Файл: Банковские риски и основы управления ими (Анализ и оценка банковских рисков ПАО «Сбербанк России»).pdf

Методы расчета банковских рисков дают возможность определить его величину. Для расчета валютного риска используется показатель Value at Risk (Var). Var представляет собой величину убытков, которая с вероятностью доверительного интервала не будет превышена. То есть Var - это статистическая оценка максимальных потерь портфеля инвестора при данном распределении факторов рынка. Формула для расчета Var:

Var= k*a*y,(1)

где k- коэффициент доверительного интервала, a - волатильность курса

валюты, y - стоимость объема активов.

Волатильность курса валюты равна корню квадратному из дисперсии - меры разброса валюты от своей средней.

Для каждого доверительного интервала есть свой коэффициент k,

наиболее распространенные - коэффициент 1,65 (95% доверительного

интервала), коэффициент 1,96 (97,5%) и коэффициент 2.33 (99%).

Количественная оценка кредитного риска - это вероятность того, что кредит, выданный предпринимателю не будет возвращен. Потенциальному кредитору присваивается рейтинг, полученный в соответствии системой будущих рейтингов.

Таблица 1 - Коэффициенты кредитного риска

Также при количественной оценке изучают статистику потерь, которые имели место ранее. Проводится вероятностный анализ потерь, устанавливается их величина и составляется прогноз. На основе кредитной истории банка определяется размер риска. Это отношение суммы невозвращенных кредитов и невыполненных прочих обязательств к общему объему выданных кредитов [23].

Таким образом, для анализа банковских рисков используются различные способы и методы. В следующей главе мы рассмотрим их применение на примере ПАО «Сбербанк России», а также проведем анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России» и оценку банковских рисков.

ГЛАВА 2 Анализ эффективности управления банковскими рисками на примере ПАО «Сбербанк России»

2.1 Технико-экономическая характеристика банка

Сегодня Сбербанк - один из крупнейших банков в России. На 1 января 2017 года на долю Сбербанка по общему объему активов приходится 28.7% совокупных активов. Банк занимает основную долю российских вкладов и является лидером на российском рынке. На долю Сбербанка приходится 38,7 % кредитов физическим лицам, 32,2% юридическим лицам, 46% вкладов населения [32].

Сегодня Сбербанк включает 14 территориальных банков, около 16 тысяч отделений в 83 субъектах России.

Банк предоставляет различный спектр услуг, начиная от кредитов и депозитов и заканчивая банковскими картами, страхованием и брокерскими услугами.

Сбербанк стремиться сделать обслуживание клиентов более быстрым и удобным. С каждым годом Сбербанк разрабатывает новые возможности для более современного и технологичного обслуживания. Создаются такие системы, как:

• онлайн банкинг «Сбербанк Онлайн»;
• смс сервис «Мобильный банк»;
• мобильное приложение;
• крупнейшая сеть банкоматов и терминалов самообслуживания.

Перейдем к рассмотрению ключевых финансовых показателей компании.

Ключевые финансовые показатели ПАО «Сбербанк России» за 2017 год [30]:

• чистая прибыль - 541,9 млрд. руб.;
• прибыль на одну обыкновенную акцию - 25 руб., что на 141,3% больше по сравнению с 2016 - 10,36 руб.;
• размер собственных средств вырос в течение года, коэффициент достаточности основного капитала увеличился на 3,4% и составляет 12,3%, а коэффициент достаточности общего капитала увеличился на 3,1% и равен 15,7%;
• отношение операционных расходов к операционным доходам улучшилось до 39,7% в 2017 году по сравнению с 43,7% в 2016 году;
• чистый доход от страхования и деятельности пенсионного фонда увеличился на 63,0 % за 2017 год.

Таблица 2 - Основные финансовые показатели ПАО «Сбербанк России»

По данным таблицы можно сделать следующие выводы:

Чистые процентные доходы в 2016 году составили 988 млрд. руб., что на 3.1% меньше чем в 2015 году, отрицательная динамика преимущественно была обусловлена ослабление стабильности рубля. В 2017 году наблюдается увеличение чистых процентных доходов на 37,9%, что положительно.

Чистый комиссионный доход в 2016 году составил 319,0 млрд. руб., что на 23,1% больше, чем в 2015 году. Это связано с увеличением доли доходов по расчетно-кассовым операциям и операциям с банковскими картами. В 2017 году тоже произошло увеличение чистого комиссионного доход на 9,4%.

Чистая прибыль в 2016 году сократилась на 23,2% по сравнению с 2015 годом. Это связано с увеличением в 2016 году операционных расходов и расходов на создание резерва. В 2017 году наблюдается увеличение чистой прибыли на 143,1 % за счет увеличения общего количества доходов и сокращения расходов.

Значительное увеличение чистой прибыли (на 140%) было достигнуто благодаря росту эффективности и радикальным изменения во всех бизнес­процессах банка. Трансформация бизнеса, формирование организационной

структуры и корпоративной культуры закладывает основу для устойчивого роста бизнеса Сбербанка в быстро меняющихся условиях.

Стратегия Сбербанка направлена на укрепление его позиций в качестве ведущего банка на мировом рынке. За ближайшие 5 лет планируется увеличение прибыли и активов вдвое, улучшить показатели эффективного управления расходами, повысить показатели достаточности капитала.

Главной задачей является удвоение чистой прибыли и ежегодного ее увеличения на 14-16% в год, это довольно амбициозные цели учитывая нестабильную ситуацию и высокую конкуренцию.

Далее проведем анализ и оценку банковских рисков ПАО «Сбербанк России».

2.2 Анализ и оценка банковских рисков ПАО «Сбербанк России»

При анализе рисков сначала необходимо выявить основные их источники и причины. Необходимо проанализировать деятельность банка и выяснить, какие риски присутствуют на сегодняшний день.

Наиболее значимыми для Сбербанка видами рисков на сегодняшний день являются кредитный, рыночный, операционный и комплаенс-риск [30].

В Банке применяются следующие методы управления кредитными рисками [30]:

• предупреждение риска путем идентификации, анализ и оценка риска;
• планирование уровня риска путем оценки уровня возможных

потерь;

• внедрение единых процессов оценки и идентификации риска;
• ограничение риска путем установления лимитов;
• структурирование сделок;
• мониторинг и контроль над уровнем риска;
• управление обеспечением по сделкам на финансовом рынке;
• создание резервов на возможные потери.

Основной целью управления рыночным риском в ПАО «Сбербанк России» является его оптимизация, соответствие уровня риска установленным ограничениям и минимизация потерь при наступлении неблагоприятных событий [31].

Выделяют следующие виды рыночных рисков в банке:

• процентный риск (представляет собой риск возникновения убытков или уменьшения прибыли, связанный с изменением уровня ставок процента);
• валютный риск (представляет собой риск возникновения убытков или уменьшения прибыли, при изменении курсов иностранных валют или драгоценных металлов);
• товарный риск (представляет собой риск возникновения убытков или уменьшения прибыли, при изменении стоимости товарных активов (кроме драгоценных металлов));
• фондовый риск (представляет собой риск возникновения убытков или уменьшения прибыли, связанный с изменением справедливой стоимости долевых ценных бумаг (например, акций));
• риск волатильности (представляет собой риск возникновения убытков или уменьшения прибыли, связан с изменениями волатильности цены базового актива финансового инструмента);

- риск рыночного кредитного спрэда (представляет собой риск возникновения убытков или уменьшения прибыли, связан с изменением уровня рыночного кредитного спрэда (кредитный спрэд - разница в цене при условии, что цена проданного опциона выше цены купленного)).

Управлением рыночным рисками осуществляется в соответствии с «Политикой по управлению процентным и валютным рисками банковской книги» и «Политикой управления рыночным и кредитными рисками операций на финансовом рынке» [30].

Система управления операционным риском определяется « Политикой по управлению операционным риском», она направлена на максимально

возможное снижение угрозы потенциальных потерь и предотвращение данного риска [30].

Комплаенс-риск - это риск применения юридических санкций, санкций регулирующих органов, существенного финансового убытка или потери репутации в результате несоблюдения Банком законов, правил, инструкций и

стандартов саморегулируемых организаций или кодексов поведения и этических норм ведения бизнеса [30].

Основные направления в области управления комплаенс-риском:

• предотвращение конфликтов, возникающих в процессе осуществления банком своей деятельности, и их урегулирование;
• предупреждение коррупционных правонарушений и должностных злоупотреблений сотрудников;
• соблюдение лицензионных и иных требований;
• противодействие легализации преступных доходов и финансированию терроризма;
• соблюдение экономических ограничений и санкций, установленных в Российской Федерацией, международными организациям и отдельными государствами;
• обеспечение прав клиентов и инвестиционную деятельность.

В банке организуется система контроля за соблюдением всех нормативов и правил во избежание комлаенс-рисков. Комплаенс-контроль осуществляется непрерывно и на системной основе.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя два основных сегмента: кредитование физических лиц и кредиты корпоративным клиентам. Одним из главных признаков классификации кредитного портфеля является срок размещения кредитов. Эта классификация необходима, чтобы сделать выводы о значимости банка и о структуре пассивов. Представим в таблице 3 структуру кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России».

Таблица 3 - Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»