Файл: Анализ кредитных операции банка и их роль в формировании его доходов и расходов..pdf

- отсутствие комплексной методики оценки уровня финансовой безопасности банка с учетом всех ее составляющих.

Роль кредитных операций банка в формировании доходов и расходов

Формирование кредитного портфеля выступает одним из ключевых моментов в деятельности банка, позволяет более четко отработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.

Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно - главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависят устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность.

Риски, сопровождающие кредитную деятельность банков, представляют собой одну из важнейших банковских угроз, поскольку большинство банкротств банков обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банка в области рисков^[18].

Наряду с общими резервами резервы под возможные потери формируют способность банка противостоять убыткам. Для определения размера резервов нужно учитывать кредитную историю, залог и все другие факторы, которые влияют на вероятность погашения кредитов. Хеджирование - метод смягчения риска, который заключается в компенсации убытков от объекта хеджирования за счет прибыли от инструмента хеджирования, возникающих при одних и тех же условиях или событиях.

При наличии схемы хеджирования банк полностью ликвидирует как риск, так и возможность получения дополнительной прибыли: в случае если условия или события будут благоприятными с точки зрения объекта хеджирования, любая прибыль автоматически перекрываться убытками от инструмента хеджирования^[19].

Одним из важных средств повышения эффективности кредитной деятельности и повышение доходов банка является мониторинг. Большинство ученых рассматривают кредитный мониторинг, как процесс надзора за возвратом кредита, то есть лишь как один из этапов кредитного процесса. Однако кредитный мониторинг - это система непрерывного наблюдения, оценки и предупреждения негативных последствий кредитной деятельности банков службами внутреннего контроля банка, а также внешними надзорными органами (ЦБ)^[20].

Мониторинг кредитной деятельности может быть первичным, который осуществляется Кредитным комитетом, Правлением банка и вспомогательными подразделениями (кредитным, безопасности, юридическим, валютным, анализа, планирования и отчетности и т.д.), и государственным, который проводится ЦБ и Государственной службой финансового мониторинга РФ. Финансовая операция подлежит обязательному финансовому мониторингу в банках, если сумма, на которую она проводится, равна или превышает 600 тыс. руб.

Правильная организация банковского кредитования, разработка эффективной кредитной политики и гибкой системы управления рисками выступают основой финансовой стабильности и рыночной устойчивости банков. Поэтому кредитная деятельность банка, организация которой зависит от адекватного теоретико-методологического обоснования средств ее организации и функционирования, требует дальнейшего развития научных исследований в сфере практического использования кредитных отношений банка.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ПАО «ВТБ»

2.1 Анализ кредитных операций ПАО «ВТБ»

ПАО «Банк ВТБ» – головная организация Группы Банка ВТБ. Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной сетью, которая насчитывает более 20 банков и финансовых 40 компаний в 19 странах мира и предоставляет своим клиентам комплексное обслуживание в странах СНГ, Европы, Азии и Африки.

Банк является специализированным розничным банком, фокусирующимся на обслуживании и кредитовании населения и малого бизнеса в рамках группы ВТБ. Банк принимает вклады от населения, предоставляет кредиты, осуществляет платежи в России и за рубежом, проводит операции с ценными бумагами и валютообменные операции, а также предоставляет банковские услуги коммерческим предприятиям и физическим лицам.

Кредитование населения осуществляется Банком ВТБ в рамках следующих программ: Автокредитования – кредиты на сумму от 140000 до 5000000 руб. на срок от 1 года до 7 лет, обеспеченные залогом приобретаемого транспортного средства или поручительством физического лица при условии отсутствия отрицательной кредитной истории;

Ипотечного кредитования – кредиты с участием собственных средств заемщика на приобретение готового жилья, квартир в новостройках на стадии строительства, жилой недвижимости, находящейся в залоге у Банка, кредиты для военнослужащих – участников накопительно-ипотечной системы без привлечения собственных средств; на сумму от 500 тыс. руб. до 15 млн. руб., на срок до 30 лет, под залог кредитуемой недвижимости, с размером первоначального взноса от 20 до 50%;

Кредиты наличными – потребительские кредиты на любые цели на сумму до 1 млн. для любых клиентов и до 1,5 млн. для держателей зарплатных карт ВТБ, на срок до 5 лет без требования обеспечения.

До последнего времени Банк ВТБ имел достаточно низкий удельный вес просроченной задолженности в розничном кредитном портфеле, что в целом свидетельствует о его качестве.

Организация управления рисками Банка ВТБ ориентирована на обеспечение максимальной защиты от потерь капитала и привлеченных средств, поддержание рентабельности банковского бизнеса, успешное достижение целей развития. Основные положения стратегии Банка в области управления рисками и капиталом базируются на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлены на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью в разрезе направлений деятельности и уровнем принимаемых рисков.

Процедура управления кредитными рисками осуществляется в рамках нормативных требований Банка России и в соответствии с внутренними документами Банка ВТБ в ходе постоянного процесса определения, оценки и наблюдения, а также посредством установления лимитов риска и других мер внутреннего контроля. При этом организация и координация управления банковскими рисками предусматривает участие в системе управления банковскими рисками коллегиального органа управления Банком – Наблюдательного совета.

В данном случае к компетенции Наблюдательного совета ВТБ (ПАО) относится утверждение общей стратегии управления рисками, в том числе – кредитным, используемых методов управления банковскими рисками, а также моделей количественной оценки рисков, применяемых в работе подразделений Банка.

Текущая деятельность, связанная с управлением рисками организуется единоличным – Президент-Председатель Правления и коллегиальным – Правление исполнительными органами Банка ВТБ (ПАО). Президент и Правление банка организуют и контролируют реализацию Политики по управлению рисками.

С учетом принципа коллегиальности принятия решений рассмотрение отдельных вопросов управления и контроля рисков возлагается на комитеты банка: Комитет по управлению рисками, лимитами и процентными ставками, Кредитный комитет и Комитет развития банковского бизнеса, клиентских отношений и тарифной политики.

Основные методы, используемые Банком ВТБ для снижения кредитных рисков основаны на регламентации процедур, связанных с кредитным процессом, соблюдении требований Банка России в части выполнения пруденциальных нормативов, касающихся кредитного риска, совершенствовании методов оценки финансового состояния и платежеспособности заемщиков, использовании обеспечения возвратности кредита, установлении кредитных лимитов, осуществлении диверсификации портфеля кредитов на основе оценки рисков, а также соблюдении коллегиальности в принятии решений по вопросам, связанным с кредитованием.

С целью диверсификации кредитного портфеля в банке на постоянной основе проводится мониторинг рисков как на уровне отдельных проектов и групп заемщиков, так и на уровне портфеля в целом – оценка концентрации кредитных вложений, оценка крупных рисков.

Оценка кредитоспособности заемщиков в розничном кредитовании проводится с использованием скоринговых систем, которые при необходимости дополняются методами экспертного анализа, проводимого кредитными специалистами. Учитывая значимость розничного кредитования для Банка, ведется активное совершенствование методов управления кредитными рисками, включая постоянную перенастройку моделей кредитного скоринга с учетом изменений в линейке продуктов и статистических данных Банка.

2.2 Роль кредитных операций в формировании доходов и расходов ПАО «ВТБ»

Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный не возврат кредитов, будет возмещен объемом обеспечения, хотя сумма обеспечения в 2018 г. снизилась по сравнению с 2016 г. При таком подходе кредитование корпоративных клиентов наиболее безопасно, чем кредитование населения.

Общая сумма высоколиквидных активов 2017 г. по сравнению с 2016 г. снизилась на 234645 млн. руб., а в 2018 г. по сравнению с 2017 г. выросла на 480159 млн. руб. Увеличение этой группы имущества произошло в 2018 г. за счет роста всех статей, кроме высоколиквидных ценных бумаг банков и государств. Это произошло по причине антироссийских санкций. В 2017 г., напротив, все группы активов снизились, что обусловлено финансовым кризисом и сложной экономической ситуацией в России.

В таблице 2 представлена структура доходных активов ВТБ (ПАО).

Таблица 2.

Структура доходных активов ВТБ (ПАО)^[21]

Надо отметить, что в таблице представлена структура банка ВТБ (ПАО) до слияния с банком ВТБ (ПАО), поэтому удельный вес кредитов, выданных физическим лицам, наименее значимый. В структуре доходных активов наибольший удельный вес занимают кредиты, выданные юридическим лицам, то есть наиболее доходным источником получения прибыли банка является кредитная деятельность. В 2017 г. доходы от кредитов корпоративным клиентам составили более 50%.

Таблица 3.

Структура по степени обеспеченности выданных кредитов ВТБ (ПАО)^[22]

С целью снижения кредитных рисков в качестве обеспечения кредитных обязательств банк принимает от юридических лиц – заемщиков ценные бумаги, имущество, а также гарантии и поручительства. В структуре обеспечения выданных кредитов банк делает упор на гарантии и поручительства. В банковской практике в настоящее время в основном поручителями и гарантами выступают руководители или учредители заемщиков как физические лица. В структуре обеспечения второе место занимает залоговое имущество. Совсем незначительный удельный вес составляют ценные бумаги. Такая структура обусловлена сложившейся банковской практикой.

Таблица 4.

Состав кредитного портфеля Банка ВТБ за 2017 - 2019^[23]