Файл: Функции и задачи отдела кассовых операций. Правила хранения наличных денег..pdf

Низкий уровень технической оснащенности отделений. В ходе выполнения кассовых операций банкам ежедневно приходится обрабатывать огромное количество денежной наличности. Совершенно очевидно, что для выполнения основных операций по обработке денег – их приема и выдачи клиентам, для пересчета, проверки подлинности банкнот и монеты (как российских, так и иностранных), сортировки, обандероливания в корешки и упаковки в пачки – банк должен быть надлежащим образом подготовлен.

Это означает, что, помимо решения целого ряда организационных вопросов, связанных с выполнением кассовых операций, в банке и его подразделениях необходимо иметь соответствующую технику. Это могут быть счетчики (сортировщики) банкнот и монеты, детекторы банкнот, вакуумные упаковщики и бандерольные машины, компьютеры и принтеры для оформления необходимых документов и целый ряд других более экзотических устройств, таких, например, как диспенсеры или рециркуляторы, банкоматы, автоматы обмена валют, автоматические депозитарии и другое оборудование.

Однако в целях экономии издержек, кредитные организации, вынуждены экономить при выборе данного оборудования, в результате чего низкая цена детекторов, счетчиков и сортировщиков денежных знаков не обеспечивает должным образом быструю и точную обработку денежных знаков, способных облегчить работу кассиров, а необходимость содержания сервисной службы, закупки расходных материалов и запасных частей, создают дополнительные расходы для кредитных организаций.

Выходом в данной ситуации могло бы послужить ужесточение штрафных санкций за нарушение правил ведения кассовых операций, за не выявленные фальшивые денежные знаки. Желательно, видимо, в ходе проверок кредитных организаций более требовательно оценивать уровень затрат и оснащенность кассовых узлов, соответствие подготовки кассовых работников современным требованиям. Тогда руководители кредитных организаций будут вынуждены уделять больше внимания кассовой работе. А это пойдет на пользу и чистоте денежного обращения, и клиентам, и кассовым работникам, и банковской системе страны в целом.

Недостаточное количество банкоматов и неудобный режим работы банков. Данная проблема создает трудности непосредственно для клиентов банка. Банк должен работать, когда это удобно клиентам. Многие банки закрываются в 5 часов вечера и не работают по выходным, что неудобно трудящейся половине населению нашей страны. В результате чего многие банки постоянно теряют огромное количество потенциальных клиентов, которые вынуждены обращаться в банки с более удобным режимом работы.

Недостаточное количество банкоматов или низкая доступность банкоматов уже становится для банка упущением конкурентного преимущества. Развивая сети устройств самообслуживания, финансовым институтам необходимо обеспечить простоту, удобство и главное — надежность выполнения операций. Смысл максимального наращивания сети банкоматов сводится к тому, что клиент должен получить возможность с помощью банкомата проводить все те операции со счетом, которые он мог бы проводить в отделении банка с участием кассира.

Также следует помнить и о массе других мелочей для повышения уровня сервиса, например, удобное расположение офиса, опрятный вид кассовых работников и так далее.

Устранение данных проблем будет способствовать, улучшению качества и скорости кассового обслуживания клиентов в банке, что положительно будет сказываться на имидже банка.^[9]

Таким образом, в настоящее время, важными задачами банков является повышения уровня менеджмента и стратегического планирования в российских банках, оснащения кассовых узлов банков и рабочих мест кассиров, работающих с большими объемами наличности, высококлассной техникой. Современное банковское оборудование должно быстро и точно пересчитывать и по возможности одновременно проверять подлинность как российских банкнот и монеты, так и банкнот различных иностранных государств; облегчать отбраковку непригодных к дальнейшему использованию денежных знаков; обладать возможностью подключения к автоматизированным банковским системам различной конфигурации; иметь высокую надежность, пониженный уровень шума, быть доступным и удобным в эксплуатации и обслуживании при достаточно быстрой окупаемости.

Заключение

Подводя итог, необходимо отметить, что все задачи в ходе выполнения курсовой работы были реализованы в полном объёме.

Рассмотрены нормативно-правовые акты, регулирующие порядок организации кассовой работы в кредитных организациях. Кассовая работа кредитных организаций регулируется нормативными актами трех уровней, к которым относятся кодексы, федеральные законы, а также инструкции, положения, указания Банка России. Основы организации наличного денежного обращения в стране регулируется Банком России, являющимся эмиссионно-кассовым центром на основании главой 7 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Определена сущность операций с денежной наличностью, дана характеристика кассовых операций проводимых в кредитных организациях. Кассовое обслуживание является одной из важнейших функций банков. В кругообороте наличных денег, обеспечивающих товарообмен, банк является исходным и конечным пунктом движения денег. В сферу обращения наличные деньги попадают из банка в форме выплаты заработной платы и для других расчетов наличными и в виде выручки возвращаются в банк. В настоящее время, банки осуществляют следующие кассовые операции: прием, выдачу, размен, обмен, обработку наличных денег. С каждым работником кассы заключается договор о полной материальной ответственности.

Исследован порядок организации кассовой работы по обслуживанию юридических и физических лиц в кредитной организаций. Кассовые операции выполняются банком на основании приходных и расходных кассовых документов. К расходным кассовым документам относятся денежный чек и расходный кассовый ордер.  Приходные кассовые операции выполняются банком на основании приходных кассовых документов: объявления на взнос наличности и приходного кассового ордера. Сначала документ формируется операционным работником, а затем внутренним порядком передаётся кассиру для принятия денежных средств.

Все кассовые документы записываются в кассовый журнал, который служит для сверки операций, выполненных кассами банка, которые будут отражены на балансовом счете 20202 «Касса банка» в конце рабочего дня. Кассовый журнал ведется автоматизировано.

Определен порядок работы с неплатежными, сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками. При приеме сомнительного денежного знака на экспертизу кассир в первую очередь, составляет справку о приеме на экспертизу денежного знака. Экспертиза осуществляется только в учреждениях Банка России, по результатам которой составляется акт установленной формы. В результате экспертизы денежный знак может быть признан: платежеспособным (зачисляется на счет клиента), неплатежеспособным (обменивается клиенту) и поддельным (клиентам не возвращаются, а данные передаются в органы внутренних дел).

Выявлены проблемы, возникающие в кредитных организациях при осуществлении кассовых операций и пути их решения. В сложных экономических условиях банки вынуждены сокращать свои расходы, что обусловило возникновению комплекса проблем в области кассового обслуживания в том числе: низкая техническая оснащенность кассовых помещений; недостаточное количество банкоматов и неудобный режим работы банков; низкий уровень компетентности кассовых работников. Для устранения данных проблем необходимо: организовывать обучающие тренинги и семинары для персонала банка; современное оснащение рабочих мест кассиров; увеличить количество внутренних структурных подразделений банков, терминалов самообслуживания и банкоматов, в целях уменьшения очередей в банке и повышению доступности банковских услуг.

Все это будет способствовать, улучшению качества и скорости кассового обслуживания клиентов в банке, что положительно будет сказываться на имидже банка.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ, часть вторая от 26.01.1996 N 14-ФЗ

2. Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ

3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

4. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма»

5. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»

6. Положение Банка России от 24.04.2008 N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

7. Положение Банка России от 16.07.2012 N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

8. Костерина, Т. М. Банковское дело : учебник для бакалавров / Т. М. Костерина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2013. — 332 с.

9. Камысовская, С.В. Бухгалтерский учёт и аудит в коммерческом банке / С.В. Камысовская, Т.В. Захарова, Н.Н. Попова. – М. : КНОРУС, 2011.

10. Касьянова, Г. Ю. Кассовые и банковские операции с учетом всех изменений в законодательстве / Г. Ю. Касьянова ; Ассоц. бухгалтеров, аудиторов и консультантов. - 12-е изд., перераб. и доп. - М. : АБАК, 2015. - 334 с.

11. Лисицына И.В., Лебединцева Т.М. Наличные деньги в обращении / И.В. Лисицына, Т.М. Лебединцева // Вестник Российского университета кооперации. - 2015. № 3. - С. 47-50.

12. Омарова О.Ф. Документальное оформление кассовых операций банка / О.Ф. Омарова // Актуальные вопросы современной экономики. - 2014. - № 2. - С. 136-138.

13. Плюснина, О.В. Совершенствование расчетно-кассового обслуживания клиентов в коммерческом банке / О.В. Плюснина // Современные проблемы науки и образования Материалы IV Международной научно-практической конференции / под ред. Ю. В. Мамченко. – М., 2015. - С. 56-61.

14. Пустовалова, К.Э. Проблемы банковского обслуживания физически лиц / К.Э. Пустовалова // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. -2016. - № 4-6. - С. 1178-1183.

15. Юров А.В. Состояние наличного денежного обращения в России на современном этапе // Деньги и кредит. 2015. № 4. С. 3-6.

16. «Информационно-методическая система «Бизнес Коммерческого Банка» [Электронный ресурс]. - Электронная документарная программа. - Режим доступа: Информационно-справочная система научно-технического центра "ОРИОН"

17. Материалы Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/

Приложение А

Схема 2 - Нормативно-правовые акты, регулирующие порядок организации кассовой работы в кредитных организациях

Приложение Б

Схема 3 – Порядок осуществления приходных кассовых операций в банке^[10]

Клиент

1

Объявление на взнос наличными

Учетно-операционный работник (он же контролер)

4

2

3 5 6

Кассир приходной кассы

Приложение В

Схема 4 – Порядок осуществления расходных кассовых операций в банке^[11]

Клиент банка

Оформление расходного кассового документа (денежного чека или расходно-кассового ордера)

6 2 1

Учетно-операционный работник

3

5

Контролер

Кассир расходной кассы

4

1. Подача расходно-кассового документа;
2. Возврат контрольной марки или отрывного талона
3. Передача подписанного расходного документа;
4. Передача расходного кассового документа;
5. Предъявление контрольной марки или талоны;
6. Выдача наличных денег в указанной в чеке сумме.

Приложение Г

Схема 2 - Виды операций с денежной наличностью, осуществляемых с использованием программно-технических средств^[12]

Операции

Через банкоматы

Через информационно-платежные терминалы