Файл: Кредиты и их роль в экономике.pdf

В современном мире финансово-кредитное обслуживание имеет уникально важную функцию в совершенствование хозяйственных структур. Получение средств отдельными хозяйственными единицами отнюдь не единственная функция финансово-кредитного обслуживания, также оно сказывается на скорости роста экономики целой страны. В то же время развитие кредитной системы и кредитного дела определяется экономическим положением в стране, господствующими формами хозяйства и механизмом хозяйствования.

Исторически любому этапу онтогенеза народного хозяйства отвечает свой образец формирования кредитного дела, собственная организация кредитной системы

отвечающая конкретным нуждам кредитно-финансового обслуживания определённых частей экономики.

Кредитная система зависит от изменений работы её организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления

кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных

отношений.

До 1987 года кредитная система СССР имела три банка-монополиста (Госбанк

СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР) и систему гострудсберкасс. Этому

образцу кредитной системы отвечала система кредитования хозяйствующих

субъектов, базирующаяся на административно-командных способах контроля

кредитом в реалиях строго централизованной экономики.

Осуществление кредитной системы началось только в 1987 году. Предвиделись преобразования организационной структуры банковской системы, увеличение значимости банков, рост их значимости, преображение кредита в действенный

экономический рычаг. Целью преобразования стало желание угодить интересам хозяйства. Преобразования помогли активизировать банковскую деятельность , но в незначительной степени, так как не экономических

отношений. Изменения не коснулись важных недостатков кредитных отношений. Произошла лишь сепарация сфер влияния спецбанков по

ведомственному принципу, что сделало невозможным конкуренцию между ними.

Выгодность предоставления средств в кредит не стало

Важным звеном в деятельности банков.

Сказалась нужда во втором этапе банковских реформ, который бы коренным образом изменил систему экономических отношений в области кредита. Начался второй этап в 1988 году с организацией первых коммерческих банков.

Такие изменения переход административно-командных отношений на более гибкие

экономические методы.

Государственный банк был выведен из подчинения правительству и стал независимым. После раскола Советского Союза, Госбанка перевоплотился в Центральный Банк России на основе концепции, принятой в странах с развитой рыночной

экономикой.

В ходе второго этапа банковской реформы сформировалась двухуровневая банковская система. Во главе которой стоит Центральный Банк России, а под ним находятся коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения,

осуществляющие отдельные банковские операции.

Банковская система является основополагающей частью финансовой системы страны, содержащей главную массу кредитных и финансовых операций, но следует отметить и наличие парабанковской системы - небанковских специализированных кредитно-финансовых организаций, ведущих операции в определенных сегментах финансового рынка или ориентирующихся на обслуживание определенных типов клиентуры.

Глава 1 Кредитные операции - основа деятельности коммерческих банков

В банках есть четкое разграничение между коммерческими ссудами и

персональными кредитами. В свою очередь кредиты коммерческим предприятиям делятся на два вида: займы для финансирования оборотного капитала и займы для финансирования основного капитала. В первом виде преобладают краткосрочные ссуды сроком до одного года. Во втором виде преобладают средние и долгосрочные займы.

К первому виду относятся:

Перманентная ссуда используется для того чтобы предоставить заёмщику возможность покрыть длительную нехватку средств. Погашение ведется в рассрочку. В основном этими ссудами пользуются для первоначальное развитие дела.

Возобновляемая кредитная линия может быть предоставлена банком заёмщику в том случае, если он испытывает продолжительную нехватку оборотных средств для сохранения определенного размера производства. Выплатив часть кредита заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия

договора.

Ссуды на чрезвычайные нужды выплачиваются банком для субсидирования

единичного необыкновенного увеличения потребности заёмщика в оборотных

средствах, связанного с поступлением большого заказа или в других чрезвычайных случаях.

Кредитная линия

В данной форме кредита заёмщик договаривается с банком о максимальной планке займа, на использование которого выделяется обусловленное количество времени.

Ко второй группе относят:

Ссуды под закладную используются для приобретения недвижимости. Предполагают заём на долгосрочный (более 15 лет).

Строительные ссуды предоставляются на срок строительного цикла (до

2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. После ссуда переоформляется в

закладную и начинается выплата основного долга.

Ссуды под закладную - полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Объектом займа является какая либо недвижимость. Долг выплачивается равными суммами в течение полного срока действия ссуды.

Ссуды с погашением в рассрочку используются для приобретения товаров долгого использования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой. Предполагается большой платеж в конце срока и ,также, имеет условие обратного выкупа.

Возобновляемые ссуды

Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного срока. Условия погашения определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально полученную сумму. Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.

Этапы выдачи кредита

Заявка и интервью с клиентом.

Для получения ссуды заёмщик даёт заявку банку, где указанные данные о нужном займе. К заявке нужно прикрепить необходимые документы: Баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз

финансирования, налоговые декларации и бизнес-планы. Далее, пояснить для чего нужен сам заём. Заявление в свою очередь получает кредитный работник, который, затем, проводит беседу с руководством предприятия.

Изучение кредитоспособности и оценка риска.

При положительном исходе интервью с клиентом заявка поступает в отдел по анализу кредитоспособности. Там более тщательно исследуют финансового положения компании-заемщика.

Приготовление к подписанию договора

Структурирование займа, на котором обозначаются основные характеристики ссуды.

Контроль кредита

Наблюдение за ходом погашения займа и выплатой процентов по нему.

Заключается в мониторинге данных о клиенте и проведении аудиторских проверок.

Глава 2 Классификация кредитных отношений и кредитов

Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера: ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную,

денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно

предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при

эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.).

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей.

Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется

и его товарная форма.

Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современном

хозяйстве поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных

стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита

активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри

страны, так и во внешнем экономическом обороте.

На ряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная

форма. Она возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно с

товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения

дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита,

но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

Смешанная форма кредита часто используется в экономике развивающихся

стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих

товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельхоз. продуктов. Во

внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается

постепенным возвратом кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются

следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая),

государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в

кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной

сделке они равноправные субъекты.

Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма. Именно банки

чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной

финансовой помощи.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует

не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у

одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное

пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал,

временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими

субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк

ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что

заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только

возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере

для того, чтобы уплатить ссудный процент.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают

хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу

исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда

вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и представления предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечению

определенного срока. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся

из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном

хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца

– кредитора к покупателю. При денежном хозяйственном кредите собственность на

ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает

ее только во временное владение.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы

предоставляет главным образом на короткие сроки, в то время как, к примеру, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в

качестве кредитора предоставляет кредит в различным субъектам. Государственный

кредит следует отличать от государственного займа, где государство. Размещая

свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика.