Файл: Кредиты банка России коммерческим банкам: формы,виды,способы отражения на балансе.pdf

Очередность отправки платежных поручений может иметь следующий вид:

• 1) подкрепление на наличные деньги в РКЦ (ГРКЦ) Банка России;
• 2) подкрепление счетов / субсчетов филиалов банка;
• 3) отправка налоговых платежей клиентов банка, а также собственных платежей;
• 4) возврат МБК банкам-контрагентам;
• 5) прочие платежные поручения.

Для осуществления подобных мероприятий в системе обработки платежей кредитной организации должны быть сделаны соответствующие настройки, позволяющие при наступлении «критичной» ситуации с корсчетом банка осуществлять формирование и отправку платежных поручений в требуемой очередности (настройка должна учитывать как по-рейсовую, так и валовую обработку платежных поручений со стороны Банка России). (Приложение 3)

Предоставление кредитов Банка России, обеспеченных нерыночными активами или поручительствами, осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 12.11.2007 №312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами». Данное положение предусматривает возможность получения кредитными организациями трех видов кредитов:

• 1) внутридневных кредитов;
• 2) кредитов овернайт;
• 3) кредитов по фиксированной процентной ставке.

Внутридневные кредиты и кредиты овернайт по своей сути, за исключением используемого обеспечения, идентичны внутридневным кредитам и кредитам овернайт, предоставляемым под залог (блокировку) ценных бумаг.

Предоставление кредитов по фиксированной процентной ставке осуществляется в день обращения кредитной организации в Банк России (территориальное учреждение Банка России по месту нахождения счета, на который кредитная организация желает получить кредит) с заявлением на получение кредита Банка России по фиксированной процентной ставке.

Условия предоставленного Банком России кредита, кроме внутридневного кредита, фиксируются в извещении о предоставлении кредита Банка России, которое направляется кредитной организации территориальным учреждением Банка России по месту нахождения корреспондентского счета (субсчета), на который был предоставлен соответствующий кредит. При предоставлении кредитов Банка России, обеспеченных поручительствами, помимо передачи кредитной организации - заемщику извещения о предоставлении кредита Банка России, Банк России передает кредитным организациям - поручителям по одному экземпляру заключенных договоров поручительства.

---

Погашение кредитов Банка России (кроме внутридневных кредитов) осуществляется путем предъявления Банком России инкассовых поручений к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации, на который был предоставлен кредит Банка России.

Учетные (дисконтные) кредиты, являющиеся одним из методов рефинансирования, - это ссуды, предоставляемые центральным банком коммерческим банкам под учет векселей.

Смысл дисконтной политики заключается в том, чтобы путем изменения условий рефинансирования коммерческих банков влиять на ситуацию на финансовом рынке. Поэтому общая сумма ссуд центральных банков, предоставляемых под учет векселей, лимитируется.

В зависимости от задач денежно-кредитной политики уровень учетных лимитов повышается или понижается. При повышении уровня лимита расширяется объем учетных кредитов. При ограничении контингента переучета коммерческие банки вынуждены обращаться к более дорогим источникам кредитования, например к залоговым кредитам, что означает снижение объема их кредитного потенциала и удорожание кредитов.

Для того чтобы кредитная организация могла использовать активы для получения кредитов Банка России, она должна заранее, до обращения в Банк России за получением кредита Банка России, представить в Банк России (территориальное учреждение по месту нахождения счета, на который кредитная организация намерена получать кредиты Банка России, обеспеченные соответствующими активами) на проверку соответствующие векселя и (или) кредитные договоры с приложением необходимых документов.

Обеспечение кредита считается достаточным, если выполняются следующие условия:

• 1) активы, являющиеся обеспечением по кредиту Банка России, соответствуют установленным критериям;
• 2) банк соблюдает порядок предоставления информации в Банк России, а также порядок предоставления иных документов, предусмотренный генеральным кредитным договором;
• 3) стоимость активов, являющихся обеспечением кредита Банка России, умноженная на соответствующие поправочные коэффициенты, установленные Банком России, в течение всего предполагаемого (оставшегося) срока пользования банком кредитом Банка России, увеличенного на 60 календарных дней, больше либо равна сумме подлежащего предоставлению (оставшегося к погашению) кредита Банка России и процентов по нему за предполагаемый (оставшийся) срок пользования кредитом Банка России;
• 4) должны соблюдаться лимиты кредитования, установленные по соответствующим основным счетам в генеральном кредитном договоре.

---

Поправочные коэффициенты, установленные Банком России:

• 1) 0,8 - для «рейтинговых активов» и относящихся к I категории качества;
• 2) 0,65 - для «рейтинговых активов» и относящихся ко II категории качества, а также для «нерейтинговых активов» и относящихся к I категории качества;
• 3) 0,5 - для «нерейтинговых активов» и относящихся ко II категории качества.

«Рейтинговые активы» включены в перечень, установленный Банком России. «Нерейтинговые активы» должны удовлетворять ряду требований Банка России.

Векселя должны быть оформлены с соблюдением законодательства Российской Федерации, а также стандартов выдачи и погашения векселей, утвержденных саморегулируемыми организациями участников вексельного рынка, заключившими с Банком России соглашение о взаимодействии.

Рефинансирование под залог активов осуществляется 76 территориальными учреждениями Банка России.

Если обеспечением кредита Банка России являются поручительство (поручительства) банка (банков), кредит Банка России является обеспеченным при условии, что обязательства банка по кредиту Банка России в полном объеме обеспечены поручительством одного или поручительствами нескольких банков, каждый из которых соответствует следующим требованиям:

• 1) отнесен к 1-й или 2-й классификационным группам в соответствии с нормативными актами Банка России;
• 2) не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним;
• 3) не имеет недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставленного расчета размера обязательных резервов;
• 4) банк-поручитель на основании договоров банковского счета предоставил Банку России право на списание денежных средств в сумме обязательств по заключенным с Банком России договорам поручительства с его корреспондентского счета (корреспондентских субсчетов), открытого (открытых) в Банке России, на основании инкассовых поручений без распоряжения банка - владельца счета;
• 5) банк-поручитель обладать рейтингом, присвоенным одним из международных рейтинговых агентств, не ниже «В+» по классификации «Standard&Poor`s», «Fitch Ratings», либо «В1» по классификации «Moody`s Investors Service»);
• 6) банк-поручитель заключил с Банком России соглашение об обеспечении кредитов Банка России поручительствами.

Кредиты Банка России, кроме внутридневных кредитов и кредитов овернайт, могут быть обеспечены поручительствами банков.

---

Активами, предоставляемыми банками в обеспечение кредитов Банка России, являются также права требования по кредитным договорам.

Право требования по кредитному договору, предоставляемое банком-заемщиком в обеспечение по кредиту Банка России, кредитный договор соответствуют следующим критериям:

• 1) кредитный договор заключен с соблюдением законодательства Российской Федерации;
• 2) сумма основного долга по кредиту выражена в рублях или в одной из иностранных валют, перечень которых установлен Банком России;
• 3) кредитный договор предусматривает погашение суммы основного долга по кредиту в срок не ранее чем через 60 календарных дней после наступления срока погашения основного долга по кредиту Банка России;
• 4) кредитный договор не содержит ограничений на переход прав требований кредитора к другому лицу;
• 5) право требования по кредитному договору не обременено иными обязательствами банка-заемщика и в отношении него отсутствуют споры и требования;
• 6) кредит отнесен к I или II категории качества;
• 7) ответственность за достоверность и обоснованность информации, приводимой в представленных документах и подтверждающей соблюдение критериев возлагается на банк-заемщик;

Кредиты ЦБ Российской Федерации предоставляются банкам в пределах общего объема выдаваемых кредитов, определенного Банком России в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики. По кредитам рефинансирования устанавливаются лимиты. Основными принципами кредитования являются обеспеченность, срочность, возвратность и платность.

1.2 Способы отражения кредитов банка России на балансе

Кредитные операции банков — это операции по размещению ими ресурсов от своего имени и за свой счет. Они регулируются положениями гл. 42 «Заем и кредит» ГК РФ, Федеральным законом от 2 декабря 1990 г.

№ 395-1 «О банках и банковской деятельности», а также соответствующими нормативными актами Банка России.

Отношения между заемщиком и кредитором оформляются кредитным договором, который согласно ГК РФ является разновидностью договора займа, и заключается обязательно в письменной форме. В соответствии со ст. 432 ГК РФ договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора, к которым в кредитном договоре относятся: цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользованием им, способы обеспечения исполнения кредитного обязательства.

---

Основными способами предоставления российскими банками кредитов в соответствии с Положением Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»[12] являются: разовое зачисление денежных средств на банковские счета заемщиков — так называемые «разовые кредиты»; овердрафт — кредитование расчетного счета заемщика при отсутствии на нем средств; открытие кредитной линии — заключение договора с заемщиком, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

а)              общая сумма предоставленных средств не превышает максимального размера, определенного в договоре (лимит выдачи);

б)              в период действия договора размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного договором лимита (лимит задолженности).

Предоставляемые кредиты учитываются в банковском балансе в разделе 4 на активных балансовых счетах первого порядка 441—458, в том числе: кредиты физических лиц — на счетах 455 и 457, юридических лиц — на счетах 441—454, 456, просроченная задолженность — на счете 458.

Включить звук

Балансовые счета первого порядка открываются юридическим лицам в зависимости от их классификационного подразделения на финансовые организации, коммерческие и некоммерческие, а внутри каждой классификационной группы — в зависимости от формы собственности: федеральной, государственной (кроме федеральной), негосударственной.

Каждый из указанных счетов первого порядка подразделяется на счета второго порядка, отражающие сроки предоставленного кредита. Так, например, по счету первого порядка 441 «Кредиты, предоставленные Минфину России», счета второго порядка открываются по срокам предоставления кредитов: счет 44101 — на один день, 44102 — на срок от двух до семи дней, 44103 — от восьми до 30 дней, 44104 — от 31 до 90 дней, 44105 — от 91 до 180 дней, 44106 — от 181 дня до одного года, 44107 — от одного года до трех лет, 44108 — на срок свыше трех лет, 44109 — до востребования.

Дебетовое сальдо по этим счетам показывает сумму непогашенной клиентами банка срочной ссудной задолженности по предоставленным кредитам. Оборот по дебету каждого из названных счетов означает выданные в отчетном периоде кредиты; оборот по кредиту — сумму погашенной ссудной задолженности или остаток долга, перенесенный на счет просроченных ссуд 458, который открыт на балансе банка для учета всей просроченной ссудной задолженности его клиентов.

---