Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере ПАО «Сбербанк России»).pdf

ВВЕДЕНИЕ

В банках России за последнее время уделяется достаточно большое внимание риск-менеджменту, всегда идет поиск новых методик оценок риска, банки РФ разрабатываю меры, позволяющие снизить риск. Но предотвратить риск полностью банки не смогут никогда, так как большая часть всех рисков заложена на макроуровне.

Главной задачей для государства и участников денежно-кредитного рынка в российской экономике становится формирование самой эффективной системы управления рисками банка, по предположению, это должно будет способствовать решению некоторых социально-экономически проблем и положительно сказаться на кредитовании реального сектора экономики. Актуальность темы работы заключается в том, что в литературе экономики большое внимание уделяется лишь в целом управления рисками в системе банков РФ, чаще на практике рассматриваются лишь проблемы функционирования отдельных банков. Уязвимость российской банковской системы в наше время перед нестабильностью мировой экономики способствует надобности усиления риск-менеджмента. Если представить себе диаграмму, то большую часть в ней будет представлять кредитный риск, потому что невозврат заёмщиком кредита ведет к банкротству банка.

Вообще, деятельность банка подвержена огромному количеству рисков. Так как банк еще несет в себе функцию проводника денежно-кредитной политики и значимости для общества, то определение, знание и контроль рисков банка представляет интерес для широкого количества внешних заинтересованных сторон, например, акционеры, ЦБ РФ, клиенты и участники финансового рынка. При исследовании риска можно выделить два ключевых направления – оценка и распознавание уровня риска, а также принятие решений. Можно сказать, что управление рисками является основами банковского дела. Риски успешных банков всегда контролируемы, разумны и не переступают черту финансовых возможностей. Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, в свое время оценивать риски на финансовом рынке, анализировать, чтобы фактор неизвестности будущего, как источника увеличенного риска на рынке финансов, был источником получения стабильных и высоких доходов.

Стоит также учесть, что чем больше изобретается новых банковских услуг, тем больше появляется новых рисков. Традиционно к рискам относят: кредитный риск, рыночные риски, риск ликвидности и операционные риски.

Объект исследования курсовой работы – ПАО «Сбербанка России».

К предмету исследования отнесем отношения, которые возникают в процессе управления рисками банка, с одной стороны, между банками и, с другой, хозяйствующими субъектами и институтами государственного регулирования.

Цель исследования — это анализ особенностей системы управления рисками банка в рамках посткризисного развития экономике, как пример, ПАО «Сбербанк России».

Задачи, которые я ставлю перед собой:

- рассмотреть сущность, понятие и классификацию банковских рисков

- изучить систему банка управления рисками

- изучить современные тенденции появления рисков

- провести анализ кредитных рисков, а также пути их снижения и решения ПАО «Сбербанк Росси»

Курсовая работа структурно состоит из введения, двух глав с подпунктами, заключения, списка изученной литературы и приложений.

1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

1.1 Понятие, сущность и классификация банковских рисков

Есть три главных критерия существования банков, которые нужно учитывать в своей деятельности: рентабельность, безопасность и ликвидность.

Банковские риски — это подгруппа в системе экономических рисков, отсюда они очень сложны в своем изучении, так как, будучи в системе они подвержены влиянию остальных экономических рисков, являясь при этом самостоятельной группой.^[1]

Различают разные подходы к классификации банковских рисков.

Допустим, традиционная система выделяет внутренние и внешние риски. Внешние риски:

- риски ликвидности

- риски успеха

К рискам ликвидности относят:

- риск не планируемых кредитов

- депозитный риск

- кредитный риск

- рыночные и лизинговые риски

Риски успеха включают в себя:

- процентный риск

- валютный риск

- отраслевой риск

Внутренние риски имеют персональное, организационное и вещественно-техническое значение, так как данная группа рисков обусловлена организационной структурой и не связана с денежными факторами. Депозитный риск включают в группу рисков ликвидности и связан он с досрочным отзывом вкладчиков своих вкладов из банка. Поэтому коммерческие банки принимают всевозможные меры, чтобы предотвратить возможные отрицательные последствия оттока финансовых средств со счетов вкладчиков. Банковская конкуренция в погоне за привлечением вкладов в коммерческие банки очень обострена и активным средством борьбы за вкладчика является дифференциация условий. Во избежание разрастания борьбы и отрицательных последствий данной конкуренции, банки в наше время согласовывают между собой уровень процента по вкладам. Прослеживается тесная связь депозитного риска с другими банковскими рисками. Такими образом, при минимизации депозитного риска банком повышается степень надежности ресурсной базы банка. Наряду с рисками идут операции с ценными бумагами. Данные инвестиционные операции принято считать сложными рисками, так как здесь проявляется весь комплекс различных финансовых рисков:

- селективный риск

- кредитный риск

- риск ликвидности

- систематический риск

- инфляционный риск

- валютный риск и др.

Отдельно можно отметить законодательный риск. Заранее их практически невозможно учесть, поэтому здесь важна стабильность законодательной базы.^[2]

В условиях, которые прослеживаются в глобализации мировой экономики все более часто поднимается проблема правового урегулирования банковских рисков. Регулирование банковской деятельности по управлению рисками в РФ можно найти в разных законах, положениях или письмах. Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-T «О типичных банковских рисках» обособляет следующие риски, присущие деятельности банка: кредитный, рыночный, страховой, ликвидности, правовой и стратегический. Что значит, что в систему нормативно-правовых документов РФ должны входить документы, которые регламентируют работу со всеми вышеперечисленными видами рисков. Поэтому важно сделать анализ и уточнить, в каком объеме законодательная база регламентирует работу банков по управлению названных видов рисков и каким образом можно проконтролировать данный процесс органам надзора.

Основными документами, регламентирующими работу банковских кредитных организаций, являются Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I “О банках и банковской деятельности”.

Так же разберем некоторые виды рисков операций с ценными бумагами. Селективный риск касается качества ценных бумаг и зависит от того, насколько верной была политика выбора конкретной ценной бумаги для инвестирования при формировании портфеля ценных бумаг. Потери при реализации ценной бумаги, вызванные изменением оценки ее качеств относят к риску ликвидности.

Инфляционный риск – тот риск, который могут понести инвесторы на рынке из-за изменений процентных ставок. Курсовая стоимость ценных бумаг падает тогда, когда растет рыночная ставка процента. В данном случае все потери приходятся на инвестора, который вложился в ценные бумаги. Отзывной риск также является риском потерь для инвестора в том случае, если эмитент решит отозвать облигации из-за превышения фиксированного уровня процентных выплат по ним над текущим рыночным процентом. Данный риск чаще всего относят к муниципальным облигациям. Процентный риск – это риск, означающий, что средняя стоимость привлеченных денег банка, а именно депозитов и взятых взаймы денег, связанная с предоставлением кредита, может преуспеть в течение срока действия кредита среднюю процентную ставку по кредитам. На практике этот риск можно предотвратить в том случае, если изменение в доходах от активов можно абсолютно сбалансировать как по срокам, так и по размеру изменениям в издержках привлечения фондов. Проблема лишь в том, что невозможно в любое время балансировать. Выделяют два вида процентного риска: структурный и позиционный.^[3]

По мнению автора, процентный риск влияет, как на баланс банка в общем, так и на прибыль, полученную от процентов. Рассмотрим причины процентного риска:

- неправильный выбор разновидностей ставки процента;

- упущение в кредитном договоре возможных изменений ставок процента;

- изменчивость процентной политики ЦБ РФ;

- единый процент на весь срок пользования кредитом;

- недостоверная характеристика цены кредита, т.е. величины процентной ставки.
Валютный риск связан с неопределенностью будущего движения процентных ставок, т.е. с отношением стоимости иностранной валюты к национальной. Валютный риск влияет на кредиторов, заемщиков и инвесторов, которые заключают сделки в иностранной валюте. Данный риск включает в себя: риск перевода, экономический риск и риск сделок. Так же на системность банков в условиях экономики в среде рынка влияют ряд дополнительных рисков. Наиболее масштабными среди них: правовой, операционный, риск репутации и стратегический риск. Рассмотрим каждый отдельно. Правовой риск появляется в результате несоблюдения или нарушений закона, инструкций или этических норм. Так же причиной является неточность действующих нормативных документов, регулирующих деятельность коммерческого банка. В конечном итоге правового риска с банка взимается штраф или административные денежные взыскания, что отрицательно отражается на финансовых результатах деятельности банка. К тому же правовой риск опасен тем, что может негативно сказаться еще и на репутации банка и затруднить поиск новых клиентов.

Операционные риски еще называют риски потерь, которые появляются в результате ошибок во внутренних процессах, действиях персонала или же внешних событий. Все банки подвержены операционным рискам, т.к. каждый из них может столкнуться с ошибками персонала или сбоями в работе информационных систем. К сожалению, не во всех банках России на сегодня есть управления операционными рисками. Данный риск переплетается с проблемами реализации банковских услуг и продуктов. Говоря о факторах возникновения можно выделить: состояние внутреннего контроля, организация функциональных процессов, качество информационных систем, ответственность и профессионализм работников. В процессе оценки организационного риска анализируются финансовые потери, возникающие по разным следствиям. Что бы предусмотреть операционный риск в банках следует посвятить больше внимания разработке коммуникационной политики, которая определяет направление и способы для реализации банковских услуг.^[4] Риск репутации – риск, который возникает из-за отрицательного отзыва со стороны клиентов. Данный риск влияет на составление базы клиентов, на объем и на структуру операций. При плохом общественном мнении банк может понести финансовые потери. Стратегический риск появляется в результате неправильного стратегически разработанного плана, отсюда ошибки при реализации. На этот риск влияют материальные и нематериальные факторы. Состояние операционных и информационных систем играет определяющую роль среди материальных факторов. При анализе стратегического риска изучается помимо плана действий, задач, целей и содержания, но и его влияние на конечный итог функционала банка. Вся группа банковских рисков является сложными. Результаты определяются проводимыми мерами по систематизации и управлению рисками. Указанное в значительной степени зависит от организационной структуры банка. Все риски взаимосвязаны между собой, но разделяются по способам управления. По мнению автора, можно выделить по степени влияния на урон, несущий банком процентный, кредитный риски и риск операций, проводимых с ценными бумагами.

Систематизация банковских рисков – это совокупность методов работы с ними, работы сотрудников банка, которые позволяют обеспечить продуктивный финансовый результат при наличии нестабильности в рамках деятельности, предсказать наступление рисковой ситуации и принять меры к снижению негативных последствий.

1.2. Банковская система управления рисками

Основой банковского дела принято считать выработку стратегического механизма и, в дальнейшем, его практическое применение. Если банковский риск находится под контролем и стабильно прослеживается. Только тогда банк будет иметь успех. Поэтому, в целях обеспечения финансовой сохранности и предотвращения банкротства банка важно делать правильную аналитику со всесторонней оценкой банковских рисков и принимать своевременные меры по противодействию наступлению негативных последствий по принятым решениям. Эффективное отслеживание уровня риска должно решать ряд проблем – от управления до его стоимостной оценки. Уровень риска достаточно изменчив из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это принуждает банк часто уточнять свое место на рынке и оценивать те или иные события, налаживать отношения с клиентами и следить за качеством собственных активов и пассивов, изменять свою политику по управления рисками.^[5] Все банки должны продумывать минимизацию рисков, то есть снижать возможные потери. Данный процесс включает в себя следующее:

-предотвращение события, способного оказать отрицательного влияние на достижение, вытекающего из принятого банком операционного решения;

-предположение последствий банковских рисков;

-реализация и разработка по минимизации рисков.

Отсюда следует, что у каждого банка должна быть индивидуальная стратегия управления рисками, то есть база выработанной политики по принятию решений своевременного использования развития банка и удержания на отслеживаемом уровне рисков.

Внешняя экономическая среда непосредственно определяет цели и задачи стратегии управления рисками банка. Банк должен выбирать риски, которые он способен правильно оценить и отслеживать. Для этого нужно владеть навыками правильной оценки процессов управления рисками. Рассмотрим некоторые принципы:

-целостность, т.е. выработанная стратегия по управлению всеми видами рисков;