Файл: Отчет о финансовых результатах 46 (прибылях и убытках) 46.docx
Добавлен: 07.12.2023
Просмотров: 101
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
1 Теоретические основы организации и ведения аналитической
1.1 Сущность аналитической работы, ее значение в в деятельности предприятия
1.2 Классификация и краткое содержание методов анализа состояния предприятия
1.3 Показатели анализа финансового состояния предприятия
2 Анализ финансового состояния в ООО «Кранстрой»
2.1 Анализ динамики основных показателей деятельности
2.2 Оценка состояния и эффективности использования имущества предприятия
2.3 Оценка ликвидности, деловой активности и рентабельности предприятия
3 Рекомендации по повышению эффективности использования
Приложение А
Аналитический баланс
| Показатели | Значение* | 31.12.2010 | 31.12.2011 | 31.12.2012 | 31.12.2013 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | значение, тыс. руб. | 187 625 543 | 322 277 188 | 416 305 259 | 503 103 540 |
| изменение, тыс. руб. | x | +134 651 645 | +94 028 071 | +86 798 281 | |
| изменение, % | x | +71,8% | +29,2% | +20,8% | |
| удельный вес, % | 52% | 62,7% | 66,7% | 76,4% | |
| Нематериальные активы | значение, тыс. руб. | 34 875 | 63 898 | 78 152 | 110 365 |
| изменение, тыс. руб. | x | +29 023 | +14 254 | +32 213 | |
| изменение, % | x | +83,2% | +22,3% | +41,2% | |
| удельный вес, % | <0,1% | <0,1% | <0,1% | <0,1% | |
| Результаты исследований и разработок | значение, тыс. руб. | – | 3 551 | 6 251 | 6 251 |
| изменение, тыс. руб. | x | +3 551 | +2 700 | 0 | |
| изменение, % | x | – | +76% | – | |
| удельный вес, % | – | <0,1% | <0,1% | <0,1% | |
| Основные средства | значение, тыс. руб. | 6 611 426 | 3 514 657 | 3 318 907 | 3 239 256 |
| изменение, тыс. руб. | x | -3 096 769 | -195 750 | -79 651 | |
| изменение, % | x | -46,8% | -5,6% | -2,4% | |
| удельный вес, % | 1,8% | 0,7% | 0,5% | 0,5% | |
| Доходные вложения в материальные ценности | значение, тыс. руб. | 87 921 | 46 167 | 1 329 174 | 28 104 |
| изменение, тыс. руб. | x | -41 754 | +1 283 007 | -1 301 070 | |
| изменение, % | x | -47,5% | в +28,8 раза | -97,9% | |
| удельный вес, % | <0,1% | <0,1% | 0,2% | <0,1% | |
| Финансовые вложения | значение, тыс. руб. | 165 452 796 | 311 937 155 | 408 847 057 | 497 148 425 |
| изменение, тыс. руб. | x | +146 484 359 | +96 909 902 | +88 301 368 | |
| изменение, % | x | +88,5% | +31,1% | +21,6% | |
| удельный вес, % | 45,9% | 60,7% | 65,5% | 75,5% | |
| Отложенные налоговые активы | значение, тыс. руб. | 676 208 | 546 983 | 492 676 | 497 100 |
| изменение, тыс. руб. | x | -129 225 | -54 307 | +4 424 | |
| изменение, % | x | -19,1% | -9,9% | +0,9% | |
| удельный вес, % | 0,2% | 0,1% | 0,1% | 0,1% | |
| Прочие внеоборотные активы | значение, тыс. руб. | 14 762 317 | 6 164 777 | 2 233 042 | 2 074 039 |
| изменение, тыс. руб. | x | -8 597 540 | -3 931 735 | -159 003 | |
| изменение, % | x | -58,2% | -63,8% | -7,1% | |
| удельный вес, % | 4,1% | 1,2% | 0,4% | 0,3% | |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | значение, тыс. руб. | 173 184 851 | 191 660 913 | 207 513 814 | 155 460 157 |
| изменение, тыс. руб. | x | +18 476 062 | +15 852 901 | -52 053 657 | |
| изменение, % | x | +10,7% | +8,3% | -25,1% | |
| удельный вес, % | 48% | 37,3% | 33,3% | 23,6% | |
| Запасы | значение, тыс. руб. | 4 770 370 | 4 985 680 | 76 222 | 55 162 |
| изменение, тыс. руб. | x | +215 310 | -4 909 458 | -21 060 | |
| изменение, % | x | +4,5% | -98,5% | -27,6% | |
| удельный вес, % | 1,3% | 1% | <0,1% | <0,1% | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | значение, тыс. руб. | 17 268 580 | 12 062 657 | 3 905 733 | 962 766 |
| изменение, тыс. руб. | x | -5 205 923 | -8 156 924 | -2 942 967 | |
| изменение, % | x | -30,1% | -67,6% | -75,3% | |
| удельный вес, % | 4,8% | 2,3% | 0,6% | 0,1% | |
| Дебиторская задолженность | значение, тыс. руб. | 128 380 239 | 147 904 069 | 175 094 863 | 89 543 524 |
| изменение, тыс. руб. | x | +19 523 830 | +27 190 794 | -85 551 339 | |
| изменение, % | x | +15,2% | +18,4% | -48,9% | |
| удельный вес, % | 35,6% | 28,8% | 28,1% | 13,6% | |
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал | значение, тыс. руб. | 5 163 407 | 11 218 160 | 7 169 118 | 14 379 038 |
| изменение, тыс. руб. | x | +6 054 753 | -4 049 042 | +7 209 920 | |
| изменение, % | x | +117,3% | -36,1% | +100,6% | |
| удельный вес, % | 1,4% | 2,2% | 1,1% | 2,2% | |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | значение, тыс. руб. | 15 633 217 | 23 896 616 | 25 082 114 | 47 463 165 |
| изменение, тыс. руб. | x | +8 263 399 | +1 185 498 | +22 381 051 | |
| изменение, % | x | +52,9% | +5% | +89,2% | |
| удельный вес, % | 4,3% | 4,6% | 4% | 7,2% | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | значение, тыс. руб. | 7 132 445 | 2 811 891 | 3 354 882 | 17 435 540 |
| изменение, тыс. руб. | x | -4 320 554 | +542 991 | +14 080 658 | |
| изменение, % | x | -60,6% | +19,3% | в +5,2 раза | |
| удельный вес, % | 2% | 0,5% | 0,5% | 2,6% | |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | значение, тыс. руб. | 236 892 662 | 263 953 835 | 296 713 355 | 328 181 421 |
| изменение, тыс. руб. | x | +27 061 173 | +32 759 520 | +31 468 066 | |
| изменение, % | x | +11,4% | +12,4% | +10,6% | |
| удельный вес, % | 65,7% | 51,4% | 47,6% | 49,8% | |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | значение, тыс. руб. | 21 264 | 21 264 | 21 264 | 21 264 |
| изменение, тыс. руб. | x | 0 | 0 | 0 | |
| изменение, % | x | – | – | – | |
| удельный вес, % | <0,1% | <0,1% | <0,1% | <0,1% | |
| Добавочный капитал (без переоценки) | значение, тыс. руб. | 14 059 395 | 14 059 392 | 12 636 526 | 12 625 131 |
| изменение, тыс. руб. | x | -3 | -1 422 866 | -11 395 | |
| изменение, % | x | -<0,1% | -10,1% | -0,1% | |
| удельный вес, % | 3,9% | 2,7% | 2% | 1,9% | |
| Резервный капитал | значение, тыс. руб. | 3 191 | 3 191 | 3 191 | 3 191 |
| изменение, тыс. руб. | x | 0 | 0 | 0 | |
| изменение, % | x | – | – | – | |
| удельный вес, % | <0,1% | <0,1% | <0,1% | <0,1% | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | значение, тыс. руб. | 222 808 812 | 249 869 988 | 284 052 374 | 315 531 835 |
| изменение, тыс. руб. | x | +27 061 176 | +34 182 386 | +31 479 461 | |
| изменение, % | x | +12,1% | +13,7% | +11,1% | |
| удельный вес, % | 61,8% | 48,6% | 45,5% | 47,9% | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | значение, тыс. руб. | 24 814 976 | 82 299 198 | 85 052 888 | 26 447 495 |
| изменение, тыс. руб. | x | +57 484 222 | +2 753 690 | -58 605 393 | |
| изменение, % | x | в +3,3 раза | +3,3% | -68,9% | |
| удельный вес, % | 6,9% | 16% | 13,6% | 4% | |
| Заемные средства | значение, тыс. руб. | 23 879 241 | 80 294 812 | 81 638 236 | 25 262 487 |
| изменение, тыс. руб. | x | +56 415 571 | +1 343 424 | -56 375 749 | |
| изменение, % | x | в +3,4 раза | +1,7% | -69,1% | |
| удельный вес, % | 6,6% | 15,6% | 13,1% | 3,8% | |
| Отложенные налоговые обязательства | значение, тыс. руб. | 434 820 | 1 778 513 | 3 397 573 | 971 536 |
| изменение, тыс. руб. | x | +1 343 693 | +1 619 060 | -2 426 037 | |
| изменение, % | x | в +4,1 раза | +91% | -71,4% | |
| удельный вес, % | 0,1% | 0,3% | 0,5% | 0,1% | |
| Оценочные обязательства | значение, тыс. руб. | – | 3 551 | 6 251 | 6 251 |
| изменение, тыс. руб. | x | +3 551 | +2 700 | 0 | |
| изменение, % | x | – | +76% | – | |
| удельный вес, % | – | <0,1% | <0,1% | <0,1% | |
| Прочие долгосрочные обязательства | значение, тыс. руб. | 500 915 | 222 322 | 10 828 | 207 221 |
| изменение, тыс. руб. | x | -278 593 | -211 494 | +196 393 | |
| изменение, % | x | -55,6% | -95,1% | в +19,1 раза | |
| удельный вес, % | 0,1% | <0,1% | <0,1% | <0,1% | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | значение, тыс. руб. | 99 102 756 | 167 685 068 | 242 052 830 | 303 934 781 |
| изменение, тыс. руб. | x | +68 582 312 | +74 367 762 | +61 881 951 | |
| изменение, % | x | +69,2% | +44,3% | +25,6% | |
| удельный вес, % | 27,5% | 32,6% | 38,8% | 46,2% | |
| Заемные средства | значение, тыс. руб. | 26 440 394 | 101 780 074 | 142 615 523 | 262 166 766 |
| изменение, тыс. руб. | x | +75 339 680 | +40 835 449 | +119 551 243 | |
| изменение, % | x | в +3,8 раза | +40,1% | +83,8% | |
| удельный вес, % | 7,3% | 19,8% | 22,9% | 39,8% | |
| Кредиторская задолженность | значение, тыс. руб. | 71 558 362 | 64 503 834 | 97 626 887 | 39 779 514 |
| изменение, тыс. руб. | x | -7 054 528 | +33 123 053 | -57 847 373 | |
| изменение, % | x | -9,9% | +51,4% | -59,3% | |
| удельный вес, % | 19,8% | 12,6% | 15,6% | 6% | |
| Оценочные обязательства | значение, тыс. руб. | 1 104 000 | 1 401 160 | 1 810 420 | 1 988 501 |
| изменение, тыс. руб. | x | +297 160 | +409 260 | +178 081 | |
| изменение, % | x | +26,9% | +29,2% | +9,8% | |
| удельный вес, % | 0,3% | 0,3% | 0,3% | 0,3% | |
| Актив/Пассив | значение, тыс. руб. | 360 810 394 | 513 938 101 | 623 819 073 | 658 563 697 |
| изменение, тыс. руб. | x | +153 127 707 | +109 880 972 | +34 744 624 | |
| изменение, % | x | +42,4% | +21,4% | +5,6% |
* Удельный вес приведен в % к показателю "Актив/Пассив" баланса.
Приложение Б
Аналитический отчет о финансовых результатах
(прибылях и убытках)
| Показатели | Значение | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. |
| Выручка | значение, тыс. руб. | 693 032 679 | 609 821 837 | 623 979 575 |
| изменение, тыс. руб. | x | -83 210 842 | +14 157 738 | |
| изменение, % | x | -12% | +2,3% | |
| Себестоимость продаж | значение, тыс. руб. | 566 143 059 | 489 837 720 | 512 028 603 |
| изменение, тыс. руб. | x | -76 305 339 | +22 190 883 | |
| изменение, % | x | -13,5% | +4,5% | |
| Валовая прибыль (убыток) | значение, тыс. руб. | 126 889 620 | 119 984 117 | 111 950 972 |
| изменение, тыс. руб. | x | -6 905 503 | -8 033 145 | |
| изменение, % | x | -5,4% | -6,7% | |
| Коммерческие расходы | значение, тыс. руб. | 62 080 581 | 42 410 038 | 48 068 238 |
| изменение, тыс. руб. | x | -19 670 543 | +5 658 200 | |
| изменение, % | x | -31,7% | +13,3% | |
| Управленческие расходы | значение, тыс. руб. | 9 269 041 | 10 626 021 | 11 745 059 |
| изменение, тыс. руб. | x | +1 356 980 | +1 119 038 | |
| изменение, % | x | +14,6% | +10,5% | |
| Прибыль (убыток) от продаж | значение, тыс. руб. | 55 539 998 | 66 948 058 | 52 137 675 |
| изменение, тыс. руб. | x | +11 408 060 | -14 810 383 | |
| изменение, % | x | +20,5% | -22,1% | |
| Доходы от участия в других организациях | значение, тыс. руб. | 10 755 735 | 10 726 395 | 11 560 778 |
| изменение, тыс. руб. | x | -29 340 | +834 383 | |
| изменение, % | x | -0,3% | +7,8% | |
| Проценты к получению | значение, тыс. руб. | 13 230 034 | 18 747 300 | 26 294 679 |
| изменение, тыс. руб. | x | +5 517 266 | +7 547 379 | |
| изменение, % | x | +41,7% | +40,3% | |
| Проценты к уплате | значение, тыс. руб. | 2 378 700 | 6 308 164 | 4 520 565 |
| изменение, тыс. руб. | x | +3 929 464 | -1 787 599 | |
| изменение, % | x | +165,2% | -28,3% | |
| Прочие доходы | значение, тыс. руб. | 3 117 582 | 2 284 817 | 13 817 207 |
| изменение, тыс. руб. | x | -832 765 | +11 532 390 | |
| изменение, % | x | -26,7% | в +6 раз | |
| Прочие расходы | значение, тыс. руб. | 8 549 705 | 5 942 705 | 10 975 079 |
| изменение, тыс. руб. | x | -2 607 000 | +5 032 374 | |
| изменение, % | x | -30,5% | +84,7% | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | значение, тыс. руб. | 71 714 944 | 86 455 701 | 88 314 695 |
| изменение, тыс. руб. | x | +14 740 757 | +1 858 994 | |
| изменение, % | x | +20,6% | +2,2% | |
| Текущий налог на прибыль | значение, тыс. руб. | 15 110 636 | 20 444 492 | 22 781 215 |
| изменение, тыс. руб. | x | +5 333 856 | +2 336 723 | |
| изменение, % | x | +35,3% | +11,4% | |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | значение, тыс. руб. | 973 044 | 2 968 940 | 932 127 |
| изменение, тыс. руб. | x | +1 995 896 | -2 036 813 | |
| изменение, % | x | в +3,1 раза | -68,6% | |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | значение, тыс. руб. | -1 343 693 | -1 619 060 | 2 426 037 |
| изменение, тыс. руб. | x | -275 367 | +4 045 097 | |
| изменение, % | x | ↓ | ↑ | |
| Изменение отложенных налоговых активов | значение, тыс. руб. | -129 225 | -54 307 | 4 424 |
| изменение, тыс. руб. | x | +74 918 | +58 731 | |
| изменение, % | x | ↑ | ↑ | |
| Прочее | значение, тыс. руб. | -1 630 | 789 335 | -772 218 |
| изменение, тыс. руб. | x | +790 965 | -1 561 553 | |
| изменение, % | x | ↑ | ↓ | |
| Чистая прибыль (убыток) | значение, тыс. руб. | 55 129 760 | 65 127 177 | 67 191 723 |
| изменение, тыс. руб. | x | +9 997 417 | +2 064 546 | |
| изменение, % | x | +18,1% | +3,2% | |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) | значение, тыс. руб. | 534 | 4 332 | 23 442 |
| изменение, тыс. руб. | x | +3 798 | +19 110 | |
| изменение, % | x | в +8,1 раза | в +5,4 раза | |
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода | значение, тыс. руб. | 345 | 4 234 | 7 232 |
| изменение, тыс. руб. | x | +3 889 | +2 998 | |
| изменение, % | x | в +12,3 раза | +70,8% | |
| Совокупный финансовый результат периода | значение, тыс. руб. | 55 130 639 | 65 135 743 | 67 222 397 |
| изменение, тыс. руб. | x | +10 005 104 | +2 086 654 | |
| изменение, % | x | +18,1% | +3,2% |