекс РФ. Также следует отметить о таких Положениях, как № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 05.12.2002, и № 2-П «О безналичных расчётах в Российской Федерации» от 03.10.2002г^[8].

В целом, филиал МоскомПриватБанка в г. Тольятти на сегодняшний день предоставляет широкий спектр банковских услуг, к их числу относятся:

• открытие и ведение валютных и рублевых счетов;
• расчетно-кассовое обслуживание, в т. ч. приём, пересчёт и зачисление выручки на счета;
• внутрироссийские расчёты в рублях и валюте;
• операции по покупке/продаже иностранной валюты за рубли, а также конверсионные операции иностранная валюта/иностранная валюта;
• управление рублёвыми и валютными ресурсами;
• брокерское обслуживание при проведении операций с государственными ценными бумагами;
• операции с банкнотами во всех свободно конвертируемых валютах;
• кредитование в рублях и иностранной валюте;
• выдача гарантий по операциям клиентов и банков-корреспондентов, а также по привлекаемым иностранным кредитам;
• выполнение функций агента валютного контроля;
• выпуск и обслуживание международных пластиковых карт;
• экспертиза подлинности и платёжности денежных знаков, платёжных документов;
• оказание финансовых, консалтинговых и других видов услуг;
• комплексное обслуживание по пенсионной программе для всех получателей пенсий и пособий из Пенсионного Фонда;
• прием и перечисление платежей населения.

Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет наблюдательный совет банка. На него возлагаются наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. Организационная структура банка включает следующие отделы, которые отображены на рисунке 3.

ПРАВЛЕНИЕ

Собрание акционеров

Служба внутреннего контроля

Служба безопасности

Кредитный комитет

Кредитный отдел

Депозитный отдел

Отдел внутрибанковских операций

Комитет по управлению активами и пассивами

Операционный отдел

Отдел денежного обращения

Отдел валютного регулирования

Отдел экономического и финансового анализа

Отдел по работе с ценными бумагами

Отдел по депозитам физических лиц

Рис. 3. Организационная структура ЗАО МКБ «МоскомПриватБанк

1. Служба внутреннего контроля:
   • осуществляет контроль и проверку достоверности реестра векселей;
   • оценивает качество текущего контроля и взаимодействия между подразделениями.
2. Служба экономической безопасности – обеспечивает защиту экономических интересов банка при выпуске, продаже и погашении векселей в случаях обнаружения недобросовестных или преступных действий клиентов и партнеров банка, а также при опасности возникновения таких действий.
3. Отдел внутрибанковских операций:

• осуществляет бухгалтерский учет операций с векселями на основании распоряжения отдела по работе с ценными бумагами;
• осуществляет внебалансовый учет векселей и выдает бланки векселей уполномоченному сотруднику отдела по работе с ценными бумагами.

1. Операционный отдел:

• принимает бланки погашенных векселей;
• получает и уничтожает испорченные бланки векселей.

1. Отдел денежного обращения:

• получает типографические бланки векселей, пересчитывает, проверяет их нумерацию и качество изготовления;
• выдает бланки векселей уполномоченному сотруднику отдела по работе с ценными бумагами.

1. Отдел по работе с ценными бумагами:

• проводит предварительные переговоры и заключает сделки с клиентами;
• оформляет распоряжение на выпуск векселей;
• формирует предложения в комитет по управлению активами и пассивами по ставкам досрочного учета векселей;
• доводит до заинтересованных подразделений утвержденные ставки;
• получает и систематизирует информацию об операциях с векселями, передаваемую из филиалов банка;
• ведет единый реестр векселей, выпущенных и банком и филиалами;
• проводит переговоры с клиентами по оплате векселей;
• принимает вексель у клиентов;
• осуществляет проверку векселей;
• оформляет распоряжения в отдел внутрибанковских операций на платеж по векселям;
• осуществляет контроль за исполнением сделок;
• осуществляет сверку данных с отделом внутренних операций;
• контролирует лимит на выпуск векселей.

1. Отдел экономического и финансового анализа – представляет предложения о процентных ставках для утверждения комитетом по управлению активами и пассивами.

Собственный капитал ЗАО «Москомприватбанк» сформирован за счет взносов его акционеров – уставный капитал, а также части прибыли банка, остающейся в его распоряжении. Кроме того, при расчете капитала банка учитывается имущество, безвозмездно полученное банком в собственность от организаций и физических лиц, эмиссионный доход от размещения банком своих акций по цене, превышающей их номинальную стоимость, а также отдельные виды резервов банка и полученных им долгосрочных кредитов.

В состав источников собственных средств включаются:

• уставный капитал банка, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных акций;
• эмиссионный доход от размещения банком своих акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;
• имущество, безвозмездно полученное банком в собственность от организаций и физических лиц;
• фонды банка, сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года, а также нераспределенная прибыль текущего отчетного года, подтвержденные заключением аудиторской фирмы;
• резервы, созданные банком под обесценение вложений в акции дочерних и зависимых предприятий.

Уменьшают сумму источников основного капитала:

• нематериальные активы;
• собственные акции, выкупленные банком у акционеров;
• непокрытые убытки прошлых лет;
• убытки текущего отчетного года.

Дополнительный собственный капитал складывается из следующих элементов:

• прироста стоимости имущества банка за счет переоценки с учетом инфляции;
• резервов на возможные потери по ссудам в той части, в которой они могут рассматриваться как резервы общего характера;
• фондов банка и прибыли прошлого и отчетного года до их подтверждения аудиторской фирмой;
• субординированных кредитов при условии их соответствия критериям, установленным ЦБ РФ;
• части уставного капитала банка, сформированной за счет капитализации прироста стоимости имущества при его переоценке;
• привилегированных акций, за исключением тех, которые отнесены к основному капиталу;
• уставного капитала банка, сформированного за счет долей его участников.

Уставный капитал сформирован в сумме 1 617 743 000 рублей и разделен на 16 177 430 акцию номинальной стоимостью 100 рублей каждая. Уставный капитал определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

2.2 Анализ финансового состояния ЗАО МКБ «МоскомПриватБанк» за 2013-2015 годы

Динамический анализ показателей актива и пассива баланса важен для характеристики финансового состояния банка.

Анализ финансового состояния ЗАО МКБ «МоскомПриватБанк» проведем на основании бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках данной кредитной организации за период 2013-2015 гг.

Состав и структура актива бухгалтерского баланса ЗАО МКБ «МоскомПриватБанк» в 2013 – 2015 гг. представлена в таблице 2.

В целом активы ЗАО МКБ «МоскомПриватБанк» увеличилось в конце 2015 года на 16487712 тыс. руб. и составило 146,73 % от объема активов, относящихся к началу периода, в том числе основное увеличение произошло по следующим статьям:

• денежные средства банка увеличились на 1458363 тыс. рублей;
• средства в кредитных организациях увеличились на 2534453 тыс. рублей;
• чистая ссудная задолженность увеличилась на 6400885 тыс. рублей;

Таблица 2

Состав и структура актива бухгалтерского баланса ЗАО МКБ «МоскомПриватБанк» в 2013 – 2015 гг.