Файл: Финансовое обеспечение коммерческой деятельности предприятий на рынке товаров и услуг (Основные направления деятельности предприятия, их характеристика).pdf

2. Аналитическая часть

2.1 Общая характеристика предприятия

Полное наименование организации: Общество с ограниченной ответственностью "Пляж".

Краткое наименование организации: ООО «Пляж».

Профиль деятельности: туристические агентства.

Адрес: 614000, г Пермь, ул. Луначарского 85а-3.

Телефоны: (342) 240-40-60

Режим работы: Пн - Пт с 10 до 19, суббота: с 11 до 16 , воскресенье: выходной

Туристическое агентство "Пляж" - агент по продаже туристических путевок крупнейших туроператоров.

Учредительным документом является Устав фирмы. Согласно уставу туристическая компания вправе осуществлять турагентскую деятельность.

При создании предприятия была выбрана организационно – правовая форма – общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Среди туристических агентств Перми "Пляж" выделяется удобным расположением, уютной атмосферой, высококачественным сервисом и гостеприимством.

Туристическое агентство находится в центре города, а так же в деловой и культурной его части, где исторические памятники соседствуют с современными зданиями.

ООО «Пляж» впервые открыл свои двери в 2008 году и уже успел завоевать доверие клиентов и партнеров, наработал стабильную клиентскую базу.

«Пляж» предлагает отдых на популярных курортах вылетом из Перми, Екатеринбурга, Москвы, интереснейшие экскурсионные маршруты, туры для взрослых, молодежи и детей.

«Пляж» оказывает следующие туристские услуги:

1) продажа туристических пакетов для населения;

2) VIP-туристическое и инкаминговое обслуживание;

3) бронирование и продажа авиабилетов;

4) бронирование и продажа железнодорожных билетов;

5) бронирование отелей за рубежом, в России и странах СНГ;

6) бронирование аренды автомобилей;

7) доставка авиабилетов;

8) организация для корпоративных клиентов семинаров, конференций, посещения выставок в России, СНГ, за рубежом;

9) индивидуальные туры;

10) визовая поддержка.

Миссией туристической фирмы «Пляж» является обеспечение удовлетворения потребностей потребителей в реализации турпродуктов, что в свою очередь, обеспечивает получение прибыли.

Туристическая фирма «Пляж» является многопрофильным турагентом и работает как на внутреннем, так и на внешнем рынке, организуя продажу турпродуктов по въездному и выездному туризму.

• 1. Анализ основных технико-экономических показателей

Технико-экономические показатели - система измерителей, характеризующая материально-производственную базу предприятия и комплексное использование ресурсов. Они применяются для планирования и анализа организации производства и труда, уровня техники, качества продукции, использования основных и оборотных фондов, трудовых ресурсов.

Информационной базой анализа являются материалы плановых документов, данные бухгалтерского и статистического учета и отчетности предприятия.

Основные показатели деятельности туристической фирмы ООО «Пляж» на основании отчетов о прибылях и убытках отражены в таблице 2.1.

Таблица 2.1. Основные финансовые показатели ООО «Пляж» за 2016–2018 годы, тыс. руб.

Рисунок 2.1. Графическая динамика финансовых результатов ООО «Пляж»

Как видно из таблицы 2.1 и рисунка 2.1 ООО «Пляж» является прибыльной фирмой в настоящее время. Прибыль сформирована и обеспечена за счет компенсационного роста цен по оказанию услуг и продаже услуг.

В 2017 году по отношению к 2016 году выручка от реализации услуг возросла на 2100 тыс. рублей или на 3,29%, в 2018 году по отношению к 2017году выручка увеличилась на 3584 тыс. рублей или на 8,23 %. В общем итоге, за период исследования 2016-2018 гг. выручка возросла на 2584 тыс. рублей или на 11,79 %.

Себестоимость услуг в 2017 году по отношению к 2016 увеличилась на 1835 тыс. рублей или на 17,25%, в 2018 году по отношению к 2017 году себестоимость 1377 тыс. (11,04%). За период исследования 2016- 2018 г.г. себестоимость услуг возросла на 30,19 % или на 3212 тыс. руб.

Прибыль от продаж имеет равномерную тенденцию к росту. В 2017 году по отношению к 2016 году прибыль от продаж увеличилась на 5554,6 тыс. рублей или на 53,29%, в 2018 году к 2017 году на 1143 тыс. рублей или на 7,15 %, по отношению к 2016 году на 6697,6 тыс. рублей или на 64,26%.

По итогам года в 2017 г. в сравнении с 2016 годом прибыль до налогообложения 8844,8 тыс. рублей, а чистая прибыль на 6673,56 тыс. рублей. В 2018 году по отношению к 2017 году прибыль до налогообложения увеличилась всего на 1261,3 тыс. рублей и составила 15462,5 тыс. рублей, чистая прибыль увеличилась на 1009,04 тыс. рублей и составила на конец исследуемого периода 2018 г. 12370 тыс. рублей.

• 1. Анализ услуг предприятия

Как показывают исследования, потребители туристских услуг ориентируются на широкий набор услуг туристского типа и сопутствующих им «товаров»: развлечения, лечение, образование и т.д.

Таблица 2.2. Сегментация туристского рынка ООО «Пляж» по клиентам/туристам в 2017-2018 г.

Что касается структуры потребителей туристских услуг в летний сезон 2018 г., то можно говорить о довольно существенном ее изменении по сравнению с 2017 г. Бизнесмены, в основном, будут ориентироваться на высококачественный отдых за границей, но если будет предложено нечто «пикантное» они с удовольствием приобщаться и к этому.

Таким образом, сегментация туристского рынка дает возможность туристским фирмам принимать грамотные решения в сфере бизнеса (стратегические и тактические), которые существенным образом увеличили объемы продаж тур. компании. Данные сегментации используются при разработке и экономическом обосновании проектов, направленных на поддержку свежих идей в отношении новых туристских товаров и услуг.

Анализ сегментации может также использоваться для определения потенциальных брешей на существующих рынках в качестве основы для разработки новых туристских товаров и услуг.

2.4 Анализ экономической деятельности предприятия

Обобщающая оценка финансовых результатов ООО «Пляж» достигается на основе таких результативных показателей, как прибыль и рентабельность.

Показателями, характеризующими эффективность деятельности ООО «Пляж», являются показатели рентабельности (прибыльности).

Рентабельность представляет собой соотношение дохода и капитала, вложенного в создание этого дохода.

Анализ показателей рентабельности проведем на основе данных бухгалтерской отчетности (формы №1,2) и представим в таблице 2.3.

Таблица 2.3. Показатели рентабельности ООО «Пляж» за 2016-2018г.

По данным таблицы 2.3 и рисунка 2.2 показатели рентабельности имеют следующие тенденцию:

• рентабельность реализованных услуг за период 2016–2018 годов уменьшилась со значения 14,36% до значения 9,03%;
• рентабельность совокупных активов снизилась за период 2016–2018 годов со значения 1,79% до значения 1,01%, но в период с 2017 по 2018 год произошло небольшое увеличение данного показателя до значения 1,31%;
• рентабельность внеоборотных активов с 2016 по 2017 год снизилась на 1,07%, а за 2017–2018 года выросла на 0,25%;
• рентабельность оборотных активов в период с 2016 по 2017 год снизилась со значения 6,81% до значения 3,86%, но с 2017 по 2018 выросла в 1,8 раза и достигла значения 6,93%;
• рентабельность собственного капитала к 2017 году снизилась с 10,59% до 5,66%, а к 2018 году увеличилась на 1,97%;
• рентабельность продаж услуг в период с 2016 по 2017 годы снизилась со значения 2,02% до значения 1,14%, а в период с 2017 по 2018 год немного увеличилась и достигла значения 1,40%.

Рисунок 2.2. Графическая динамика рентабельности ООО «Пляж» за 2016-2018 гг.

Финансовая деятельность ООО «Пляж» во всех ее формах сопряжена с многочисленными рисками, степень влияния которых на результаты этой деятельности и уровень финансовой безопасности существенно возрастает в настоящее время. Риски, сопровождающие хозяйственную деятельность компании и генерирующие финансовые угрозы, объединяются в особую группу финансовых рисков, играющих наиболее существенную роль в общем «портфеле рисков» компании. Существенное возрастание влияния финансовых рисков компании на результаты хозяйственной деятельности вызвано нестабильностью внешней среды: экономической ситуации в стране, появлением новых инновационных финансовых инструментов, расширением сферы финансовых отношений, изменчивостью конъюнктуры финансового рынка и рядом других факторов. Поэтому идентификация, оценка и отслеживание уровня финансовых рисков являются одной из актуальных задач в практической деятельности финансовых менеджеров.

В настоящее время ООО «Пляж» использует программу «ТИС Навигатор».

Программа предназначена для автоматизации работы с туристскими каталогами в офисе и в сети Интернет.

Рассмотрим основные достоинства используемой ООО «Пляж» информационной программы.

Описания турпакетов, созданные в «ТИС Навигатор», публикуются в Туристской Информационной Системе, которая является своеобразной биржей туристских предложений. Определив затем квоты на услуги, можно продавать туры через ТИС систему бронирования.

Программа позволяет агентам быстро и эффективно анализировать состав и условия турпакетов различных операторов, сортировать и отбирать их по разным критериям, осуществлять поиск подходящего предложения, выполнять процедуры оформления клиентов: оформлять заявки, готовить прайс-листы и каталоги для клиентов и рекламных материалов.

Единожды введя информацию в «ТИС Навигатор», можно пользоваться ею в реальной работе - для анализа, отчетов, калькуляций, для печати, поиска и распространения этой информации.

Используя данную технологию ООО «Пляж» в зависимости от своих предпочтений создало свой собственный обзор (каталог) турпакетов с учетом специфики его деятельности.

Основные функции «ТИС Навигатор»:

• гибкая организация каталогов;
• создание заметок по турпакетам;
• калькуляция путевок;
• печать рекламных описаний и прайс-листов;
• ввод описания турпакета (отели, даты, тарифы и т. д.); •описание и услуги отеля;
• сортировка и группировка турпакетов;
• оформление заявки и путевки;
• экспорт в Excel, ТИС, файл для «ТИС Навигатора».