Файл: Формирование бюджета коммерческого производственного предприятия Ивановский текстиль.docx

3) А=1738,9*1244,77=2164530,55руб

Б=1182,87*1571,68=1859093,12руб

4) А=2164530,55*0,3=649359,16руб

Б=1859093,12*0,3=557727,94 руб

5) А=2164530,55+649359,16=2813889,73 руб

Б=1859093,12+557727,94=2416821,06руб

7) А=2164530,55+50000-40000=2174530,55руб

Б=1859093,12+60000-80000=1839093,12руб

9) А=2174530,55+100000-80000=2194530,55руб

Б=1839093,12+80000-110000=1809083,12руб

5.3. Расчет плановой себестоимости товарного выпуска продукции и затрат на 1рубль ТП.
Таблица 13 -- Расчет себестоимость выпуска

Изделие А				Изделие Б				Затраты на объем выпуска изд. А и Б
полная себестоимость изделия	Количество	Затраты на объем выпуска изд. А	полная себестоимость изделия		Количество	Затраты на объем выпуска изд.Б
1512,09	1244, 77	1882204, 77	1028,58		1571, 68	1616598,61	3498803,38

Затраты на объем вып. изделия А и Б:

А) 1512,09*1244,77=1882204,77руб

Б) 1028,58*1571,68=1616598,61руб

Затраты на объем вып. изделия А и Б:

1882204,77+1616598,61=3498803,38руб

Таблица 14 - Расчет затрат на 1 рубль товарной продукции, прибыли и рентабельности

Показатели	Ед. изм.	Изд.А	Изд.Б	Итого (изд.А+изд.Б)
1. Товарная продукция в оптовых ценах, ТП	руб.	2164530,55	1859093,12	4023623,67
2. Себестоимость продукции, Сизд	руб.	1882204,77	1616598,61	3498803,38
3. Затраты на 1 рубль товарной продукции	руб.	0,87	0,87	0,87

Затраты на 1 рубль товарной продукции рассчитываются по формуле:

З_{на 1 руб.} = Сизд_i / ТП_i

(22)

Где: Сизд - себестоимость продукции (Затраты на объем выпуска изд. А и Б)

ТП - объем товарной продукции в оптовых ценах.

А) З_{на 1 руб.ТП=}=1882204,77/2164530,55=0,87

Б) З_{на 1 руб.ТП=}=1616598,61/1859093,12=0,87

6. Планирование труда и заработной платы.

6.1 Расчет численности персонала.

Определение численности работников ведется раздельно по категориям:

а) основные рабочие;

б) вспомогательные рабочие;

в) ИТР

Численность основных производственных рабочих (разряд рабочих 4) рассчитывается исходя из трудоемкости производственной программы за месяц по формуле:

(23)

Где: Тпл.об - трудоемкости производственной программы за месяц

Тпл.об = Т(А) + Т(Б) =∑ tштi * Vплi (24)

Где: tштi - суммарная трудоемкость обработки изделия на данном оборудовании (норма штучного времени)

Vплi - плановый объем производства в месяц

Fдр. - действительный фонд времени одного рабочего, час. ( за месяц)

Fдр. = Кп* Fном (25)

Где: Кп - коэффициент, учитывающий планируемые потери времени рабочих из-за невыходов на работу по болезни, в связи с отпусками и т.д. Кп (0.88)

Fном - номинальный (режимный) фонд времени рабочего в часах.

Fном =Др* Fсм (час) , (26)

Где: Др - число рабочих дней за месяц, дни.

Fсм - продолжительность смены, 8час

Кн – коэффициент выполнения норм; (1,1)

Fном=22*8=176

Fдр=0,88*176=154,88

Тпл.об.= (3*1244,77)+(2*1571,68)=6877,67 шт

Роснi=6877,68:(154,88*1,1)=40

Полученное расчетное значение численности рабочих округляется до целого числа в меньшую сторону.

Определяем численность вспомогательных рабочих (наладчики и контролеры).

Численность наладчиков

может быть определена, исходя из установленных норм обслуживания по формуле:

, (27)

Где: Суст- количество единиц оборудования (22);

Ксм – коэффициент сменности работы оборудования (1);

Нобсл- количество единиц оборудования на одного наладчика в смену(

8);

Кн – коэффициент выполнения норм; (1,1)

Средний разряд рабочих наладчиков – 3

Рн=(22*2):(8*1,1)=5

Рк=(Росн+Рн):18=(40+5):18=2

Численность контролеров принимается с учетом следующих нормативов:

Разряд рабочих контролеров 3.

В курсовой работе пишем: Численность контролеров принимаем из расчета….

Численность ИТР может быть принята в размере 5% от численности основных и вспомогательных рабочих.

Произведенные расчеты сводим в таблицу.
Таблица 16 - Численность работающих по категориям.

Категория	Численность рабочих, чел.	Удельный вес, %
Основные рабочие	40	81,63
Вспомогательные рабочие	7	14,29
ИТР	2	4,08
Всего	49	100

7. Расчет планового фонда и средней заработной платы работников предприятия.

Расчет ведется раздельно по категориям работающих с учетом того, что наиболее распространенными формами оплаты труда являются:

Для основных рабочих - сдельно-премиальная;
Для вспомогательных рабочих - повременно-премиальная.

Полный фонд заработной платы каждой категории работающих ФЗПп определяется по формуле:

ФЗПп=ФЗПт+Д+Фдоп, руб. (28)

Где: ФЗПт - фонд тарифной заработной платы;

Д - доплаты до основной заработной платы;

Фдоп - фонд дополнительной зарплаты.

Фонд тарифной зарплаты основных рабочих ФЗПт^осн определяется по формуле:

, (29)

Где: Стар - среднечасовая тарифная ставка основных рабочих по 4 разряду( II тарифная сетка)

Тпл- трудоемкость месячной программы (результат расчётов по формуле 24)

ФЗП _m^осн=(72.68*1.60)*6877,67 =799790,49

Фонд тарифной заработной платы вспомогательных рабочих ФЗПт^всп определяется по формуле:

ФЗПт^ВСП=Стар• Fдр• , (30)

Где: С_тар- среднечасовая тарифная ставка 3 разряда по 1 тарифной сетке

Fдр- действительный фонд времени одного рабочего;

- численность вспомогательных рабочих;

ФЗПm^ВСП=89,40*154,88*7=96913,06

Произвести распределение общей численности ИТР по должностям .

Тарифный фонд заработной платы ИТР определяется в табличной форме, Оклады принять с использованием опытно - статистических данных. Укрупненно оклад ИТР принимаем 1,5 от тарифной основных рабочих.

Таблица 17- Тарифный фонд заработной платы ИТР.

Должность	Количество работающих	Оклад (руб.)	Всего за год
Старший мастер	1	29992,14	359905,68
Мастер	1	25993,19	311918,28
ИТОГО:	2	55985,33	671823,96

(799790,49/40)*1,5=29992,14

(799790,49/40)*1,3=25993,19

29992,14*12=359905,68

25993,19*12=311918,28

Таблица 18 - Годовой фонд зарплаты и средняя зарплата работающих .

Категория работающих	Обоснование	Тарифный фонд, Фт, руб.	Доплаты, Д, руб.	фонд дополнтельной з/п, Фдоп., руб	Полный фонд з/п, Ф п, руб.	Численность работающих, чел	Среднемес. з/п одного работающего, руб
Основные рабочие	Формула 29	799790,49	479874, 29	127966, 48	1407631,26	40	35190,78
Вспомогательные рабочие	Формула30	96913,06	58147,84	15506,09	170566,96	7	24366,70
ИТР	№ табл.17	55985,33	22394,13	7837,95	86217, 41	2	43108, 705
итого	х	952688,88	560416, 26	151310, 52	1664415,63	49	33967,67

Смотрите также файлы

Контрольная работа по дисциплине Английский язык Специальность 40. 02. 02 Правоохранительная деятельность.docx

А. П. Чехов Толстый и тонкий Текст относится к жанру рассказ.docx

Сценарий литературномузыкальной композиции Материнский ваш подвиг бессмертен в веках.docx

Конфликтология пз4.docx

Протокол 1 от 29. 08. 2016 г. Руководитель мо И. В. Филипенко Согласовано зам директора по увр.docx

Файл: Формирование бюджета коммерческого производственного предприятия Ивановский текстиль.docx

6. Планирование труда и заработной платы.

6.1 Расчет численности персонала.

7. Расчет планового фонда и средней заработной платы работников предприятия.

Смотрите также файлы

Информация

Списки файлов

Дополнительно