Файл: Страхование как инструмент минимизации кредитного риска ( Понятие кредитного риска ).pdf

Введение

Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это обратная сторона свободного предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности ведения бизнеса. Чтобы преуспеть в своем бизнесе, вам нужны оригинальные решения и действия. Вам нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность внедрять все возможные технические и технологические инновации, а это неизбежно связано с риском.

Все виды деятельности содержат определенную долю риска и случайности самого разного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределенности, связанной с изменениями рыночной среды, то есть в значительной степени с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и решениями.

Риск-это элемент неопределенности, который может повлиять на деятельность хозяйствующего субъекта или проведение экономической сделки. Таким образом, банк не может работать без риска, и ни один из видов риска не может быть полностью преодолен. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять большое внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Чтобы избежать банкротства, его ликвидации, а также достичь и сохранить стабильные позиции на рынке банковских услуг, банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки, будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, управление банковскими рисками и связанные с ним проблемы всегда будут актуальны и актуальны.

Кредитные операции - самая прибыльная статья банковского бизнеса. На этот источник приходится основная часть чистой прибыли, направляемой в резервные фонды и используемой для выплаты дивидендов акционерам банка. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное развитие фермерских хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутреннем и внешнеэкономическом пространстве.

В то же время эти операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвержены банки. Поэтому процесс управления кредитным риском заслуживает особого внимания, ведь от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков по всему миру показывают, что основной причиной стало низкое качество активов. Кредитный риск — риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником (контрагентом) финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора и (или) законодательством или которые могут возникнуть в результате исполнения банком своих условных обязательств. Тщательный отбор заемщиков, анализ условий кредита, постоянный мониторинг финансового состояния заемщика и его способности (и готовности) погасить кредит помогают избежать кредитного риска. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное осуществление важнейшей банковской операции-предоставление кредитов.

Страхование кредитных рисков занимает особое место в системе управления кредитными рисками. Банковское страхование основывается на обязательствах банка по страхованию. Управление кредитными рисками и страхование являются составляющими современной концепции экономической безопасности и устойчивости бизнеса.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение страхования кредитных рисков.

Для достижения поставленной цели в курсовой работе необходимо рассмотреть следующие вопросы:

1. Рассмотреть сущность и факторы возникновения кредитного риска;
2. Охарактеризовать виды кредитного риска и порядок управления ими;
3. Дать понятие кредитного портфеля и его качества;
4. Рассмотреть страхование кредитного риска
5. Охарактеризовать проблемы и пути снижения кредитных рисков в современных условиях.

Глава 1. Теоретические основы страхования кредитного риска

1.1 Понятие кредитного риска

Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков – основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.

Рисунок 1. Банковские операции, ведущие к рискам

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

• экономической и политической ситуации в стране и регионе,
  т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);
• степени концентрации кредитной деятельности в отдельных
  отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный
  объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);
• кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их. взаимоотношений с поставщиками
  и другими кредиторами;
• банкротства заемщика;
• большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
• концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);
• удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов,
  о которых банк не располагает достаточной информацией;
• злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;
• принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;
• диверсификации кредитного портфеля;
• точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;
• внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
• вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое — отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.

Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать
как внешние и внутренние.

Рисунок 2. Внешние факторы кредитного риска

Внешние факторы

Состояние экономики страны

Денежно-кредитная политика

Внешняя и внутренняя политика гос-ва

Рисунок 3. Внутренние факторы кредитного риска

Политический

Макроэкономический

Внутренние факторы

Социальный

Инфляционный

Отраслевой

Региональный

Риск законодательных изменений

Риск изменения % ставки

Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процентов, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика. К первой группе факторов относятся: уровень управления на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, временные факторы риска (при длительном сроке кредитная сделка увеличивает вероятность изменения процентов, курсов валют, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т. д.), досрочного отзыва кредита из-за несоблюдения условий кредитного договора, квалификации персонала, качества техники и т. д. Следует отметить, что вышеперечисленные внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка — они определяют условия его функционирования. Однако эти отношения носят разный характер: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние-зависят. Как уже говорилось, существует группа факторов, связанных с деятельностью заемщика или иного контрагента кредитной сделки. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень управления, репутация, а также факторы риска, связанные с объектом кредитования.

Методы управления кредитным риском в России

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка — кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка.

Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

Рисунок 4. Фундаментальные кредитные риски

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении субъектов малого предпринимательства, крупных и средних клиентов-юридических и физических лиц, с определенными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают в себя риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или иного контрагента.

Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются,

• во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме);
• во-вторых, факторы предпринимательского риска, вытекающие из содержания кредита
• в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, адекватность и качество обеспечения.

Технология (механизм) предоставления конкретной кредитной услуги, которую условно можно назвать видом кредита, представляет собой определенное направление кредитной деятельности банка.

Он также позволяет классифицировать кредитные риски:

• овердрафтных кредитов, кредитов на основе кредитных линий и т. Д. Виды кредитов
• характеризуются как общими, так и специфическими проявлениями кредитных
• рисков. Например, при кредитовании овердрафта существует
• риск несанкционированного овердрафта, риск нарушения
• порядка платежей по овердрафту, риск непрерывности
• непогашенного овердрафта по кредиту и ряд других.

Для инвестиционных целей:

это специфические риски, такие как риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора кредитного пакета, риск не завершения строительства, риск морального износа

риск обесценения залогового имущества, риск дефицита сырья, отсутствие рынка готовой продукции, риск неправильного расчета денежных потоков, риск пересмотра права собственности на проект, риск неплатежеспособности поручителя, риск некачественного инвестиционного меморандума. Поэтому каждый вид кредитования сопровождается различными видами рисков и факторами, их вызывающими, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитным риском.

Факторами кредитного риска заемщика являются его репутация, в том числе уровень менеджмента, эффективность работы, отраслевая принадлежность, профессионализм сотрудников банка в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и др. Риски заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида кредита и условий кредитования. Совокупный кредитный риск, или риск кредитного портфеля банка, имеет свои особенности в системе его управления. Характеристики определяется прежде всего сущностью таких понятий, как" кредитный портфель "и "качество кредитного портфеля".