Файл: Понятие и виды государственных пенсий ( Страховые пенсии: порядок обращения, назначения и выплаты ).pdf

По данным Таблицы 4 можно сделать вывод, что величина прожиточного минимума пенсионера отличается в зависимости от региона проживания и, следовательно, надбавки к пенсии в разных регионах разные. Так, если рассматривать 2018 г., то минимальный прожиточный минимум наблюдается в Республике Северная Осетия-Алания в размере 8 064 руб. в месяц, а максимальный - в Республике Ингушетия и Кабардино-Балкарской Республике в размере 8 726 руб. в месяц. Сравнивая величину прожиточного минимума 2018 г. с 2017 и 2016 гг., можно сделать вывод, что она с каждым годом возрастает. Так, например, в Ставропольском крае в 2018 г. прожиточный минимум поднялся по сравнению с 2017 г. на 160 руб.

Получение социальной пенсии является довольно сложной процедурой. Это связано с ситуациями, когда претенденты на эти пособия сталкиваются с какими-либо трудностями. К примеру, это касается оформления документов, необходимых для подачи в Пенсионный Фонд и медленной работой бюрократической машины. По большей части сложности при оформлении такой пенсии испытывают граждане иностранных государств, поскольку от них требуется предоставление большого количества различных справок и бумаг, которые подтверждают право на получение выплат^[20].

Другой серьезной проблемой в данной области является черная зарплата, приводящая к отсутствию стажа работы. Это в конечном итоге приводит к социальной пенсии. Многие организации предпочитают платить своим сотрудникам «черную» зарплату или зарплату «в конверте». Такие нелегальные выплаты производятся из-за нежелания работодателей платить налоги и соблюдать нормы трудового законодательства перед сотрудниками.

Учитывая тот факт, что в России официальную работу найти довольно непросто, получение социальной пенсии является важной задачей в нашей стране. Социальная пенсия в Росси имеет небольшой размер и предполагает, что у пенсионера либо есть собственные накопления от неофициальной занятости, либо же он пользуется поддержкой родных. Ведь размера социальных выплат явно не хватит на оплату коммунальных услуг и питание, и уж точно человек не сможет выделить деньги на приобретение одежды и досуг^[21].

В общем можно сделать вывод, что низкая производительность труда, проблемы демографического характера и существенная доля зарплат в конвертах создают структурные дисбалансы в пенсионной системе нашей страны. Для решения проблем социальной поддержки нетрудоспособных членов общества необходимым является серьезное преобразование системы социального обеспечения^[22].

В частности, можно предложить конкретные меры для обеспечения эффективности системы социального обеспечения. Так, правительству следует вызвать интерес работодателей к участию в пенсионном обеспечении своих сотрудников. С этой целью нужно предоставлять налоговые льготы и прочие формы мотивирования, а также упорядочивать их нормативно-правовое регулирование. Также необходимо упрощение бюрократических процедур при оформлении социальной пенсии.

Глава 2. Накопительные пенсии: порядок обращения, назначения и выплаты

2.1. Понятие и порядок формирования накопительной пенсии

Расчет накопительной пенсии производится согласно с частью 1 статьи 6 ФЗ №424-ФЗ «О накопительной пенсии»^[23]. Для определения суммы размера накопительной пенсии сумма накоплений делится на продолжительность выплат, которая составляет 228 месяцев.

Пример начисления пенсии.

Гражданин России достигает пенсионного возраста в августе 2017 г. В феврале 2016 его пенсионные права были изменены в соответствии с законодательством, в результате которого его количество пенсионных баллов составило 90 баллов. До выхода на пенсию он может добавить еще 9 баллов. В итоге, при выходе на пенсию гражданин заработает 99 баллов.

Учитывая размер Фиксированной Выплаты пенсии и стоимость одного пенсионного балла на 2017 г. из таблицы 2, получаем величину страховой пенсии:

99 * 78,58 + 4 805,11 = 12 584,53 руб.

Также у гражданина имеются пенсионные накопления, сумма которых составляет 300 000 руб. Сумму пенсионных накоплений делим на время предполагаемых выплат, которые составляют 228 месяцев, отсюда находим накопительную пенсию в размере 1 315,79 руб. В результате, общая сумма
пенсий у гражданина составит: 12 584,53 + 1 315,49 = 13 900,02 руб.

Но в ходе введения новой системы начисления пенсий образовались следующие ограничения (табл. 5).

Таблица 5

Ограничения пенсионной системы

Для стабилизации бюджета Пенсионного Фонда Российской Федерации
необходимо:

1) разработать перспективы развития обязательного накопительного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного начисления. Примером такой перспективы является формирование региональных накопительных пенсионных фондов как результативной системы пенсионного обеспечения граждан страны, которые могут привести к улучшению качества жизни пенсионеров, а также социальному и экономическому развитию регионов:

2) перевести досрочные (льготные) пенсии из системы обязательного пенсионного страхования в систему обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с применением разделенного тарифа страховых взносов в соответствии с видами экономической деятельности по классам профессионального риска.

Ключевым элементом предлагаемого механизма должна являться система страхования индивидуальных пенсионных накоплений, учтенных на индивидуальных пенсионных счетах граждан.

2.2. Порядок обращения и выплаты накопительной пенсии

1 января 2015 г. с введением новой пенсионной формулы для расчета страховой пенсии порядок назначения и выплаты средств пенсионных накоплений не изменился. Заявление о назначении накопительной пенсии или срочной пенсионной выплаты при условии наличия всех необходимых документов рассматривается не более 10 дней со дня приема заявления, а заявление о назначении единовременной выплаты – в течение месяца. По результатам рассмотрения выносится решение о назначении соответствующей выплаты или об отказе в ее назначении с обоснованием причин. Единовременная выплата средств пенсионных накоплений производится в срок, не превышающий два месяца со дня принятия решения. Выплата накопительной пенсии и срочной пенсионной выплаты производится за текущий месяц одновременно со страховой пенсией и в порядке, предусмотренном для указанной пенсии.

Накопительная пенсия формируется у тех граждан 1967 г.р. и моложе, кто сделал выбор в ее пользу в 2014-2015 гг. При выборе варианта пенсионного обеспечения нужно помнить, что в случае принятия решения о формировании накопительной пенсии уменьшается формирование пенсионных прав на страховую пенсию.

Глава 3. Проблемы и перспективы нового пенсионного законодательства

Каждый гражданин, сделавший выбор в пользу формирования пенсионных накоплений должен выбрать организацию, где хранить сбережения. Наибольшее число активов находится в распоряжении Государственной управляющей компанией (ГУК). Часть будущих пенсионеров самостоятельно выбирает данную организацию, а другая часть по умолчанию закреплена в государственной управляющей компании.

Основной целью для управляющих компаний и пенсионных фондов является сохранение и увеличение пенсионных накоплений граждан. Для достижения данной цели необходимо, чтобы доходность по инвестиционным портфелям была, как минимум, выше официальной инфляции. Государственной управляющей компанией является Внешэкономбанк.

В управлении ГУК находится два портфеля, позволяющих эффективно вкладывать средства граждан в различные финансовые инструменты: базовый и расширенный^[24].

По умолчанию средства направляются в расширенный инвестиционный портфель, способный обеспечить более стабильные показатели доходности. Состав расширенного инвестиционного портфеля Внешэкономбанка для размещения средств будущих пенсионеров:

• государственные ценные бумаги РФ;
• облигации российских компаний, в том числе обеспеченные госгарантиями;
• ипотечные ценные бумаги;
• облигации международных финансовых организаций;
• депозиты в рублях и иностранной валюте.

Если гражданин хочет, чтобы его накопления размещались только в государственные и корпоративные облигаций российских эмитентов, он может выбрать инвестиционный портфель государственных ценных бумаг (базовый). Данный портфель имеет следующий состав:

• государственные ценные бумаги РФ;
• облигации российских компаний, обеспеченные госгарантиями;
• средства в рублях и иностранной валюте, размещенные на счетах в кредитных организациях.

Доходность портфелей представлена в таблице 6.

Таблица 6

Доходность инвестиционных портфелей ГУК^[25], в процента

Портфели ГУК показывают доходность ниже инфляции и едва ли способны защитить пенсионные накопления от обесценивания. Проанализируем состав и структуру портфелей, чтобы более детально оценить причины низкой доходности. В базовом портфеле доля денежных средств на счетах в кредитных организациях – 17,62%, государственных ценных бумаг в сумме около 40%, облигация российских эмитентов – 40,56%, накопленного купонного дохода около 2%.

Таким образом, портфель более чем на 80 процентов состоит из облигаций, что и дает основной прирост активов (рисунок 3). Данный подход не справился с инфляцией, но показал лучшую среднюю доходность, чем расширенный портфель.

Рисунок 3. Состав и структура активов базового инвестиционного портфеля

Расширенный инвестиционный портфель Внешэкономбанка состоит из следующих активов:

• денежные средства на счетах в кредитных организациях (5,56%);
• депозиты в рублях в кредитных организациях (14%);
• государственные ценные бумаги РФ (38%);
• облигации российских хозяйственных обществ (36,31%);
• акции российских эмитентов (1,3%);
• облигации с ипотечным покрытием (3,23%) (рисунок 4).

Рисунок 4. Состав и структура активов расширенного инвестиционного портфеля

По сравнению с базовым портфелем, из 20 процентов на банковских счетах, около 14% используется на депозитах, что дает повышенную доходность. Однако, доли в корпоративных облигациях меньше на 5%. Используются акции, но всего на 1%. Средняя доходность по данному портфелю меньше, но не существенно. Это объясняется более длинной историей существования портфеля и меньшим использованием доходных корпоративных облигаций^[26].

Для решения проблемы обесценивания пенсионных накоплений управляющим компаниям необходимо пересмотреть структуру своих портфелей. Для более высокой доходности долю акций российских компаний следует увеличить. Доход с акций может быть получен, как от дивидендных выплат, так и от курсовой разницы купли-продажи акций. Перед тем как инвестировать в акции той или иной компании, управляющий должен иметь четкое представление о том, как изменится рыночная стоимость покупаемых акций в будущем.

Заключение

Страховая пенсия — это ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости или инвалидности, а нетрудоспособным членам семьи застрахованных лиц заработной платы и иных выплат и вознаграждений кормильцев, утраченных в связи со смертью этих застрахованных лиц (п. 1 ст. 3 Закона № 400-ФЗ). Страховая пенсия по старости назначается бессрочно, то есть выплачивается в течение всей оставшейся жизни пенсионера (пп. 1 п. 10 ст. 22 Закона № 400-ФЗ). Накопительная пенсия формируется у тех граждан 1967 г.р. и моложе, кто сделал выбор в ее пользу в 2014-2015 гг. При выборе варианта пенсионного обеспечения нужно помнить, что в случае принятия решения о формировании накопительной пенсии уменьшается формирование пенсионных прав на страховую пенсию.