Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка ООО «СЕТЕЛЕМ БАНК».pdf

На отчетную дату (01 Января 2019 г.) величина активов-нетто банка Сетелем Банк составила 104.19 млрд.руб. За год активы увеличились на 6,92% Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 0,68% до 1,12%.

В активах наибольший удельный вес занимает ссудная задолженность – 95,5% на конец 2018 года, данная сумма увеличилась по сравнению с 2019 годом на 5118909 тыс.руб.

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Таблица 2

Структура высоколиквидных активов «Сетелем Банк» за 2016-2018 годы

Наименование показателя	2016 год., тыс.руб		2019 год, тыс.руб		2018 год, тыс.руб
	Тыс.руб.	Уд.вес	Тыс.руб.	Уд.вес	Тыс.руб.	Уд.вес
средств в кассе	66844	0,90%	26973	1.42%	27534	1.00%
средств на счетах в Банке России	935891	12,55%	1697177	89.29%	2517268	91.38%
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	65839	0,88%	176586	9.29%	210070	7.63%
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	63900000	85,67%	0	0.00%	0	0.00%
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2016)	7458574	100.00%	1900736	100.00%)	2754872	(100.00%)

Сумма средств на счетах в банке берется из данных отчетности за минусом обязательных резервов (2018 год = 2547871 – 30603 = 2517268).

За 2019 год незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно уменьшились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2016) уменьшился за год с 7,46 до 1,90 млрд.руб.

---

В 2018 году структура ликвидных активов почти не изменилась, объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2016) вырос за год с  1,90 до 2,75 млрд.руб.

На рисунке 1 показана динамика изменения высоколиквидных активов «Сетелем Банк» ООО.

Рис.1. Динамика изменения высоколиквидных активов «Сетелем Банк» за 2016-2018 годы

Таким образом, наиболее значительную долю в активах банка составили:

Ссудная задолженность (95.7%)

в т.ч. Кредиты и прочие размещенные средства (90.6%)

в т.ч. Кредиты физ. лицам (90.6%)

в т.ч. свыше 1 года (80.4%)

Наиболее значительную долю в пассивах банка составили:

Привлеченные средства (78.1%)

в т.ч. Средства кредитных организаций (73.3%)

в т.ч. Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные) (73.3%)

в т.ч. свыше 1 года (60.4%)

В пассиве находятся собственные средства и обязательства банка, в активе - размещенные средства или обязательства банку.

В таблице 6 показаны собственные средства и обязательства банка.

Таблица 3

Анализ структуры капитала и обязательств «Сетелем Банк» за 2016-2018 годы

Наименование показателя	2016 год		2019 год		2018 год
	Тыс.руб.	Уд.вес %	Тыс.руб.	Уд.вес %	Тыс.руб.	Уд.вес %
Источники собственных средств	10308865	8,2	13607341	13,8	14217929	13,6
Резервы на возможные потери	39588	0,2	25539	0,1	57158	1,0
Привлеченные средства	94791305	85,3	83423339	80,6	87240673	78,1
Вклады физических лиц	5451995	5,1	5026811	5,0	4975737	4,8
Прочие обязательства	1478725	1,2	1417171	1,3	2678518	2,5
Итого пассивов	106618483	100	98473390	100	104194278	100

---

За 2018 год собственные средства «Сетелем Банк» увеличились по сравнению с 2019 годом на 610588 тыс.руб., резерв на возможные потери увеличился на 31619 тыс.руб. Собственный капитал составляет 13%.

Наибольший удельный вес занимают привлеченные средства, которые на конец 2018 года занимают 78,1% в пассиве баланса и их сумма увеличилась по сравнению с 2019 годом на 3817334 тыс.руб.

2% составляют прочие обязательства в имуществе банка и их сумма в 2018 году увеличилась по сравнению с 2019 годом на 1261347 тыс.руб.

За 2018 год источники собственных средств увеличились на 7.6%. В таблице 4 проведен анализ структуры собственных средств коммерческого банка.

Таблица 4

Анализ структуры источников собственных средств «Сетелем Банк» ООО за 2016-2018 годы

Наименование показателя	2016 год., тыс.руб		2019 год, тыс.руб		2018 год, тыс.руб
	Тыс.руб.	Уд.вес %	Тыс.руб.	Уд.вес %	Тыс.руб.	Уд.вес %
Уставный капитал	8700000	67,67	8700000	64.39	8700000	59.86
Добавочный капитал	760000	5,91	760000	5.62	760000	5.23
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	3668760	28,54	3159049	23.38	3668760	25.24
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-502199	-3,91	789476	5.20	859429	8.08
Резервный фонд	229740	1,79	189816	1.40	229740	1.58
Источники собственных средств	10308865	100	13607341	100	14217929	100

Данные таблицы 4 показывают, что источники собственных средств коммерческого банка имеют тенденцию к увеличению.

Размер капитала банка на 01 января 2019 года оставил 19.03 млрд.руб.

Таблица 5

Анализ структуры капитала «Сетелем Банк» ООО за 2016-2018 годы

Наименование показателя	2016 год., тыс.руб		2019 год, тыс.руб		2018 год, тыс.руб
	Тыс.руб.	Уд.вес %	Тыс.руб.	Уд.вес %	Тыс.руб.	Уд.вес %
Основной капитал	11362277	61,88	12585175	61.33	10384231	54.57
-  в т.ч. уставный капитал	8700000	47,38	8700000	42.40	8700000	45.72
Дополнительный капитал	7000000	38,12	7933591	38.67	8643622	45.43
Итого капитал	18362277	100,00	20518766	100.00	19027853	100.00

---

Краткий анализ структуры процентных в обязательств показан в таблице 6.

Таблица 6

Анализ структуры процентных обязательств «Сетелем Банк» ООО за 2016-2018 годы

Наименование показателя	2016 год., тыс.руб		2019 год, тыс.руб		2018 год, тыс.руб
	Тыс.руб.	Уд.вес %	Тыс.руб.	Уд.вес %	Тыс.руб.	Уд.вес %
Средства банков (МБК и корсчетов)	89112500	94,01	781172000	93.71	81886000	93.86
Средства юридических лиц	226814	0,24	224528	0.27	378936	0.43
Вклады физических лиц	5491991	5,75	5026811	6.03	4975737	5.70
Процентные обязательства	94791305	100,00	83423339	100.00	87240673	100.00

В 2018 году незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физических лиц, сильно увеличились суммы Средства юридических лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 4,6% c 83,42 до 87,24%  млрд.руб.

Рис.2. Динамика изменения суммы процентных обязательств «Сетелем Банк» за 2016-2018 годы

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физических лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юридических лиц (без ИП), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за 2018 год с  1,77 до 2,71 млрд.руб. (Таблица 7).

Таблица 7

Структура текущих обязательств «Сетелем Банк» за 2016-2018 годы

Наименование показателя	2016 год., тыс.руб		2019 год, тыс.руб		2018 год, тыс.руб
	Тыс.руб.	Уд.вес %	Тыс.руб.	Уд.вес %	Тыс.руб.	Уд.вес %
вкладов физ.лиц со сроком свыше года	0	0,00	0	0.00	0	0.00
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)	5451995	79,43	5026811	78.15	4975737	67.13

---

Продолжение таблицы 7

депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)	226810	3,30	224528	3.49	378936	5.11
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)	226818	3,30	224528	3.49	378936	5.11
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	1185158	17,25	1180716	18.36	2057426	27.76
ожидаемый отток денежных средств	1821082	26,53	1773208	27.57	2706574	36.52
Итого текущих обязательств	6863963	100,00	6432055	100.00	7412099	100.00

Динамика текущих обязательств банка показана на рисунке 3.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает значение 101,78% ( в 2019 году – 107,19%), что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

Рис.3. Динамика изменения текущих обязательств «Сетелем Банк» за 2016-2018 годы

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. В 2018 году нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне. Проанализируем динамику изменения показателей ликвидности в течение 2018 года:

Таблица 8

Динамика изменения ликвидности «Сетелем Банка» ООО в 2018 году

Наименование показателя	1Фев	1Мар	1Апр	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	1Окт	1Ноя	1Дек	1Янв
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)	64.3	40.1	29.6	29.9	30.0	52.4	31.7	32.4	33.2	29.6	32.8	46.5
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)	73.9	92.6	72.3	92.8	73.8	95.8	92.3	68.1	78.8	69.6	65.5	68.6
Экспертная надежность банка	129.8	59.5	32.5	32.5	30.5	123.0	58.2	43.8	28.8	49.4	35.2	101.8

---