Файл: Кредиты и их роль в экономике.pdf

затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и

за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и

заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов

кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного

процесса.

К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность кредитования;

б) дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд.

Глава 5 Организация процесса кредитования

Одним из наиважнейших направлений деятельности коммерческих банков является

процесс кредитования.

Хотя в переводе с латинского “кредитовать” означает “доверять”, тем не менее

процесс кредитования в современных российских условиях является одной из

рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к

потере ликвидности и банкротству. В программном заявлении г-на Дубинина С. на

VI Международном банковском конгрессе Председатель ЦБР указал, что главный

банк страны рассматривает кредитные риски в качестве основного фактора,

дестабилизирующего финансовое состояние кредитных организаций.

Кредитный процесс - это прием и способы реализации кредитных отношений,

расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком.

Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция

перераспределения денежных средств в финансовой системе страны. Спрос

хозяйствующих субъектов рынка на оборотные средства удовлетворяется

предложением от коммерческих банков свободных финансовых ресурсов,

привлеченных в свою очередь с рынка депозитов и частных вкладов.

Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких

взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьезными

ошибками и просчетами.

Первая стадия кредитного процесса - программирование,

заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона

работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики

---

выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала

банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие

ряда внутрибанковских нормативных документов.

Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год).

Вторая стадия - предоставление банковской ссуды.

В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями

Отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют прием заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования (инвестиционное, краткосрочное, кредитование юридических лиц, кредитование физических лиц, как потребительское, так и бизнес-кредитование частных предпринимателей) к заявке на кредит идет получение и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения должен провести экономический анализ предоставленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. При проведении такой работы от сотрудник кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного хозяйства. Во избежание ошибок, упущенных в анализе сторон и элементов

деятельности ссудополучателя практика подсказывает использование

максимального формализованного документа, заполнение (ответы на вопросы)

которого позволяют составить полную картину кредитуемой сделки.

На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод

кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования, провести переговоры о

величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием кредита.

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на

совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности.

Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия,

позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения

долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты

процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде суще­ствует риск непогашения из-за

непредвиденного развития собы­тий. Банк может проводить политику выдачи

---

кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много

прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут труд­ности с

погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная

кредитная политика направлена на обеспече­ние баланса между осторожностью и

максимальным использова­нием всех потенциальных возможностей доходного

размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не слу­чайно и не сразу. Это

процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный

работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося

процесса фи­нансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к

исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как

можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут

необратимыми. При этом сле­дует учесть, что убытки банка не ограничиваются

лишь неупла­той долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно

больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже

приходится учитывать: подрывается репутация банка, увеличиваются административные расходы, повышается угроза ухода квалифицированных кадров, риск того что средства будут заморожены в непродуктивных активах, опасность встречного иска должника к банку.

Четвертая стадия кредитного процесса - возврат банковской ссуды.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату

соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей

проведенной работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос,

насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех

предшествующих стадиях кредитного процесса.

Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то

остается только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее

этого заемщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную

историю в нашем банке.

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем

сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную

работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно

пройти анализ совершенных ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита

и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного

обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение

---

суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно

говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной

ситуации.

Вот здесь и проходит проверка квалификации оценщиков, удобства выбранной

схемы принятия обеспечения в банк. Зачастую в практике из-за непродуманности

схемы реализации залога банки испытывают большие трудности в легитимности

реализации обеспечения. Здесь уместно напомнить о требованиях Гражданского

Кодекса РФ к реализации залога и о сложностях, и проблемности их практического

применения.

Глава 6 Кредитный риск и пути его снижения

Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также

выполняет важные функции в системе общественного производства. С помощью

банковского кредита осуществляется перераспределение средств между различными

отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и

необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях предприятия для

своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других

это расширение может осуществляться медленными темпами, а в третьих условием

нормального функционирования может быть поддержание объемов производства в

существующих масштабах.

Основными признаками кредитных отношений являются возвратность, срочность и

платность, то есть средства предоставляются на определенный срок, они должны

быть обязательно возвращены, и за их использование заемщик выплачивает

определенную сумму кредитору.

Цель кредита - извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не берет, а

кредитор не предоставляет ссуду. Кредитор надеется получить процент на свой

капитал, учитывая степень риска (то есть возможность неуплаты заемщиком

суммы долга и процентов по нему). Заемщик надеется, что, используя заемные

средства, он сможет извлечь доход, который будет достаточен для уплаты

процентов кредитору и извлечения определенного дохода для себя.

Надежды заемщика основываются на предварительной проработке инвестиционного

проекта, анализе рыночной конъюнктуры и опыте работы в данной сфере

экономики. Задачей банка в этих условиях является снижение кредитного риска,

который может заключаться в просрочке заемщиком платежей или даже невозврате

---

долга.

При планировании распределения ресурсов во времени банк учитывает сроки

поступления платежей по кредитам. Поэтому невыполнение заемщиками

своих обязательств по платежам не только наносит банку прямой урон, но

и ведет к возникновению убытков, заключающихся в недополучении прибыли

из-за невозможности использовать задержанные средства в запланированных

операциях.

Если сумма просроченного долга существенна, это может сказаться на

устойчивости работы банка в целом. В 1994 году оказались

просроченными 20-25 процентов выданных кредитов, что явилось причиной

банкротств или нестабильного положения многих банков.

Государство заинтересовано в стабильности банковской системы, увеличении

доверия к российским банкам внутри страны и на международном

рынке.

Одним из способов обеспечения этой стабильности является введение ЦБ РФ

ряда правил и нормативов, в рамках которых коммерческие банки должны

осуществлять свою деятельность. За нарушения банки наказываются - вплоть до

отзыва лицензий на право ведения операций. Поэтому при оценке прибыльности

различных проектов банкам необходимо учитывать эти ограничения.

Группа риска определяется обеспеченностью ссуды и количеством дней просрочки выплаты основного долга.

Риски можно подразделить на пять групп.

К первой группе риска "Стандартные ссуды" относятся ссуды, по которым

своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды,

пролонгированные в установленном порядке, но не более двух раз, а также

обеспеченные просроченные до 30 дней. Под стандартные ссуды

коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по

ссудам в размере не менее двух процентов от величины выданных ссуд.

Ко второй группе "Нестандартные ссуды" относятся просроченные до 30 дней

недостаточно обеспеченные ссуды, а также просроченные от 30 до 60 дней

обеспеченные ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на

возможные потери по нестандартным ссудам в размере пяти процентов от величины

выданных ссуд.

К третьей группе "Сомнительные ссуды" относятся просроченные до 30 дней

необеспеченные ссуды, просроченные от 30 до 60 дней недостаточно

обеспеченные ссуды, а также просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные

ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по

сомнительным ссудам в размере 30 процентов от величины выданных ссуд.

---