Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере ПАО «Сбербанк России»).pdf

-обращение внимания на специфику содержания отдельных элементов системы;

-комплексность информационной базы;

-предсказание возможных источников потерь или убытков;

-координирование различных видов рисков;

-финансирование рисков;

-обязанность и ответственной сотрудников и руководителей;

-грамотность политики и механизмов по управлению рисками;

Для эффективной системы регулирования банковских рисков необходимо:

-построить стратегию и обозначит задачи;

-сделать диагностику риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

-перейти к созданию действенных процедур по контролированию рисками, рассмотреть организационную структуру, подготовить документы о делегировании полномочий;

-разработать аппарат мониторинга реализации вышеуказанных принципов по управлению рисками и сделать проверку их соблюдения.

В конечном итоге, можно определить систему управления рисками как совокупность мероприятий, приемов и методов, которые позволяют в некотором роде прогнозировать в скором времени грядущие финансовые риски и тем самым, принять меры к снижению негативных последствий.

Направленный на определенную цель поиск и организованность работы по снижению степени риска, а также поиск способов по увеличению прибыли в условиях неопределенной хозяйственной ситуации составляют основу системы по управлению рисками. Данные меры принимаются для того, чтобы получить наибольшую прибыль при оптимальном для компании разности прибыли и риска.

Определим основные задачи системы управления:

-эффективное управление банковскими рисками;

-стабильный отчет, указывающий на действительную ситуацию банковских финансов;

-соблюдение установленных правил и полномочий, определение в служебных документах;

-разработка сети специальных групп по управлению рисками, отдельно зависимых от коммерческих подразделений банка;

-установление лимитов кредитных и рыночных рисков, в последствии контроль соблюдения, а также объединение рисков по конкретным банковским контрагентам, регионам и продуктам;

-поддержание периодичного информирования руководства банка о рисках;

-стабильная проверка элементов системы управления и контроля рисками аудиторами.

К числу стратегических решений по управлению рисками относят:

1)избежание риска – выработка тактических и стратегических ответов на рисковые ситуации или решения, исключающие их;

2)удержание риска – разделение системы полномочий, прав так, чтобы исходы рисковых ситуация не отражались на реализацию принятого решения;

3)диверсификацию – снижение группы риска из-за возможности компенсировать убытков между видами операций. В менеджменте финансов доказано, что портфели, которые состоят из финансовых рисковых активов, могут быть собраны так, что общий уровень риска портфеля будет меньше риска другого финансового отдельного актива, входящего в него;

4)лимитирование – при принятии тактических барьеры конкретных предельных показателей;

5)резервирование – обеспечение запаса финансовых средств (резерва) на покрытие непредвиденных обстоятельств. Предусматривает установку соотношения потенциальных рисков к величине средств, необходимых для покрытия расходов. Все стратегии банка должны гармонично существовать между собой. Стратегия по управлению банковскими рисками не должна спорить со стратегией по управлению активами и пассивами.^[6]

Рассмотрим структуры системы управления рисками. Она состоит из: объекта управления, субъекта и функции. Объектом управления, по словам автора, являются все рисковые вложения, сам риск и отношения в сфере экономики в процессе реализации риска. Субъектами управления будут все заинтересованные в управлении структуры банка.

К функциям системы управления относятся: организация; координация; контроль; прогнозирование и стимулирование.

Основными методами минимизации банковских рисков считают следующие:

1)Объединение риска – способ, лежащий в основе страхования, при котором риск снижается путем превращения убытков в относительно небольшие издержки;

2)Распределение риска – метод, при котором участники делят между собой возможный урон от риска, в итоге потери каждого сводятся к минимуму;

3)Лимитирование – метод, при котором четко распределены функции и ответственности банковских работников, разрабатывается специальный план, в ходе которого устанавливаются пределы допустимых потерь в связи с риском по каждому отдельному направлению деятельности банка;

4)Диверсификация – контроль рисков осуществляется путем подбора активов, доходы по которым вероятнее всего мало сопрягаются друг с другом;

5)Хеджирование – гармоничная трансакция, направленная на минимизацию риска. Различают микрохеджирование и макрохеджирование.

Управление рисками связаны общей целью снизить потери и предотвратить последствия.

Для определенной группы банковских рисков используются различные методы. По мнение автора, выделяют два метода защиты – экономическую и физическую. Суть экономической защиты заключается в оценке тяжести вероятного ущерба, прогнозировании уровня потребуемых расходов, использовании всего финансового механизма для устранения угрозы риска или его причиненных последствий.^[7] Физическая защита заключается в обеспечении банков сигнализацией, системы контроля, сейфами, а также наем охраны. Даже в создании наилучшей системы защиты важно регламентирование операций, т.е. каждой операции нужна четко определенная процедура. Можно выделить самые распространенные средства по управлению коммерческими рисками:

-уравновешенность рисков;

-учет отраслевого и странового рисков;

-принцип разделения рисков и проведение политики их диверсификации;

-пользование заимствований извне;

-обеспечение возвратности кредита.

В число главных характеристик банка и внешней среды входят:

-объемы работы на всех рынках – по стоимости операций и количеству действий в интервале времени;

-целевые рынки;

-клиентская база, ее объем и качественная структура;

-вовлечение в банк инвесторов, партнеров, выстраивание на взаимных условиях отношений. Стабильно проводимые меры и указанные требования к системе управления банковскими рисками и тенденция роста данных мер определяют главные элементы системы, например, виды рисков, которыми регулятор обязывает руководить, также методы, которые должны быть обязательно применяемы.

1.3. Современные тенденции возникновения банковских рисков и управления ими

В наше время все чаще банки подвергаются влиянию рисков, которые связаны с изменением курсов на финансовых ринках, ставок и цен. Данным рискам есть название «рыночные риски». Самый неизведанный банковский риск – это операционный риск. Операционный риск – это риск прямых или косвенных убытков в результате неверного построения бизнес-процессов, технологических сбоев, несанкционированных действий персонала или внешнего воздействия. Управление операционными рисками направлено на предотвращение негативных последствий, которые могут произойти в рамках текущей деятельности, и ориентированно на контроль за бизнес-процессами, за их соответствием требованиям безопасности. Некоторые операционные риски можно предсказать и при этом их последствия не страшны для банка, но другая часть наоборот несет в себе катастрофически тяжелые убытки для банка и предусмотреть их практически нельзя. Отдельно рассмотреть можно модельный риск (риск неадекватности модели), под которым рассматривается использование неточной математической модели для управления и оценки, например, кредитным риском. Обычно для анализа поведения системы банка используются принципы финансового менеджмента. В сравнении с торговой компанией, банк это сложная, закрытая и прозрачная структура. Проводя статистику тенденций к изменениям внутренней структуры финансов можно сказать про изменчивость характера банка как экономического агента. Если до 2000-х риск на рынке не касался банковской системы, то сейчас преобладает трактовка банков как негативно относящихся к риску агентов. Особенно это заметно после глобального финансового кризиса. Банк как отдельный институт организации находится под влиянием системного риска. Так как, банк — это не промышленная компания, то он автоматически включен в непростую сеть межбанковских исходов, а эффективность отдельной кредитной компании не гарантирует ему высокой стабильности действий и устойчивость позиций на рынке.^[8] Посмотреть иначе, сетевые взаимодействия в области банковской системы могут определенным образом существенно улучшать ситуацию с деловыми рисками, распределяя их (risk-sharing) на большое количество заинтересованных лиц. Чем плотнее сеть, тем быстрее риски могут распространиться, заражая разные группы операций. Для предотвращения данного важен баланс между гибкостью и стабильностью.

Банковские риски растут вместе с появлением новых товаров и продуктов на рынке, из-за быстрого роста финансовых инноваций, из-за использования новых комплексных финансовых инструментов создаются новые, в меньшей степени подверженные внешнему мониторингу, пути взаимодействий между банками разных стран, что делает банковскую систему еще более хрупкой. Эмпирические исследования показали, что крах одного из банков быстро приведет к дефолту всей банковской системы, но скорость, механизм и масштаб разрастания могут быть различными. И в одном случае, кризис банка может обойти участников банковского рынка, неся локальный характер, а в других – является настоящий эпидемией. Попытки проектирования компьютерной банковской паники выражают значимость следующих параметров: степень диверсификации банковского бизнеса, средний размер банка, наличие непроцентных активов и источников дохода. При этом для мелких банков преобладают отрицательные моменты сетевых взаимодействий, а для крупных – положительные. Значимую роль имеет открытость банка. Исследования в наше время показывают, что открытость учреждения в сфере кредитов позволяет снизить риск ликвидности, поскольку открывает для банка потоки дополнительного финансирования в момент возникновения потребности. Чем больше накоплен резервный фонд, тем меньше риск возникновения ликвидности. Но здесь есть свои нюансы, так как неиспользуемые денежные средства – «мертвый груз». Другой способ – повышение прозрачности операций банка. Таким образом, «резервный фонд и открытость будут стратегическими субститутами, так как банк, выбирая один из инструментов хеджирования риска ликвидности, уменьшает ценность другого».^[9] Информационная асимметрия усиливается из-за сложности внутренней структуры. Что бы избежать усложненности внутренних бизнес-процессов стоит выбирать прозрачность банковских операций.

Сложность систематизации кредитным учреждением на фоне асимметричной информации состоит в том, что конечный итог деятельности комиссии по наградам – нахождение компромисса или контракта для менеджеров банка, условия которого бы снижали бы их неприятие риска, прогрессируя работников возлагать на себя ответственность за риск для максимизации доходов акционеров и инвесторов – входит в столкновение с задачей риск-менеджмента – воздерживать сотрудников от взятия на свои плечи дополнительного риска. В итоге, комиссия по вознаграждениям за максимизацию операций, связанных с риском, в то время, когда управление риск-менеджмента придерживается правила минимизации риска.

По словам автора, можно подчеркнуть важность риск-культуры следующим образом. Проводятся меры по сконструированию некого индекса измерения рисковой шкалы внутри организации, который давал бы оценку внутренней риск-культуре банка и взаимосвязь прибыльности с риск-культурой. Лучшее внутреннее управление на основе более эффективной риск-культуры, как показывает финансовая история США 2002-2009 годов на примере более 800 финансовых институтов, в том числе 539 банков, ведет к смягчению информационной асимметрии и снижению рисковой активности, снижая стимулы кредитных учреждений брать на себя чрезмерные риски. Так же на кону вопрос о надобности разработки новых инструментов риск-менеджмента, отражающие бы новейшие реалии цифровой эры и глобализации. Современные механизмы, позволяющие контролировать капиталы и нормативы центрального банка, карты риска и стресс-тестирования оказываются отдаленными от результативных и не обеспечивают адекватное понимание ситуации риска в банке. До сих ведется поиск новой модели риск-менеджмента. Ключевые компоненты данной модели следующие: риск-культура; информационные технологии; прозрачность. Именно высокая мотивация оценки реального риска сделки характерна для высокой риск-культуры, все убытки от операционного риска делятся на соответствующие подразделения и учитываются в общей системе по мотивации организации кредитов. Если банку соответствует более низкая риск-культура это означает, что банк пытается минимизировать потери от рисков любой ценой.

2. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»

Я буду рассматривать Алтайское отделение №8644 ПАО «Сбербанк России». По состоянию, зафиксированному на 1 января 2016 года в Сбербанк России входило 20270 подразделений, куда относятся так же 17 территориальных банков, 992 отделения и 19261 внутреннее структурное подразделение. В структурные подразделения включали в себя 5571 дополнительный офис, где 59,2 % - специализированные по обслуживанию физических лиц, 38,6 % - универсальные и 2,2 % специализированные по обслуживанию юридических лиц), 10 передвижных пунктов касс. операций и 13680 операционных касс вне кассового узла. Адрес главного управления Алтайского отделения №8644 ПАО «Сбербанк России»: 656038, Алтайский край, г. Барнаул, проспект Комсомольский, 106-А. Банк имеет 151 отделение, 2339 внутренних структурных подразделений, в столице Алтайского края г. Барнауле функционируют 49 отделений банка и 224 банкомата.