Файл: Методы оценки кредитоспособности.pdf

ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА

1.1. Понятие и критерии кредитоспобности

В условиях совершенствования и развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметь представление о кредитоспособности заемщика.

На сегодняшний день нет единого мнения в трактовке понятия «кредитоспособность».

Так, в работах профессора А. Д. Шеремета отражено следующее: «кредитоспособность — это такое состояние финансового положения предприятия, которое позволяет получить кредит и своевременно его возвратить».

Похожего мнения в определении термина «кредитоспособности» придерживается профессор и доктор экономических наук О. И. Лаврушин: «кредитоспособность — это способность заемщика в срок и в полном мере погасить проценты и основной долг — свои обязательства по долгу».

Рассматривая мнения зарубежных ученных, можно выделить определение кредитоспособности, данное Чарльзом Дж. Вулфелом - американским ученым: «Кредитоспособность – это способность частного лица, фирмы или корпорации получать кредит или обеспечивать себе доступ к банку. Среди специалистов по кредиту критерий кредитоспособности они называют предпринимательским риском».

Экономист Севрук В.Т. видоизменяет представленное определение кредитоспособности: «Финансовое состояние организации определяется его платежеспособностью и кредитоспособностью, а именно способностью точно в срок погасить срочные обязательства в соответствии с договорами по обязательствам, выплачивать заработную плату своим работникам, отдавать кредиты, осуществлять платежи и производить отчисление налогов в бюджет». ^[1]

Белоглазова Г.Н. в своих работах дает следующее определение: «кредитоспособность заемщика – это его способность своевременно и полно рассчитаться по своим долговым обязательствам с банком. Кредитоспособность характеризует сложившееся финансовое состояние заемщика, которое дает банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая и проценты по нему) в установленные кредитным договором сроки».^[2]

Исследователь Исаева Е.А. дает определение данному понятию как: «кредитоспособность – это качественная оценка заемщика, которая дается банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования и позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективное использование».^[3]

---

Ачкасов А.И., доктор экономических наук и известный отечественный профессор считает, что «кредитоспособность — это способность и возможность экономического субъекта точно в срок производить все обязательные платежи при условии, что поддерживается естественный ход производства без каких-либо простоев за счет наличия у предприятия достаточного объема собственных оборотных средств. Он акцентирует внимание на то, что юридическое лицо должно производить платежи именно в такой форме, которая бы позволила ей без существенных экономических, финансовых лишений выделить и заплатить кредитору необходимый объем наиболее ликвидных активов для того, чтобы покрыть все срочных обязательства перед заимодавцами».^[4]

Итак, под кредитоспособностью понимается такое состояние финансово-хозяйственной деятельности предприятия, которое дает уверенность банку в своевременном возврате кредита и в способности предприятия правильно направить и использовать предоставленные в его распоряжение денежные средства.

Необходимо различать два близких по смыслу понятия «кредитоспособность» и «платёжеспособность».

Кредитоспособность – это способность и желание заемщика своевременно вернуть основной долг по кредиту и уплатить проценты по нему в установленные сроки.

Советник Российской Академии Естествознания, Ольшаный А. И. определяет понятие кредитоспособности довольно в узком направлении, говоря, что «это способность и возможность заемщика погасить лишь свои кредитные обязательства и предполагает, что понятия, характеристики и критерии платежеспособности и кредитоспособности все-таки должны быть различны и разграничиваться, поскольку принимая во внимание принципы кредитования долговые, кредитные обязательства можно погасить не только за счет выручки от реализации товаров, работ, услуг, то есть от основной деятельности, а также за счет других обеспечительных ресурсов, таких как поручительство третьих лиц или выручка от реализации залогового имущества».

Клиенты-заемщики, являющиеся кредитоспособными, не допускают несвоевременных платежей банку, поставщикам, бюджету.

Под кредитоспособностью заемщика коммерческого банка понимается его способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Уровень кредитоспособности заемщика свидетельствует о степени индивидуального риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

---

Мировая и отечественная банковская практика выделяет следующие критерии кредитоспособности заемщика: характер заемщика; дееспособность заемщика; наличие капитала; обеспечение кредита; условия, в которых совершается кредитная сделка; контроль.

Лаврушин О.И. выделяет критерии оценки кредитоспособности заемщика – это вид деятельности клиента, способность к заимствованию, финансовые возможности, объем его собственных средств, условия использования кредита, обеспечение кредита и так далее.^[5]

Платёжеспособность является более широким понятием по отношению к кредитоспособности и означает возможность предприятия полностью и в установленный срок оплатить все свои долговые обязательства перед кредиторами.

В качестве исходных данных для анализа кредитоспособности заёмщика используется следующая информация:

1. предоставленная банку самим заёмщиком;
2. имеющаяся непосредственно у банка;
3. содержащаяся во внешних источниках информации.

Изучение исходной информации в процессе анализа и оценки кредитоспособности заёмщика банк проводит, как правило, с двух сторон:

1. юридической (правовой);
2. экономической (финансовой или бухгалтерской).

С юридической точки зрения необходимо проанализировать и оценить правовую способность потенциального заёмщика (организации) к совершению кредитной сделки. Для подтверждения своей правоспособности заёмщик представляет банку соответствующие документы.

В последнее время при оценке правоспособности заёмщика особое внимание уделяется изучению его кредитной истории. В процессе исследования кредитного отчёта бюро кредитных историй выясняется имеющийся у заёмщика опыт кредитования и история взаимоотношений заёмщика с банками.

С экономической точки зрения для оценки кредитоспособности заёмщика необходимо выявить факторы и условия, при которых он будет не в состоянии в полном объёме и в надлежащий срок оплатить свой долг по кредиту.

Источниками информации об экономической стороне кредитоспособности заемщика могут служить:

− сведения, полученные в процессе проведения переговоров с потенциальным заемщиком;

− сведения, полученные в процессе проведения инспекции по месту деятельности потенциального заемщика;

− финансовая (бухгалтерская) отчётность за последние несколько лет, предоставленная потенциальным заёмщиком;

− данные о поступлении и расходовании денежных средств по расчётным счетам, открытым заёмщиком в банке-кредиторе, накопленные самим банком;

---

− информация, полученная банком из внешних источников (бюро кредитных историй, средств массовой информации, статистических и других организаций).

Оценка кредитоспособности заёмщика осуществляется кредитными экспертами банка на основе тщательного анализа всей информации об экономической стороне деятельности заёмщика, что даёт возможность банку определить степень риска, который он берёт на себя, предоставляя клиенту данный кредит, и заранее спрогнозировать денежные потоки поступающих процентов и погашений выданных ссуд. Это, в свою очередь, позволяет уточнить сумму кредита и условия его предоставления клиенту.

В настоящее время оценка кредитоспособности заемщика имеет значимую актуальность, т.к. в современных условиях экономической неопределенности и нестабильности в России, постоянно изменяющихся факторов внутренней и внешней среды, организации должны иметь гибкую структуру финансовых ресурсов и при необходимости возможность привлекать заемные средства, т.е. быть кредитоспособными.

1.2. Цели и задачи оценки кредитоспособности

Огромное влияние на работу банковской (кредитной) организации оказывает программа оценки кредитоспособности заемщика. Прежде всего, программа оценки кредитоспособности должна быть надежной и устойчивой, так как допущение ошибок или неточностей в расчетах влечет за собой разной степени негативные последствия для банка. Одни могут привести лишь к не возврату долга, в то время как иные – повлечь за собой банкротство кредитной организации.

В связи с выше обозначенным, множество современных банков акцентирует внимание на создании и разработке надежных и точных методик оценки заемщиков - клиентов, которые учитывают все большее число количественных и качественных факторов, на подборе квалифицированных кадровых единиц и программах выявления и оценки кредитных рисков. В Российской Федерации исследования в данном направлении особенно активно велись в начале и в конце ХХ века.

Кредитование как одна из главных функций банковской деятельности является существенным источником развития производства и способствует укреплению потенциала отдельных предприятий и экономики в целом.

Коммерческие банки и предприятия пока не в полной мере используют возможности кредита для инвестиций в инновационные проекты, для обеспечения непрерывности и ускорения воспроизводственного процесса и для обеспечения своевременности расчётов с поставщиками и кредиторами. Банки вследствие реальной угрозы невозврата кредита и сопутствующих этому серьезных убытков завышают суммы залогов и проценты по кредитам, а предприятия, в свою очередь, не всегда могут подобрать нужную сумму обеспечения кредита и взять на себя обязательства по своевременному и полному погашению ссуды и уплате процентов по кредиту.

---

В сложившихся условиях основные усилия банков направлены на повышение эффективности кредитования своих клиентов.

Одним из способов повышение эффективности кредитования и решения этой актуальной для коммерческих банков проблемы является применение интегральных показателей оценки кредитоспособности заемщика, в т.ч. формирование кредитного рейтинга заемщика.

Уточнив содержание понятия «кредитоспособность», определим перечень задач, которые решаются в процессе анализа и оценки кредитоспособности:

1. сбор, накопление и группировка исходной информации;

2. выбор методики проведения экспертизы исходной информации для анализа и оценки кредитоспособности потенциального заёмщика;

3. уточнение критериев анализа и оценки кредитоспособности потенциального заёмщика;

4. формирование результатов экспертизы исходной информации о заёмщике, их качественная оценка;

5. подготовка отчёта об оценки кредитоспособности потенциального заёмщика и проекта решения о целесообразности предоставления кредита (об отказе в выдаче кредита).

Основными целями кредитного рейтинга являются:

-Создание общих характеристик потенциального заемщика. На данном этапе должна быть подтверждена правоспособность заемщика перед лицом, действующим от его имени, вступать в кредитные отношения с банком, а также сведения о кредитной истории.

-Экономический анализ потенциальной границы.

-Оценка кредита на основе анализе финансовых, правовых и других документов.

-Произвести оценку качества кредитного обеспечения.

При оценке безопасности необходимо также учитывать правовые и экономические элементы. Наиболее важными из этих вопросов являются поддержка прав ипотекодержателя на заложенное имущество и права на заключение ипотеки, а также вопрос ликвидности и сохранения имущества.

В случае надлежащего правового оформления залога необходимо уточнить

• определена ли рыночная стоимость предметов залога на момент оценки риска;
• оформлена ли юридическая документация таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится необходимой;
• достаточность рыночной стоимости предметов залога для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, процентов в соответствии с договором и издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Для определения достаточности обеспечения ссуды рыночная стоимость предметов залога сравнивается с суммой обеспечения, необходимой для предоставления кредита.

---