Файл: Кредитные операции банка и их роль в формировании его доходов и расходов (Теоретические и организационно-правовые основы кредитных операций банков).pdf

Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются кредитование, инвестиционно-банковская деятельность, работа с премиальными клиентами. На данный момент Росбанк имеет крупную региональную сеть: более 600 сетевых подразделений в 71 субъекте Российской Федерации. Более 13 000 сотрудников Росбанка, без учета дочерних банков и компаний, в настоящее время обслуживают около 60 000 корпоративных клиентов и 3 млн физических лиц.

Росбанк разработал новую стратегию развития на ближайшие годы. Прежде всего, банк нацелен на повышение удовлетворенности и активности текущих клиентов и привлечение новых, создание гибкого продуктового предложения, оптимизацию бизнес-процессов.

На отчетную дату банк осуществляет свою деятельность по следующим лицензиям:^[8]

1. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций, выдана ЦБ РФ
2. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, выдана ЦБ РФ
3. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг, выдана ФК ЦБ

Мажоритарным акционером банка является Акционерное общество «Сосьете Женераль» (Société Générale S.A.), созданное по законодательству Франции и входящее в одну из крупнейших в Европе финансовых групп Сосьете Женераль. С приобретением в феврале 2008 года Акционерным обществом «Сосьете Женераль» контрольного пакета голосующих акций банк вошел в состав указанной группы. По состоянию на 31.12.2018 Акционерное общество «Сосьете Женераль» владеет 99,9508% акций Банка (см. рис. 1).

Рисунок 1. Организационная структура ПАО «Росбанк»^[9]

Организационная структура банка является линейно-функциональной. Директор руководит банком и представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.^[10]

Рассматривая техническое оснащение, можно отметить, что помещения специально подготовлены для осуществления банковской деятельности. Они оснащены операционной, кассовым аппаратом, камерой хранения и другими удобствами. Кассовый узел банка включает в себя операционный кассовый аппарат, справочную литературу (курсы иностранной валюты) и канцелярией (печати, штампы для справок и др.).). Рабочие места автоматизированы, а кассовый аппарат банка оснащен автоматом для конвертации монет. В локальной сети имеется несколько десятков серверов, работающих под управлением различных сетевых операционных систем. Все рабочие места банковских служащих оборудованы компьютерами. Помимо этого, оборудования, банк располагает необходимым количеством копировальных аппаратов, принтеров, шредеров и другой оргтехники. Однако в ходе практики был обнаружен недостаток, заключающийся в отсутствии электронной очереди, которая помогла бы сортировать поток клиентов.

---

За 2019 год ПАО «Росбанк» получил чистую прибыль в размере 13,1 млрд руб. (см. табл. 1) по российским стандартам бухгалтерской отчетности, что позволяет банку оставаться в Toп-15 самых прибыльных банков России (см. Таблицу 1).

Таблица 1

Основные показатели деятельности ПАО «Росбанк» за 2018-2019 гг. в млн. руб.^[11]

Таким образом, в настоящий момент, согласно данной таблице, банк имеет высокий потенциал, благодаря улучшению кредитного портфеля, что сказалось на увеличении стоимости чистых активов.

В 2019 году ПАО «Росбанк» продолжает придерживаться заданного курса на развитие залогового кредитования, усиления позиций в сегменте МСБ и укрепления своих позиций в корпоративно-инвестиционном и гарантийном бизнесе. По итогам 2019 года Росбанк занял лидирующие позиции в рейтингах организаторов облигационных займов и инвестиционных банков в России.

Анализируя финансовое состояние ПАО «Росбанк» можно сделать следующие выводы: с 01.01.2018 по 01.01.2020 года объем нетто-активов увеличился на +27,89% (+264 298 117 т. р.), составив на 01.01.2020 года 1 211 831 538 т. р. Размер кредитного портфеля с 01.01.2018 по 01.01.2020 увеличился на +59,95% (+242 819 048 т. р.) В части активов наибольший рост пришелся на кредиты физическим лицам (основная часть – кредиты сроком более 3 лет), которые значительно увеличились на 152,69%( +205 769 675 т. р.). Активы банка. Просроченная задолженность по данному виду кредита за анализируемый период уменьшилась на 20,2%. В свою очередь, объемы кредитования предприятий и организаций увеличились на +13,71% (+37 049 373 т. р.), как и просроченная задолженность – на 10.4%. Доля кредитов в чистых активах ПАО «Росбанк» – 71%. На 01.01.2020 банк является нетто-кредитором на межбанковском рынке. Объем кредитов, размещенных в зарубежных банках, составляет 61.3 млрд. руб. (21% портфеля МБК). Просроченная задолженность по размещенным межбанковским кредитам незначительна. Резервы на возможные потери по средствам, размещенным на межбанковском рынке, несущественны.^[12]

Наиболее важными для банка являются процентные доходы, которые формируют основную частью доходов от операционной деятельности. Для анализа процентных доходов необходимо построить таблицу, в которой будет отражаться структура полученных процентных доходов.

---

2.2 Анализ роли кредитных операций в формировании доходов и расходов ПАО «Росбанк»

Значительная доля кредитных ресурсов была размещена среди торговых предприятий (16,3%), строительства (13,9%), электроэнергии (12,2%). Росбанк активно сотрудничает с предприятиями и организациями реального сектора экономики военно-промышленного комплекса (7,8%), черной металлургии (4,0%). Среди других отраслей, которым Банк предоставляет кредитные ресурсы, необходимо отметить также лизинговые компании (8,0%) и финансовые организации (3,2%).

По итогам анализа отчетности за 2019 год по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) чистая прибыль Росбанка составила 13,1 млрд. рублей. Общий объем привлеченных средств клиентов в 2019 году, по сравнению с прошлым годом, составил 61%. Кредитный портфель банка вырос на 14%. Наибольший рост наблюдался в сегменте розничного кредитования. Капитал банка по 123 форме вырос на 25%. Основным источником роста капитала стала прибыль банка, большую часть которой составляют процентные доходы (см. Таблицу 2).

За июнь все основные финансовые показатели банка также показали положительную динамику. Капитал банка вырос на 22 млрд. руб. Кредитный портфель за месяц вырос на 189 млрд руб.

В таблице 2 видно, что доходы от размещения средств в кредитных организациях увеличились в 2019 году по сравнению с 2018 годом. Это связано с развитием корреспондентских отношений между Росбанком и его партнерами. Доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, в 2019 году значительно увеличились, по сравнению с 2018 годом. Обусловлено это тем, что в ПАО «Росбанк» возрос спрос на кредитные продукты для физических и юридических лиц. Доходы от вложений в ценные бумаги также увеличились.

Таблица 2

Структура процентных доходов ПАО «Росбанк» за 2018-2019 гг. в тыс. руб.^[13]

ПАО «Росбанк» находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации.

Таблица 3

Рейтинг кредитоспособности ПАО «Росбанк» от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 1 февраля 2020 года)^[14]

По данной таблице можно сделать вывод, что ПАО «Росбанк» является банком с хорошими кредитными рейтингами на международном уровне и наивысшим рейтингом в России.

---

Баланс отражает финансовое состояние кредитной организации на определенную дату. В одной части баланса отражаются активы банка, а в другой-обязательства и собственный капитал. К активам относятся денежные средства, драгоценные металлы и камни, предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, банковское имущество, дебиторская задолженность, т. е. Обязательства предназначены для учета уставного капитала и денежных средств, привлеченных средств, полученных межбанковских кредитов, прибыли банка, кредиторской задолженности и других обязательств, являющихся ресурсами банка.

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам (см. Таблицу 4).

Таблица 4

Структура высоколиквидных активов ПАО «Росбанк»^[15]

Из таблицы видно, что сильная позиция по ликвидности обусловлена высоким объемом ликвидных и высоколиквидных активов, что выражается в достаточном покрытии потенциальных оттоков высоколиквидными активами. Банк поддерживает свою ликвидность за счет стабильного дохода путем вложения в ценные бумаги.

Рассмотрим структуру доходных активов ПАО «Росбанк» в Таблице 5.

Таблица 5

Структура доходных активов ПАО «Росбанк»^[16]

Увеличение доли кредитов юридическим лицам и снижение доли кредитов физическим лицам связано в первую очередь с изменением подхода к обеспечению. В течение 2019 года организации активно кредитовались за счет того, что каждый продукт сопровождался залогом в виде недвижимости, когда процедура кредитования физических лиц только ужесточала процедуру анализа кредитной истории и других факторов.

2.3 Проблемы и тенденции развития кредитования в банках России

Современная банковская система Российской Федерации является одной из форм обеспечения стабильности и экономического роста страны. Это "совокупность самых разнообразных кредитных и финансовых институтов, действующих на рынке ссудного капитала и осуществляющих накопление и мобилизацию доходов, состоящая из нескольких институциональных звеньев или уровней". Поскольку кредитная и банковская системы взаимозависимы, их развитие происходит совместно и без совершенствования банковской системы финансовые организации не могут эффективно кредитовать различные отрасли экономики. Однако в настоящее время, в связи с нестабильной политической и экономической ситуацией и напряженными внешнеполитическими отношениями Российской Федерации с ЕС и США, кредитная система, как и многие другие отрасли экономики, испытывают большие финансовые трудности. ^[17]

---

Анализ современного состояния и проблем кредитования банками физических лиц необходим для выявления перспектив и направлений дальнейшего развития всей кредитной системы Российской Федерации. Ведь эффективность кредитной системы Российской Федерации в этой ситуации зависит от уровня экономических отношений во многих отраслях, их финансового результата для экономики страны.

Так, в последние годы наблюдается устойчивая тенденция сокращения числа банков в Российской Федерации. Этот процесс начался в связи с мировым экономическим кризисом в 2008 г. и продолжается до сих пор. Так, в период с 1 января 2008 по 1 января 2020 г. число банков уменьшилось с 1136 до 396.^[18]

Снижение объемов выдачи банковских кредитов происходило ввиду многих факторов. Нельзя не заметить, что, помимо снижения активности кредиторов, существенное влияние оказала растущая с начала 2015 г. инфляция. По состоянию на январь 2020 года инфляция равна 2.4%, а ключевая ставка регулятора – 6%.

Можно выделить следующие проблемы, препятствующие развитию кредитной системы Российской Федерации. Во-первых, это удорожание кредитов, которое связано не только с повышением кредитных ставок, но и со снижением доходов населения в связи с инфляцией и экономическим кризисом. Это приводит к проблеме снижения общего уровня платежеспособности. Во-вторых, это проблема, связанная со снижением доверия населения к кредитным организациям в связи с потерей вкладов при ликвидации финансового учреждения, в котором граждане размещали свои денежные средства на депозитных счетах. А также неспособность многих банков кредитовать производство, падение спроса на кредиты, ужесточение позиции Международного банковского сообщества по отношению к российским кредитным организациям, конкуренция со стороны новых кредитно-финансовых институтов, страховых компаний и инвестиционных фондов.^[19]

В связи с существующими проблемами на кредитном рынке и в банковской сфере в целом возникли новые тенденции развития кредитования банками физических лиц. В настоящее время в сфере банковского кредита наиболее заметными тенденциями становятся:

• изменение структуры схем платежей по кредитам;
• ужесточение условий выдачи кредита и требований к потенциальным заемщикам;
• усиление мер защиты банков от невозврата и невыплаты выданных кредитов;
• развитие интернет-банкинга.

В результате анализа деятельности ПАО «Росбанк» были выработаны следующие рекомендации:

---