Файл: Управление банком: цели, принципы, содержание, методы (на примере ПАО «Сбербанк»)(Анализ факторов внутреннего управления).pdf

Самыми главными рисками банка признаются кредитные и рыночные риски. Исходя из таблицы 13, следует заметить их нестабильность и в целом увеличение. Это говорит о том, что на рынке банковских продуктов и услуг часто возникают резкие изменения, как в макроэкономике, так и в самом банке. А ввиду внедрения бизнес-процессов в 2016 году, риски значительно возрастают.

Все причины возникновения операционного риска в банке можно подразделить на четыре основные группы:

1. Человеческий фактор, который связан с криминальными действиями сотрудников и внешних лиц, так как в банке слабо развита система безопасности.
2. Фактор системы, как вариант, но в банке подобного не наблюдалось.
3. Фактор процессов, который связан с недостатком квалификационных кадров, а тот персонал, что есть в банке, часто совершают ошибки, связанные в основном с при переоценке активов.
4. Внешний фактор включающий в себя неактивность среди клиентов, что способствует росту и других малоприятных рисков.

Таким образом, нововведения в банке влекут за собой увеличение операционного риска, который является результатом неэффективного правления при введении бизнес-процессов или совершения каких-либо ошибок со стороны сотрудников. Так, анализ операционных рисков показывает, что при совокупном риске в 100% доля ошибок в деятельности банка составляет 20%, 80% – в результате сбоев функционирования информационных систем.

Для снижения рисковых событий, в банке разрабатывается и реализуется система управления операционными рисками, необходимость в которой определяется суммой убытков. Так, в защиту рисков ПАО «Сбербанк» включает три основных уровня:

1. Выявление, принятие и оценка рисков. На данном этапе банк сначала распознает риск, затем выявляет, осуществляет контроль, оценивает степень его влияния на деятельность банка. Принятие риска.
2. Управление и мониторинг риска. Разрабатывается ряд мер, необходимых для соблюдения некоторых ограничений по его минимизации. Осуществляется контроль за поведением данного риска на банковском рынке. Банк принимает меры по оценке существенности и уровня риска, проводит стресс-тестирование, формирует отчетность.
3. Проводится аудит системы управления рисками. Оценивается эффективность системы управления внутреннего контроля, формируются рекомендации по повышению данных систем.

В целом для минимизации операционного риска в банке постоянно осуществляется сбор и анализ о внутренних и внешних факторах рисков. Из полученной информации формируется аналитическая база данных о понесенных убытках в том или ином периоде, в которой содержится информация о видах и размерах убытков.

Более того, в ПАО «Сбербанк» в 2013 году была внедрена автоматизированная система управления операционными рисками во всех офисах банка. Это общая система, которая автоматически проводит самооценку подразделений и постоянно отслеживаются ключевые

индикаторы риска. К данному модулю подключены все сотрудники

оказывающих услуги клиентам. К автоматизированной системе велось поэтапное подключение.

Также для минимизации операционного риска, банк содержит определенную сумму капитала, с помощью которой можно будет погасить возникшие убытки. Кроме того, на минимизацию операционного риска банк оказывает благодаря эффективному управлению операционными рисками.

Управлением операционными рисками занимаются руководство кредитной организации: наблюдательный совет, главный бухгалтер и финансовый директор. При этом обязанности между ними распределяет служба безопасности банка, ревизионная и аудиторская комитеты, юрист и отдел внутреннего аудита.

3.3 Модель управления операционным риском в ПАО «Сбербанк»

Как было описано в пункте 3.2, чтобы минимизировать операционный риск, необходимо организовывать эффективное управление ими, которые должны проводить топ-менеджеры или финансовый директор. Принципы управления операционным риском абсолютно идентичен управлению другими рисками (Рисунок 1)

Рисунок 1 – Принципы управления операционным риском

И учитывая вышеперечисленные принципы, система управления операционным риском в ПАО «Сбербанк» включает в себя пять этапов:

1. Выявление риска, что включает в себя анализ рисков, связанных с новыми продуктами.
2. Измерение риска подразумевает применение инструментов, которые позволят измерить и определить уровень риска. Предотвращение риска, который позволяет укрепить внутренний контроль при помощи обучения персонала.
3. Наблюдение и контроль за поведением риска на рынке банковских продуктов и услуг.

В ходе контроля и наблюдения за риском, осуществляется мониторинг эффективности внедренных принципов предотвращения риска. Для этого осуществляется их профилактика, которая обеспечивает снижение вероятности возникновения операционного риска. Профилактика операционного риска включает в себя:

Избежание подразумевает разработку мероприятий, которые могли бы исключить увеличение операционного риска. Например, проведение операций «хеджирования», исключающих возникновение ценового и инфляционного рисков.

Если в процессе избежания не удалось исключить операционный риск, проводится профилактика в виде минимизации риска. Здесь кредитная организация применяет следующую меру: при выдаче крупной суммы по кредитам, банк страхует свои риски, привлекая поручителей, как гарантию того, что кредит будет выплачен.

Лимитирование подразумевает установление экономических и финансовых нормативов, формируемых с учетом менталитета менеджеров. Так, в ходе управления операционным риском менеджеры проводят консервативную, умеренную или агрессивную политику.

Умеренная включает в себя предельные значения уровня операционных рисков:

• 0,1 – допустимый уровень риска, но есть вероятность потери всей операционной прибыли;
• 0,01 – критический уровень, что ведет к потере операционного дохода;
• 0,001 – катастрофический уровень риска означает, что банк теряет все операционные доходы, что может привести к банкротству. Надо сказать, система управления рисками в банке не полностью способна нейтрализовать риски. Поэтому кредитной компании необходимо страхование рисков, которое в банке пока не проводится.

Кроме вышеперечисленного, кредитная организация осуществляет управление рисками, применяя в качестве одного из основных стандартов – соглашение «Базель II», что включает в себя обязательное включение операционного риска в расчет норматива достаточности капитала. Так, для управления операционным риском банк использует следующие специальные инструменты (Рисунок 2).

Рисунок 2 – Цикл процесса управления операционным риском банка

1. Корпоративная база потерь (Corporate Loss Database – CLD) – постоянно пополняется и ведется в автоматизированной форме. Данная база содержит информацию о типах, суммах и источниках потерь.
2. Самооценка операционного риска (Risk Self Assessment – RSA) – инструмент по оцениванию уровня операционного риска.
3. Ключевой индикатор риска (Key Risk Indicators – KRls) – количественный показатель, определяющий вид неблагоприятного события, что позволит спрогнозировать изменения риска.
4. Ключевой индикатор контроля операционного риска (Key Operational Risk Controls – KORCs) – инструмент мониторинга и контроля установленных лимитов. Оценка операционного риска по процессу (Operational Risk Assessment Process – ORAP) – тоже, что и RSA, только используется при установлении операционного риска в процессах.

Применение данной модели дает понять кредитной организации об поведении бизнес-модели на рынке, а также позволяет выявить возникшие риски, что позволяет банку повысить эффективность развития бизнес-модели и минимизировать уровень операционного риска, все эти инструменты увязываются с этапами управления операционным риском в банке, отмеченными на рисунке 2. При этом у каждого инструмента своя цель и результат его применения (Таблица 14).

Таблица 14 – Применение инструментов при управлении риском

Самым основным инструментом в управлении рисками выступает CLD, так как благодаря данному инструменту можно выявить наиболее рисковые направления банковского бизнеса. В данном инструменте аккумулируются потери, которые образовались в результате развития действий, которые поспособствовали росту и возникновению операционного риска. Последствия от образования операционного риска отражаются на финансовой устойчивости банка.

Заключение

Банковский рынок – это система, внутри которого совершаются финансовые сделки между продавцом и покупателем, причем в основу данных сделок входят денежные средства, которые являясь средством платежа, осуществляют свое движение, формируя денежную массу в национальной экономике. Надо сказать, что движение и увеличение денежных средств не будет эффективно без регулирования данного процесса. Поэтому в основу формирования денежной массы в стране входят коммерческие банки, которые выходят на рынок и продают свои продукты и услуги в целях повышения своей ликвидности, привлекая и размещая средства клиентов.

В результате своей деятельности банки управляют финансами, за счет чего поддерживает стабильность национальной экономики России. В основу работы кредитных организаций входит движение наличных денежных средств, при помощи продуктов и услуг, которые будут эффективны при условии, что клиент будет ими пользоваться. Чем больше банк привлечет средства, тем выше будет движение денежных средств в стране, что приведет к увеличению денежной массы.

Таким образом деятельность банков невозможна без формирования ассортимента продуктов и услуг, которые, согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности», принято называть банковскими операциями. При этом следует выделить отличия продуктов от услуг: продукты имеют материально-вещественную форму, а вот услуга, наоборот, неосязаема и является нематериальным объектом, однако обе операции способны одинаково влиять на деятельность банка.

Надо сказать, что ликвидность кредитной организации определяется исходя из равновесия между активами и пассивами. Так как пассивная часть погашает все задолженности банка, то стоимость активов должна быть либо равна, либо меньше пассивам. Потому что если резко увеличится стоимость активов, то сократятся пассивы, что может привести к сокращению чистой прибыли. Если точнее, то сущность пассивных операций банка заключается в том, что полученные ресурсы определяют масштабы активов банковской организации. Чем более стабильны пассивные операции, тем выше ликвидность компании.

Для того, чтобы сбалансировать активную и пассивную части нужно привлечь в свою базу как можно больше клиентов. А чтобы привлечь клиента и успешно продвигаться на рынке, коммерческим банкам необходимо расширять и совершенствовать линейку своих продуктов и услуг, то есть создавать новые, наиболее новые продукты и услуги. Как это делает ПАО «Сбербанк России», основными клиентами которого признаются розничные клиенты от 18 лет и старше, а также корпоративные клиенты которые занимаются бизнесом.

В основу современного развития продуктов и услуг в кредитной организации входит внедрение бизнес-модели, которая построена на современных технологиях и содержит в себе не только финансовые услуги, но развитие продуктовой линейки не связанной с финансовыми услугами. Данное внедрение позволило банку улучшить свое финансовое положение, увеличить рентабельность капитала с 10,2% в 2015 году до 23,1% в 2018 году; снизить риски с 2,5% в 2015-м году до 1,3% в 2018-м году; а также увеличить свои активы до 31 млрд. рублей против 27 млрд. рублей в 2015-м году.