Файл: Финансы домашних хозяйств.pdf

ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день домашние хозяйства играют важную роль в жизнедеятельности страны. От результатов их деятельности зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны в целом.

Актуальность темы курсовой работы «Финансы домашних хозяйств» обусловлена их значимостью. Финансы домашних хозяйств играют значительную роль как в формировании централизованных финансов, так и в формировании платежеспособного спроса страны.

Объектом исследования являются финансы домашних хозяйств. Предметом – структура доходов и расходов населения России.

Целью курсовой работы является изучение финансов домашних хозяйств.

В соответствии с целью, основными задачами являются:

• Рассмотреть финансы домашних хозяйств как элемент экономики, а именно, изучить понятие и сущность, а также бюджет домашних хозяйств;
• Провести анализ состояния финансов домашних хозяйств в России;
• Рассмотреть основные проблемы финансов домашних хозяйств в России и изучить возможные перспективы развития.

При написании курсовой работы использовалась учебно-методическая литература и интернет-источники.

ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ КАК ЭЛЕМЕНТ ЭКОНОМИКИ

Понятие и сущность финансов домашних хозяйств

«Домохозяйство - по сложившимся в условиях цивилизованного рынка представлениям, экономическая единица, состоящая из одного или более лиц, которая снабжает экономику ресурсами и использует полученные за них деньги для приобретения товаров и услуг, удовлетворяющих материальные потребности человека.»^[1]

Домашние хозяйства характеризуются следующими основными признаками:

1. Обособленность (как юридическая, так и фактическая);
2. Проживание участников на территории одного жилого помещения или группы таковых, которые расположены рядом;
3. Регулярные коммуникации участников между собой (участники взаимодействует между собой, общаются).

Таким образом, как было сказано ранее, домашние хозяйства представляет собой форму производственной деятельности, участниками которой в основном являются семьи. Однако, это не всегда так. Субъектами домашних хозяйств также могут выступать различные общественные организации, фирмы, церкви, политические партии и некоммерческие структуры. Все они, так или иначе, будут соответствовать рассмотренным нами выше основным признакам домашнего хозяйства.

---

В домашнем хозяйстве могут осуществлять­ся любые виды деятельности, в результате которых создаются и ис­пользуются финансовые ресурсы.

«Финансы домашнего хозяйства — это совокупность экономиче­ских денежных отношений, связанных с формированием и ис­пользованием денежных средств, создаваемых в результате ин­дивидуальной трудовой деятельности.»^[2]

Финансы домашних хозяйств имеют важное значение для:

• обеспечения социальной стабильности общества;
• пополнения бюджета;
• формирования классовой структуры общества;
• финансирования внутреннего долга правительства;
• формирования страхового фонда страховщиков;
• развития экономики страны;
• и др.

Сущность финансов домохозяйств находит свое проявление в функциях. С.А. Белозерова и С.Г. Горбушина^[3], авторы учебника, выделяют следующие основные функции домашних хозяйств.

Основные функции домашних хозяйств представлены в таблице 1.

Таблица 1

Основные функции домашних хозяйств^[4]

Функции	Описание
Распределительная функция	Данная функция играет позитивную роль с точки зрения всей макроэкономической системы, поскольку наличие капитала у людей с разными потребностями стимулирует выпуск товаров и предоставление услуг в соответствующих областях. Если бы денежные средства концентрировались у небольшого количества людей, то это способствовало бы развитию меньшего количества отраслей — тех, что способны удовлетворить потребности конкретного гражданина. Потребление домохозяйств формирует спрос, как правило, на существенно более широкий спектр товаров и услуг. В число участников домашнего хозяйства входят несовершеннолетние дети, совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи. Часть национального дохода, которая пришлась на долю отдельного домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками именно в рамках распределительной функции. Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обес­печивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы — как одного из производственных факторов. Именно через эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого чело­века ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.
Контрольная функция	Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является само­стоятельным хозяйствующим субъектом, т. е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому, имея целью поддержание обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.
Регулирующая функция	Экономика домашнего хозяйства опирается на достаточно сложный комплекс отношений между его различными участниками. Эти отношения определены раз­личиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов раз­личных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Регулирующая функция поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов.
Инвестиционная функция	Данная функция заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материаль­ной основой для выполнения данной функции. Часто инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т. е. используемых как сбережения (вложения средств в различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторон­ним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, спо­собствующим росту инвестиций в экономике. На это обращал внимание еще Дж. Кейнс, который выработал концепцию эффективного спроса, складывающе­гося из потребительского и инвестиционного компонентов. Сокращение потре­бительских расходов, какими бы факторами оно ни вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства. Так, в современной России из-за низкого уровня заработной платы предприятия не могут наращивать производ­ство и товарооборот.

---

Бюджет домашних хозяйств (доходы, расходы)

Финансовые ресурсы формиру­ют бюджет домашнего хозяйства.

Бюджет домохозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объ­единяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности.

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономке оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

1. через налоговую систему — домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления
2. через оплату труда работников в государственном секторе;
3. через предоставляемые различные общественные блага и услуги;
4. через государственное ценообразование.

Доходы домашнего хозяйства представляют собой основной источник удовлетворения потребностей домаш­них хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения, и обязательных платежей, т.е. осуществления расходов.

В экономической зарубежной литературе различают посто­янный и временный доходы домохозяйств.

Доход бюджета домашних хозяйств определяет объем потребления домохозяйств. Постоянный доход (согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем), размер которого повторяется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в их потребительских расходах. Временный доход же (может исчезнуть в будущем, например, прекращение акционерного общества приведет к исчезновению дохода от ценных бумаг) может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны.

Доходы домашних хозяйств можно разделить на доходы в денежной и натуральной форме (Рисунок 1).

Доходы в натуральной форме представляют собой какие-либо продукты выращенные и/или изготовленные в личном подсобном хозяйстве, огороде, саду и т.д. Доходы в денежной форме представляют собой средства, вырученные от продажи и реализации продуктов.

В современном мире, большая часть населения любой страны занята в государственном или частном секторах экономики, поэтому, как правило, денежные доходы доминируют над натуральными.

Доходы от собственности

Накопления

Другие доходы

Доходы домашних хозяйств

Натуральные

Зарплата

Социальные трансферты

Доходы от предпринимательской деятельности

---

Денежные

Рисунок 1.Виды доходов домашних хозяйств

Источниками поступлений денежных доходов домашних хозяйств являются:

1. заработная плата, премии;
2. социальные трансферты (пенсии, пособия, стипендии и т.д);
3. доходы от собственности (операции с личным имуществом);
4. доходы от предпринимательской деятельности;
5. денежные накопления в фи­нансово-кредитной сфере
6. Другие доходы (подарки, наследства, выигрыши, стипендии).

Для измерения доходов домашних хозяйств используют понятия: совокуп­ные, располагаемые, номинальные и реальные доходы населения. Определения данных понятий приведены в Таблице 2.

Таблица 2

Понятия доходов

Понятие	Определение
Совокупные доходы	Общая сумма денежных и натураль­ных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплат­ных или льготных услуг за счет социальных фондов. Натуральные доходы мож­но оценить по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке.
Располагаемые доходы	Наиболее существенный показатель для населения. Данные доходы образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей. В общей сумме располагаемые доходы населения образуют часть вало­вого внутреннего продукта, которая расходуется на потребление и накопление.
Номинальные доходы	Доходы домашнего хозяйства за определенный пе­риод в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на вели­чину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также до­ходов, полученных в результате погашения задолженности государства и орга­низаций за прошлые периоды. Для работников, естественно, большее значение имеют фактические доходы.
Реальные доходы	Данные доходы определяются двумя факторами — рас­полагаемыми доходами и ценами на товары и услуга. Они могут быть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приоб­рести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходы зави­сят от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребитель­ских цен за определенный период. Для домашних хозяйств реальные доходы, на­ряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений, входят в число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.

---

Денежные расходы домохозяйства - фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необ­ходимые для продолжения жизни человека, которые включа­ют потребительские расходы и расходы, не связанные непо­средственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов до­машнего хозяйства.

Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль и экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.

В таблице 3 приведена классификация расходов домашних хозяйств.

Таблица 3

Классификация расходов домашних хозяйств

Критерии	Классификация
По периодичности (частоте) осуществления	1.Краткосрочные - расходы на насущные блага (продукты, не­которые непродовольственные товары, большая часть услуг), 2.Среднесрочные – расходы на периодически (сезонно) приобретаемые товары (одежда, обувь и др.). 3.Долго­срочные – расходы, которые осуществляются раз в несколько лет.
Исходя из совокупных доходов населения	1.Обязательные выплаты домашних хозяйств (коммунальные платежи, налоги и сборы и т.д.) 2.Налоги, которые выплачиваются не регулярно, а только при совершении правовых действий (наследовании имущества, приобретении недвижимости и т. д.)
В зависимости от функционального назначения	1.Личные потребительские расходы (покупка товаров и оплата ус­луг); 2.Налоги и другие обязательные платежи; 3.Денежные накопления и сбережения.

В свою очередь, объединяя перечисленные выше критерии, расходы домашних хозяйств можно классифицировать на:

1. Обязательные платежи домашних хозяйств.
2. Сборы с физических лиц (подоходный налог, налог на имущество физических лиц, налог с владельцев автотранс­портных средств, государственная пошлина).
3. Коммунальные услуги, электричество, услуги городской и междугород­ной телефонной связи и другие услуги.
4. Возврат основной суммы полученного в банке кредита и выплата процентов по нему (в том случае, если до­машнее хозяйство использовало такой способ финансирования своего существования в дополнение к традиционным способам).
5. Страховые взносы (в том случае, если участники домашнего хозяйства пользуются услугами личного или имущественного страхования, являясь при этом страхователями).
6. Расходы на по­требление. Существуют различные варианты классификации расходов домашних хо­зяйств на потребление. Наиболее распространенным является разделение на 14 групп (питание; одежда; предметы личного обихода; расходы на жилище; домашнее убранство; постельные принадлежности; санита­рия и гигиена; посуда; образование и воспитание; культура; здоровье и отдых; транспорт; услуги связи; алкогольные напитки и табачные изде­лия). Обобщая все перечисленные группы, расходы можно разделить по двум основным статьям: текущие расходы и капитальные расходы.

---