Файл: Принципы эффективного планирования деятельности предприятия..pdf

Принцип непрерывности означает, что:

• -планирование на предприятии должно осуществляться постоянно в рамках установленного цикла;
• разработанные планы должны непрерывно приходить на смену друг другу;
• постоянное следование различных планов друг за другом.

Неопределённость внешней среды и изменение внутренних возможностей планирования предполагает постоянную корректировку планов.

Принцип гибкости взаимосвязан с принципом непрерывности и заключается в предании планам и процессу планирования способности менять свою направленность в связи с возникновением непредвиденных обстоятельств. Для предания гибкости планы должны содержать так называемые резервы-«надбавки безопасности». Придание гибкости планам требует дополнительных затрат, а они ограничены.

Принцип точности - планы должны быть конкретизированы и детализированы в той степени, в которой позволяют внутренние и внешние условия. К принципам планирования можно отнести принцип комплектности. План должен быть комплексным и должен отражать все стороны деятельности предприятия.

Стратегическое, долгосрочное планирование вынуждено ограничиваться определением основных целей и самых общих направлений деятельности, потому что количество достоверной информации о будущем очень невелико, а диапазон и скорость изменения постоянно растут. В планах, рассчитанных на короткие промежутки времени и для отдельных подразделений организации, конкретность и проработка деталей должны стать обязательными. Под методом планирования понимают конкретный способ, технический прием, с помощью которого решается какая-либо проблема планирования, рассчитываются числовые значения показателей прогнозов, стратегических программ и планов.

Существует множество методов разработки прогнозов, планов и программ. К основным относятся: экспертные (оценочные), или эвристические методы; методы социально-экономического анализа; методы прямых инженерно-экономических расчетов; балансовый метод; экономико-математические методы и модели; методы системного анализа и синтеза, метод оптимизации плановых решений, нормативный метод, расчетно-аналитический метод.

Экспертные (оценочные), или эвристические методы. Они основаны на использовании косвенной, т.е. неполной информации, опыта специалистов-экспертов, интуиции.

Методы социально-экономического анализа. Социально-экономический анализ представляет собой всестороннее изучение социально-экономической действительности, познание внутренних связей и зависимостей явлений с целью определения прогрессивных тенденций развития и возможностей совершенствования общественных отношений и производства. При анализе используются такие рабочие методы, как сравнение, выборочное изучение работы крупных объектов стратегического планирования, группировки, цепные подстановки, исчисление балансовых разниц, исчисление индексов, метод главных компонент и т.д. Методы социально-экономического анализа используются при решении проблем всех классов.

Методы инженерно-экономических расчетов. Проектировки роста производства на предприятии обосновываются детальными инженерно-экономическими расчетами потребностей рынка в данном виде продукции и возможностей ее производства. На предприятиях промышленности такие расчеты охватывают улучшение использования производственных мощностей, сырья, материалов, топлива, энергии, трудовых ресурсов (персонала), снижение себестоимости продукции и т.д. Особое место в инженерно-технических расчетах, используемых в планировании, занимают расчеты экономической эффективности производства, инвестиций, доходности ценных бумаг, используемых кредитных ресурсов, конверсии валюты и наращения процентов (простых и сложных) и т.д.

Балансовый метод. Под балансовым методом в планировании понимается совокупность приемов, используемых для обеспечения увязки и согласования взаимозависимых показателей. Цель этих приемов - добиться баланса между показателями.

Балансы, используемые на уровне фирмы, позволяют судить о наличных производственных мощностях, их динамике в прогнозируемом периоде, степени использования, планировать производство продукции фирмы; получить четкое представление о ресурсах фонда времени работы оборудования и производственных мощностей и его использовании в производстве, а также о фонде рабочего времени персонала, его структуре и направлениях экономии; подготовить плановый бюджет фирмы, решить другие стоящие перед ней задачи. Балансовый метод применяется при планировании распределения полученных финансовых средств. Суть его заключается в построении баланса имеющихся в наличии средств и потребности в их использовании.

Экономико-математические методы и модели. ЭММ представляют собой специфические приемы анализа социально-экономических систем, равновесия экономики, прогнозирования экономического роста. Важнейшими экономико-математическими моделями, используемыми в планировании, являются: балансовая таблица «затраты - выпуск», межотраслевой баланс производства и распределение продукции и услуг, баланс финансовых ресурсов и затрат, матричные модели техпромфинплана, сетевые модели и т.д.

Расчетно-аналитический метод. Финансовые показатели рассчитываются на основе анализа достигнутых величин показателей за прошлый период, индексов их развития в плановом периоде. Изучается связь финансовых показателей с производственными, коммерческими и другими показателями. Этот метод используется в основном при расчете плановых показателей объема выручки, доходов, прибыли, фондов потребления и накопления предприятия.

Нормативный метод. Он используется при наличии установленных норм и нормативов (ставки амортизационных отчислений, налогов, взносов во внебюджетные фонды, нормы предельных уровней рентабельности, предельных отчислений в резервные фонды, потребности в оборотных средствах, кредиторской задолженности, запасов и сырья, отчислений в ремонтный фонд и др.)

Метод оптимизации плановых решений. Этот метод состоит в разработке ряда вариантов плановых показателей и выборе из них оптимального. В качестве критериев выбора вариантов плановых показателей для последующего включения их в финансовый план могут быть использованы: минимум приведенных затрат, максимум приведенной прибыли, максимум дохода на рубль вложенного капитала и др.

Метод системного анализа и синтеза. Специфика анализа и синтеза как метода планирования состоит в расчленении экономических систем и протекающих в них процессов на составные части. На этой основе определяются ведущие звенья, «узкие места», ключевые проблемы перспективного развития. Комплексный анализ неотделим от синтеза проблем, стоящим перед перспективным развитием.

2. СИСТЕМНЫЙ ХАРАКТЕР ПЛАНИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1. Описание предприятия – объект исследования

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Альфа-Банк является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2006 год, активы группы «Альфа-Банк», куда входят АО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили 15,2 млрд. долларов США, совокупный капитал — 1,3 млрд. долларов США, кредитный портфель за вычетом резервов — 9,5 млрд. долларов США. Чистая прибыль по итогам за 2006 года составила 190,3 млн. долларов США (по итогам 2005 года — 180,6 млн.).

В Альфа-Банке обслуживается более 45 тыс. корпоративных клиентов и более 2,4 млн. физических лиц. Кредитование — один из наиболее важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики — предприятия среднего бизнеса. Альфа-Банк диверсифицирует свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию. Сегодня в Москве открыто 99 отделений Альфа-Банка.

АО «Альфа-Банк» имеет серьезную разветвленную сеть филиалов, а это в свою очередь является важнейшим каналом распространения услуг и продуктов. В Российской Федерации и за рубежом существует 110 отделений, а так-же филиалов банка, в том числе дочерние банки в таких странах, как:

1. Украина;

2. Казахстан;

3. Нидерланды;

4. Представительство банка Великобритании;

5. Представительство банка США.

АО «Альфа-Банк» -- практически единственный из российских банков, где с 1993 года проводится международная аудиторская проверка.

Основной вид деятельности и продукция (товары, услуги, работы), производимая компанией

Перечень услуг АО «Альфа-Банк» стандартен для крупных банков и представлен следующими видами обслуживания для частных и юридических лиц:

• предоставление кредитов на различные цели;
• размещение депозитов;
• совершение операций по конвертации валют;
• возможность совершения денежных переводов;
• совершение оплаты коммунальных услуг и других платежей;
• возможность приобретения монет и слитков из драгоценных металлов;
• аренда банковских ячеек, сейфов;
• получение заработной платы через банк.
• рассчётно-кассовое обслуживание;
• размещение депозитов;
• услуги инкассации;
• операции по счетам;
• предоставление кредитов юридическим лицам;
• помощь в проведении операций с ценными бумагами;
• возможность приобретения ценных металлов и монет;
• аренда сейфов;
• торговое финансирование.

В 2019 году мобильное банковское приложение Альфа-Банка поднялось до третьего места в рейтинге «Лучший ежедневный банк» и вышло на первое место в рейтинге «Лучший цифровой офис» консалтинговой компании Markswebb.

Интернет-банкинг «Альфа-Клик» для физлиц удостоен Премии Рунета - 2012 в номинации «Экономика, бизнес и инвестиции».

2.2 Основные экономические показатели деятельности «АО Альфа-Банк»

Коммерческий банк представляет собой достаточно сложную структуру, выполняющую множество разнообразных операций. В силу данного обстоятельства результативность деятельности и финансовая устойчивость банка во многом зависят от анализа основных показателей банка.

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка. Горизонтальный анализ предполагает ретроспективную оценку деятельности банка путем сравнения абсолютных и относительных показателей финансовой отчетности сопоставляемых периодов. В основу вертикального анализа положена оценка относительных показателей, характеризующих удельный вес отдельных статей финансовых отчетов в общем итоге отчета.

Количество ресурсов Альфа-Банка в 2014 году увеличилось на 48% по сравнению с 2013 годом, в 2015 году – снизилось на 4,5% по сравнению с 2014. Таким образом, деловая активность Альфа-Банка на рынке сначала увеличивается, затем снижается. При этом за рассматриваемый период количество ресурсов Альфа-Банка всё же увеличилось на 39%. Как увеличение, так и снижение ресурсов происходит в основном за счет роста (уменьшения) обязательств, так как они занимают наибольший удельный вес. Так, доля обязательств на протяжении всех трех лет составляла около 90%.

Сумма собственных средств увеличивается на протяжении всего рассматриваемого периода. Так, в 2014 году темпы прироста собственных средств составили 27,7% в сравнении с 2013 годом, в 2015 году собственные средства банка увеличились еще на 28%.

Обязательства Альфа-Банка в 2014 году увеличились на 48%, а в 2015 – уменьшились на 7,5%, в связи с этим снизилась и доля обязательств в структуре ресурсов банка.

Так как темпы прироста обязательств в 2015 году стали отрицательными, а прирост собственного капитала увеличился, можно сделать вывод, что каждый привлеченный рубль стал более обеспечен капиталом (собственными средствами)

В 2014 году обязательства банка составляли 91,8% ресурсов, и, по сравнению с 2013 годом, они увеличились на 47,93%. На рост обязательств, в свою очередь, повлияло увеличение суммы кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка Российской Федерации, удельный вес которых с 6,29% в 2013 году увеличился до 15,69%, а темп прироста составил более 250%. Также на увеличение обязательств Альфа-Банка в 2014 году повлиял прирост средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, который составил 25,82% (при этом удельный вес данной статьи баланса составляет более 50% от общей суммы ресурсов). Также стоит отметить увеличение финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости, более, чем в 3 раза (удельный вес при этом возрос с 3,42% в 2013 году до 7,29% в 2014).

Собственные средства в 2014 году составили 8,2% от общей суммы ресурсов, их прирост по сравнению с 2013 годом составил 27,7%; на рост в большей степени оказали влияние нераспределенная прибыль прошлых лет и неиспользованная прибыль за отчетный период (они занимают наибольший удельный вес в структуре собственных средств, а их прирост составил 71% и 48,76% соответственно).

В 2015 году обязательства банка составили 88,99% ресурсов, и, по сравнению с 2014 годом, они снизились на 7,5%. На уменьшение обязательств, прежде всего, повлияло уменьшение суммы кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка Российской Федерации на 92%, удельный вес которых с 15,69% в 2013 году снизился до 1,3%. Также на уменьшение обязательств Альфа-Банка повлияло снижение сумм средств кредитных организаций и финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости, на 15,3% и 63,7% соответственно.