Файл: Личное страхование и перспективы его развития в РФ (Экономическое содержание личного страхования).pdf

Введение

Под личным страхованием подразумевается отрасль страхования, с помощью которой осуществляется страховая защита семейных дохо­дов граждан или укрепление достигнутого семейного благосостояния. Необходимость такой страховой защиты связана с: вероятностью на­ступления смерти, потерей здоровья, что, как правило, влечет за собой снижение уровня семейного дохода, стремлением граждан иметь семейные сбережения в целях укрепле­ния материального достатка, используя для этого личное страхование.

Согласно Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации»¹ личное страхование представляет собой систему отно­шений между страхователями и страховщиками по оказанию страхо­вой услуги, когда защита имущественных интересов связана с жиз­нью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователей или застрахованных.

В качестве объектов личного страхования выступают жизнь, здо­ровье и трудоспособность человека, а конкретными событиями, на случай которых оно проводится, дожитие до окончания срока страхования, обусловленного возраста или события, наступление смерти страхователя или застрахованного либо потеря ими здоровья в период страхования от оговоренных событий, как правило, от не­счастных случаев. Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахован­ными — только физические лица. В любом случае личное страхова­ние всегда связано с физическим лицом. Можно сказать, что сферу страхования необходимо развивать и удерживать на твердой платформе в экономической структуре, потому что ее ждет большое будущее. Вообще, будущее страхового рынка, возможно как-то переобразовывать, добовляя коррективы, которые в дальнейшем будут выгодны не только для государства как финансовая состовляющая и доход в бюджет государства, а ^[1]так же и для любого гражданина России, необходимо четка разработать стратегии, новые доступные страховые пакеты.

В качестве застрахованных могут выступать дееспособные и не­дееспособные физические лица. При личном страховании страхова­тель может быть одновременно и застрахованным лицом. Защита интересов, связанная с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица, осуществляется разными видами личного страхования, если выплата страхового обеспечения по условиям договора связывается с такими видами. Другими словами, в условиях личного страхования страхуе­мые виды должны быть указаны в качестве страховых событий.^[2]

Целью в данной курсовой работе будет рассмотрение личного страхования в РФ и за рубежом.

Задачами курсовой работы является:

- изучение теоретических основ личного страхования;

- проведение анализа рынка страхования;

- исследование перспектив развития личного страхования в Российской Федерации.

Решение поставленных задач позволит увидеть рынок страхования, рассмотреть отдельные виды страхования и их перспективы развития.

Предметом исследования является процесс личного страхования и его развития в Российской Федерации.

Глава 1. Теоретические основы личного страхования

Экономическое содержание личного страхования

Согласно ст. 934 Гражданского кодекса РФ, по договору лично­го страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую дру­гой стороной (страхователем), выплатить единовременно или вы­плачивать периодически обусловленную договором сумму (страхо­вую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (за­страхованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором собы­тия (страхового случая).^[3]

При определении базы для уплаты налога на доходы физических лиц не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат по:

• обязательному страхованию;
• добровольному долгосрочному (на срок не менее пяти лет) страхованию жизни;
• возмещению вреда жизни и здоровью;
• оплате медицинских расходов (за исключением оплаты сана­торно-курортных путевок);
• добровольному пенсионному страхованию, выплаты по пенсионному страхованию производятся если пришло время пеннсионного возраста.

Суммы страховых выплат, оплачены при заключении договора страхования на дальнейшее добровольное страхование, которые заключается всего на пять лет, но они не учитываются в налоговой базе. Если внесенные денежные средства не превышают сумм, которые вносит физическое лицо для будующих страховых взносов и увеличенных страховыми компаниямиденежных средст, при этом эту ставку рассчитывают из ставки рефенансирования, которая действует на момент расчета в ЦБ.

Если денежные средства, которые вносятся за работников из средств работодателей, тогда они не облагаются налогом на доходы фи­зических лиц по следующим договорам, которые указаны ниже:

• обязательного страхования;
• добровольного страхования, такие выплаты рассматриваются в случае если наступает момент когда приходит вред жизни и здоровью застрахованного лица, а так же есть оплата медицинских расходов в случае, если отсутствуею выплаты именно застрахованного физического лица;

Работодатели также не начисляют единый социальный налог на страховые взносы, в случае если они платят их за своих работников из чистой прибыли. В случае же отнесения сумм взносов на себестоимость не надо начислять социальный налог только на взносы, уплачиваемые по договорам:

• обязательного страхования работников;
• добровольного личного страхования работников, заключается на срок, всего один год, но не менее этого срока и расматривающих оплату страховщиками любых медицинских расходов.
• добровольного личного страхования работников, заключается только для того, чтобы в случае ухода из жизни или же получения инвалидности при которой не можешь обеспечивать семью и выполнять трудовые обязанности.

Личное страхование в развитых зарубежных странах

Рассмотрим личное страхование в зарубежных странах на примере развитого европейского островного государства – Великобритании.

Страховой бизнес Великобритании на протяжении очень многих лет сосредаточен в Лондоне как мировом финансовом центре. Крупнейший Лондонский международный страховой рынок обслуживает финансовые потоки ряда стран и компаний. Авторитет Лондонского международного страхового рынка опирается на значительный кадровый потенциал специалистов страхового дела, высокоразвитую инфраструктуру рынка, а также присутствие здесь широко известной за пределами Великобритании страховой корпорации "Ллойд". В Лондоне рас положены представительства или дочерние структуры всех крупнейших страховых компаний мира. Здесь сконцентрированы также центральные офисы всех крупнейших международных страховых и перестраховочных брокеров. Работает старейшее (основано в 1760 г.) и наиболее авторитетное классификационное общество — Регистр судоходства "Ллойд". В Лондоне рас положены штаб-квартиры ряда международных страховых организаций, а также некоторые структуры национального страхового рынка (институт Лондонских страховщиков, Институт дипломированных страховщиков и др.), деятельность которых носит международный характер.

Личное страхование в Великобритании разработано и успешно работает в специальных страховых компаниях, пенсионных фондах, а также инвестиционных компаниях (строительных обществах), который осуществляет продажу недвижимого имущества (квартира, земля, и т.д.)жителям. Если взять срок расмотрения к примеру десять лет, можно невооруженым взгялдом увидеть, что у них устойчивый рост сбора страховых платежей с любых лиц.

А если расмотреть последние годы, то можно увидеть, как прирост платежей по стаховкам в связи с изменением пенсионного законодательства, видимо увеличился в стране Великобритании, в связи с чем создалась экономический стимул для того, чтобы покупать и оформлять людям которые трудоустроены, полисы частного пенсионного страхования. Имущественное страхование среди населения представлено рядом обычных видов. В такое страхование входит легковые и грузовые автомобили, которые являются собственным имуществом, гражданскую ответственность перед соседями, имущество которое находится в квартире или доме и так далее. Имущественное страхование также можно увидеть, как устойчивые темпы развития.

Договоры страхования в Великобритании заключаются непосредственно страховыми компаниями, а также при посредничестве андеррайтинговых агентств и страховых посредников (агентов и брокеров).

Прямая продажа страховых полисов потенциальным клиентам в значительной степени опирается на рекламу в средствах массовой информации, адресную почтовую рассылку информационных материалов населению с предложением заключить договор страхования, а также соответствующие телефонные звонки, имеющие целью установить непосредственный контакт с возможными будущими страхователями. Формы прямой продажи страховых по лисов преимущественно используются в' практике заключения договоров личного страхования. Отмечается также растущая популярность коммерческих банков и строительных обществ, с помощью которых их клиенты имеют возможность оформить договоры страхования жизни и домашнего имущества.^[4]

Агентства андеррайтинга создаются для продажи страховых полисов в регионах в том случае, если страховой компании экономически невыгодно создавать там филиал или дочернюю компанию. Страховые полисы выписываются клиентуре от имени страховой компании, однако персонал агентства андеррайтинга не является кадровым составом данного страховщика. Агентство андеррайтинга не отвечает по обязательствам, вытекающим из условий заключенных договоров страхования, которые удостоверяются страховыми полисами, выписанными физическим и юридическим лицам при их посредничестве.

Значительную роль на страховом рынке Великобритании играют крупные национальные международные страховые брокеры, а также независимые страховые агентства, работающие на комиссионных началах. Примерно 50% всех договоров страхования и перестрахования в Великобритании заключаются при посредничестве страховых агентов и брокеров. Законодательную базу страховой деятельности в Великобритании составляет Закон о страховых компаниях 1982 г. с учетом последующих изменений и дополнений к нему. В законе содержатся правовые нор мы, регулирующие вопросы лицензирования страховой деятельности, платежеспособности страховщика, оценки активов и пассивов страховой компании, инвестиций страховых резервов.

Страховое законодательство Великобритании в основном гармонизировано с требованиями страховых директив ЕС. Так, вопросы накопительного страхования жизни подлежат правовому регулированию английским законом о финансовом обслуживании 1986 г. (Financial Services Act, 1986). Деятельность дружеских обществ регулируется специальным законом о дружеских обществах 1974 г. (Friendly Societies Act, 1974). Особый закон о страховой корпорации "Ллойд" 1982 г. регулирует вопросы страховой деятельности этой корпорации.

Функции органа государственного страхового надзора в Великобритании возложены на Департамент торговли и промышленности (Department of Trade and Industry, DTI), который возглавляется Государственным секретарем по торговле и промышленности. На практике повседневный страховой надзор осуществляет Страховой отдел Департамента торговли и промышленности.

Страховые компании и физические лица не вправе заниматься страховым бизнесом в Великобритании до тех пор пока, не получат лицензию DTI. Исключение из общего правила применяется в отношении членов страховой корпорации "Ллойд", дружеских обществ и профсоюзов, осуществляющих страхование своих членов на время забастовок. В отношении членов страховой корпорации "Ллойд" вопросы лицензирования переданы в компетенцию высшего органа этой организации (Council of Lloyd’s). Вопросы лицензирования страховой деятельности дружеских обществ отнесены к компетенции Регистра дружеских обществ Reqister of Friendly Societies).

Иностранные страховые компании, функционирующие на страховом рынке Великобритании, проводят свои операции на тех же условиях, что и их английские конкуренты. Все страховые компании, зарегистрированные в качестве хозяйствующих субъектов за рубежом, должны удовлетворять требованиям DTI в части наличия у них финансовых ресурсов в Великобритании, адекватных взятым обязательствам по заключенным договорам страхования и перестрахования. Процедура выдачи лицензии на страховую деятельность обычно занимает шесть месяцев. Деятельность страховщика, связанная с осуществлением операций перестрахования и ретроцессии, также подлежит процедуре лицензирования на общих основаниях со стороны DTI.