Файл: Возникновение, сущность и функции коммерческих банков (Понятие коммерческого банка).pdf

В настоящее время всем коммерческим банкам в России пред­оставлена достаточная экономическая свобода в распоряжении своими фондами и доходами (если, конечно, не принимать во внимание довольно жесткое налогообложение банковской прибы­ли, а также завышенные нормы резервирования средств). Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акци­онеров. Оно устанавливает состав и структуру банковских фондов, нормы и размеры отчислений в них, а также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческого банка не огра­ничивается его текущими доходами (как это имело место в отноше­нии хозрасчетных учреждений спецбанков), а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Следующий принцип работы коммерческого банка — проведе­ние им самостоятельной кредитной, процентной и депозитной поли­тики, ориентированной на состояние рынка финансовых ресурсов.

Проведение самостоятельной, независимой кредитной, про­центной и депозитной политики выступает непременным услови­ем реализации принципа экономической самостоятельности бан­ка. Чтобы нести всю полноту ответственности за результаты, банк должен быть свободен не только в распоряжении своими ресурса­ми, но и в определении сроков и условий предоставления ссуд, проведении разнообразных банковских операций, процентов по кредитам, депозитам и т.д. Коммерческие банки, как экономичес­ки самостоятельные субъекты, не могут руководствоваться в своей деятельности спускаемыми сверху инструкциями, строго регла­ментирующими разрешаемые виды ссуд, их сроки, порядок выдачи и погашения, условия проведения других банковских операций и т.д. Они не могут исходить из фиксированных центром процентных ставок по отдельным видам ссуд и депозитов, размеров комиссионного вознаграждения по отдельным операциям и проч. Чрезмерная регламентация кредитной, процентной и депозитной политики, неизбежно огра­ничивает экономическую самостоятельность банка и тормозит свободный перелив финансовых ресурсов между отраслями и сферами в рамках экономической системы. Воздействие кредитно­го центра на политику коммерческих банков всегда должно иметь косвенный характер и осуществляться экономическими, а не административными методами.

---

Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. В этом состоит четвер­тый принцип их деятельности. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из выгодности помещения своих кредитных ресурсов. Ориентация на «общегосударственные инте­ресы», на «большое народнохозяйственное значение проводимых мероприятий» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности и возможно даже банкротством. Коммерческие банки не могут быть орудием проведения общегосударственного контроля за хозяй­ственно-финансовой деятельностью предприятий.

Рассмотрение основных принципов, на которых базируется деятельность коммерческих банков, свидетельствует о том, что движущим мотивом их деятельности является получение прибыли на основе движения капитала. Коммерческие банки обладают самостоятельностью в действиях, соотносимых с потребностями рынка. Они несут экономическую ответственность за результаты этих действий не только текущими доходами, но и своим капита­лом. Все это делает коммерческие банки полноценным субъектом рыночных отношений. Регулирование из центра деятельности коммерческих банков носит характер косвенного воздействия. Государство (главным образом, в лице Центрального банка) опре­деляет нормы и правила поведения коммерческих банков на финансовом рынке, а их текущая деятельность складывается под влиянием рыночных механизмов.

3.1. Операции коммерческих банков

Довременный коммерческий банк - учреждение универсаль­ного типа, выполняющий свыше 100 различного рода операций и услуг. Деятельность (операции) коммерческих банков в России не отличается в настоящее время большим разнообразием, законодательство РФ наделяет коммерческие банки достаточно большими полномочия­ми, что по мере формирования и стабилизации финансового рынка объективно обусловливает и особую роль банков в национальной экономической системе и соответствующий перечень операций, выполняемых коммерческими банками, бу­дет расширяться и совершенствоваться.

В общем плане все операции коммерческих банков можно разделить на три большие группы: пассивные (операции по привлечению средств); активные (операции по размещению средств); посреднические и доверительные (операции по оказанию соответ­ствующих услуг на комиссионной основе).

---

Пассивные операции — это операции по формированию банков­ских ресурсов. Последние состоят из собственных средств банка и привлеченных средств.

К собственным средствам банка относятся уставный, резерв­ный, страховой и другие фонды, формируемые за счет прибыли (а также нераспределенная в течение года прибыль). Собственные средства банка (уставный и другие фонды, включая основные) с учетом произведенных затрат в текущем периоде, в совокупности представляют собой уставный капитал банка.

Уставный фонд банка формируется в зависимости от организа­ционно-правового устройства последнего. Если речь идет о банке, создаваемом как акционерное общество, то его уставный фонд формируется посредством размещения выпускаемых акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном фонде (общество закрытого типа), либо путем открытой подписки на них (акционерное общество открытого типа). Уставный фонд паевого банка (общество с ограниченной ответственностью) состоит из паевых взносов его учредителей, размер которых определяется соответствующими учредительными документами.

Источником формирования страхового фонда также выступа­ют соответствующие отчисления от прибыли банка. Страховой фонд формируется в размере, определяемом Уставом банка, и предназначен для гарантированного обеспечения возврата привле­ченных средств, в случае утраты части кредитных ресурсов. Банки могут создавать и другие фонды, предусмотренные их Уставом и соответствующими учредительными документами.

Нераспределенная прибыль банка существует внутри финансо­вого года и служит источником собственных средств банка до момента ее распределения между акционерами в виде дивидендов или зачисления в соответствующие банковские фонды.

Основную часть в пассивах коммерческого банка занимают привлеченные средства, складывающиеся из:

1. остатков средств на расчетных, текущих и прочих счетах клиентов — юр. лиц (вклады до востребования);
2. депозитов до востребования и срочных депозитов юр. и физ. лиц;
3. остатков на корреспон­дентских счетах (счета ЛОРО);
4. кредитов, привлеченных из других банков (межбанковский кредит), а также Центрального банка (централизованный кредит) и т.д.

Средства на расчетных, текущих, контокоррентных и прочих счетах по существу являются вкладами до востребования, посколь­ку могут быть востребованы клиентом в любой момент для осущес­твления расчетов или другого целевого использования ресурсов. Тем не менее, в своей совокупности данные средства являются крупным постоянным источником банковских ресурсов. Для обес­печения движения средств по данным счетам используются налич­ные деньги, переводы, чеки, другие расчетные документы в зави­симости от состояния расчетов в той или иной экономической системе.

---

По остаткам средств на расчетных, текущих и т.п. счетах выплачивается, как правило, довольно низкий процент. В некото­рых развитых западных странах вообще законодательно запрещена уплата процентов по таким счетам. В России многие банки с целью привлечения клиентов и повышения их материальной заинтересо­ванности открывают юридическим лицам депозитные счета до востребования. С этих счетов в законодательном порядке запреща­ется осуществлять расчетные операции, и они используются клиен­тами, главным образом, как накопительные счета.

В зарубежной практике, где нет различий между депозитами и вкладами до востребования и в отсутствии возможности платить по последним высокие проценты, коммерческие банки стремятся разнообразить число и качество услуг, связанных с ведением основного счета клиентов. В частности, весьма распространены текущие счета с правом овердрафта. Овердрафт — это выдача банком ссуды клиенту сверх остатка по его текущему счету. Размер овердрафта устанавливается по договоренности между клиентом и банком (как правило, он ограничивается величиной месячного дохода клиента), при этом предусматривается источник, срок погашения задолженности, процент за кредит, а также минималь­ный компенсационный остаток, который клиент обязан хранить на своем текущем счете (устанавливается в процентах к общей сумме ссуды).

Контокоррентные счета являются особой разновидностью те­кущих счетов. В общем плане контокоррент — это объединение текущего и ссудного счетов. Кредитовое сальдо по контокоррен­тному счету свидетельствует об остатке собственных средств - кли­ента, дебетовое сальдо - о задолженности банку. При этом процен­ты по остатку средств на контокоррентном счете начисляются в пользу банка по более высокой ставке, чем в пользу клиента. Контокоррентный счет схож с овердрафтом, однако он предусмат­ривает возможность не периодического, а регулярного вовлечения в оборот клиента ссуд банка. И в том, и в другом случаях счета открываются только надежным клиентам.

Вклады до востребования являются основой для появления так называемых «мнимых вкладов», также выступающих источником банковских ресурсов. Основной принцип цивилизованной эконо­мической деятельности любого коммерческого банка состоит в постоянном обеспечении соответствия между величиной и срока­ми финансовых требований банка и размерами и сроками его обязательств. В соответствии с данным положением банки не могли бы использовать остатки средств по текущим и прочим счетам в своих целях, ибо те в любой момент могут быть востребо­ваны. Однако в силу того, что клиенты не изымают одновременно все свои средства, наличные резервы банка, как правило, могут быть относительно невелики. В свою очередь, незадействованная в качестве обязательных кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или банкам. Таким образом, возникает возможность увеличения пассивной и актив­ной части баланса банка, что получило название депозитной эмиссии. Конечно, возможности коммерческих банков в ее осу­ществлении и создании мнимых вкладов ограничены и прежде всего, зависят от соответствующей политики Центрального банка в области налично-денежного обращения.

---

Срочные депозиты — это денежные средства, привлекаемые банками от юридических и физических лиц на твердо фиксирован­ный срок. До истечения, оговоренного в договоре срока клиент не вправе отозвать свой вклад из коммерческого банка. В противном случае банк применяет экономические санкции к вкладчику, выражающиеся главным образом в лишении клиента причитающейся ему по договору суммы процентов, которая снижается, как правило, до размера процентов, выплачиваемых по депозитам до востребования.

Срочные депозиты подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. В принципе, данное деление весьма условно и факти­чески зависит от состояния денежной системы государства. В условиях функционирования стабильной экономической системы краткосрочные депозиты — это вклады на срок до 3-х лет; долгос­рочные — свыше 3-х лет. При этом в международной банковской практике существует довольно детальная временная градация внутри указанных сроков (от 1 месяца и выше), что связано с усилением конкурентной борьбы между банками за вкладчика и, соответственно, расширением перечня предлагаемых клиентам услуг.

В целом банки предпочитают привлекать долгосрочные депо­зиты, так как последние создают основу для устойчивой работы банка, позволяют с меньшей степенью риска осуществлять долговременные инвестиционные проекты.

В операциях с населением в экономически развитых западных странах широко распространены сберегательные вклады. Их глав­ная цель — накопление или сохранение денежных сбережений. Наличие сберегательного вклада удостоверяется сберегательной книжкой, в которой отражаются все операции по его ведению, а также содержатся правила пользования счетом.

В настоящее время важная роль в формировании ресурсов коммерческих банков принадлежит различного рода депозитным сертификатам.

Срочный депозитный сертификат - это денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств на определенный срок и передаваемый (либо непередаваемый) другим владельцам по ин­доссаменту. Таким образом, будучи свидетельством образования клиентом срочного вклада, отдельные виды депозитных сертифи­катов могут выступать в качестве платежного средства. Депозитные сертификаты различаются по срокам и условиям обращения. На каждом из них указывается сумма, срок обращения и процент доходности, выплачиваемый банком.

Межбанковский кредит - это финансовые ресурсы, предостав­ляемые одним коммерческим банком другому для использования в целях уставной деятельности последнего.

---