Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере АО АКБ «Финпромбанк»).pdf

Глава 2. Комплексный анализ финансово-хозяйственного положения АО «АКБ Финпромбанк»

2.1 Характеристика общей направленности деятельности АО «АКБ Финпромбанк»

АКБ "ФИНПРОМБАНК" (АО), созданный в 1992 году, сегодня представляет собой современный, высокотехнологичный, динамично развивающийся банк, занимающий активную позицию во всех сферах финансовых услуг.

Местонахождение банка: 107045 Москва, Последний пер., д. 24.

АКБ "ФИНПРОМБАНК" (АО) предоставляет юридическим лицам комплексное расчетно-кассовое обслуживание, осуществляет операции с ценными бумагами, кредитование юридических и физических лиц, привлечение средств во вклады и депозиты, работает на межбанковском и валютном рынках. Банк проводит операции в рублях и иностранной валюте. Являясь профессиональным участником рынка ценных бумаг, Банк осуществляет брокерскую, дилерскую деятельность, доверительное управление и депозитарную деятельность.

На основании лицензии АКБ "ФИНПРОМБАНК" имеет право проводить следующие виды банковских операций:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);
• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• открытие и ведение счетов драгоценных металлах;
• осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков–корреспондентов;
• валютно–обменные операции;
• купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством РФ;
• привлечение и размещение драгоценных металлов и драгоценных камней во вклады (депозиты);
• выдача банковских гарантий;
• доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
• выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
• выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета.

Преобладающими видами деятельности для Банка является кредитование корпоративных клиентов и банков, операции на рынке ценных бумаг и валютные операции.

Банк осуществляет кредитование коммерческих предприятий в Москве, а также в следующих географических регионах: Московская область, Хабаровский край, Иркутская область, Чешская республика. АКБ "ФИНПРОМБАНК" (АО), обслуживая преимущественно корпоративных клиентов, сегодня активно выходит на рынок работы с физическими лицами.

АКБ "ФИНПРОМБАНК" является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, имеет в собственности обособленное имущество, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести самостоятельную ответственность по своим обязательствам, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Руководство банка строит его внешнюю и внутреннюю политику таким образом, чтобы обеспечить своих клиентов высококачественным банковским обслуживанием. Для этого банк располагает комплексной банковской инфраструктурой, отвечающей всем современным требованиям.

Структура органов управления Банка:

Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров АКБ «ФИНПРОМБАНК» (АО);

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство его деятельностью за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров;

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом – Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом - Правлением АКБ «ФИНПРОМБАНК» (АО).

Основными целями деятельности АКБ "ФИНПРОМБАНК" являются:

• содействие реализации экономической стратегии в области денежного обращения, кредитования, финансирования;
• развитие товарно-денежных и рыночных отношений, содействие ускорению научно-технического прогресса путём предоставления клиентам АКБ "ФИНПРОМБАНК" различных видов банковских услуг;
• поддержка развития среднего и малого бизнеса;
• внедрение наиболее передовых и современных методов оказания банковских услуг клиентам;
• получение оптимального размера прибыли при осуществлении уставной деятельности.

В соответствии со специальными разрешениями (лицензиями) и в соответствии с законодательством основными видами деятельности Банка являются:

• кредитование физических и юридических лиц;
• привлечение во вклады (депозиты) средств юридических и физических лиц;
• операции с ценными бумагами;
• расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
• лизинговые операции;
• операции по выдаче гарантий и поручительств,
• операции по поручению банков-корреспондентов;
• депозитарная деятельность по ценным бумагам;
• деятельность в области таможенного дела;
• деятельность по технической защите информации, в том числе криптографическими методами, включая применение электронной цифровой подписи.

В АО "АКБ Финпромбанк" открыты расчетно-кассовые центры, центры банковских услуг. В Банке обслуживается свыше одиннадцати тысяч клиентов различных форм собственности. Акционерный капитал Банка сформирован его учредителями – гражданами, предприятиями и организациями.

По состоянию на 1 января 2011 года основными акционерами АКБ "ФИНПРОМБАНК" (АО) являются компании:

ЗАО "СОЮЗ-КОНСАЛТ" - 19,90%

ЗАО "ИК Альянс Капитал" - 19,90%

ЗАО "ИНТЕРГАЗПРОД" - 19,90%

ООО "ЮМ-Восточная Европа" - 19,79%

ООО "Крест-Проект 1" - 6,12%

Гончаров А.А. - 12,83%

УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ БАНКА составляет 245 млн. рублей.

Валовые доходы, полученные Банком по предоставленным кредитам, достигли по состоянию на 01.01.2011 г. 548 952 тыс. руб., что составляет 10.8 % от общих доходов Банка, валовые доходы по операциям с иностранной валютой – 166 987 тыс. руб., или 3,3 % от общих доходов Банка, валовые доходы, от операций с ценными бумагами – 132 538 тыс. рублей, что составляет 2,6 % от общих доходов Банка.

Банк имеет статус профессионального участника рынка ценных бумаг республики, выступает в роли первичного инвестора на аукционах по размещению государственных краткосрочных облигаций и обслуживает карточки платежной системы «Visa International». Все виды международных расчетов осуществляются с использованием системы «S.W.I.F.T».

Банк имеет широкую сеть корреспондентских отношений со странами ближнего и дальнего зарубежья. Это позволяет оперативно удовлетворять потребности клиентов в осуществлении платежной системы по всей территории СНГ, Прибалтики, Европы, США.

Банк стремится обеспечить для своих клиентов банковский сервис на уровне российских и международных стандартов. Банк действует в строгом соответствии с законодательством Российской Федерации.

Таблица 2.1 Структура основных заемщиков и суммы выданных кредитов АО АКБ «Финпромбанк» по отраслям экономики в 2016-2017 гг.

По состоянию за 31 декабря 2017 АО «АКБ Финпромбанк» имеет 11 заемщиков с общей суммой выданных им кредитов, превышающих 10% чистых активов, причитающихся участникам АО «АКБ Финпромбанк».

Общая сумма этих кредитов составляет 3 229 184 тысяч рублей или 71 % от общей суммы кредитного портфеля. На 31 декабря 2016 Банк имел 13 заемщиков с общей суммой выданных им кредитов, превышающих 10% чистых активов, причитающихся участникам Банка. Общая сумма этих кредитов составляет 2 348 434 тысячи рублей или 47 % от общей суммы кредитного портфеля.

2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «АКБ Финпромбанк»

Стратегическая цель Банка — создать финансовую, технологическую и организационную инфраструктуру, способную решать задачи обеспечения сохранности и преумножения активов акционеров и клиентов, используя комплексную систему управления рисками и современный менеджмент обеспечить положительную динамику основных показателей деятельности и рост рыночной стоимости банка.

Проведем анализ финансово-хозяйственной деятельности АО "АКБ Финпромбанк".

Исследование структуры баланса коммерческого банка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов.

В течение периода с 01.01.08 г. по 01.12.10 г. АО «АКБ Финпромбанк» динамично развивался и достиг увеличения собственного капитала 1116161 тыс. руб. до 1209152 тыс. руб. (+92991 тыс. руб.) (таблица 2.2).

Таблица 2.2 – Динамика собственного капитала АО АКБ "Финпромбанк", тыс. руб.

На протяжении исследуемого периода уставной капитал и эмиссионный капитал оставались неизменными (432874 и 561866 тыс. руб. соответственно).

Нераспределенная прибыль также имеет тенденцию роста за анализируемый период рост составил 87449 тыс. руб., причем по сравнению с ростом в 2016 г. к 2015 г. на 24 % (160270/128449*100 % - 100 % =24 %), в 2017г. рост к 2016 г. составил 34 % (215898/160270*100 % - 100%=34 %).

Так, доля уставного капитала незначительно снизилась в 2016 г. на 1,31 %, в 2017 г. – на 1,67 %, за период снижение составило 2,98 %.

Также тенденции к снижению подвержен эмиссионный доход. В 2016 г. снижение 1,7 %, в 2017 г. – 2,17 %, за период – 3,87 %.

Сумма переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, не повлияла на изменения в структуре и составе собственного капитала банка.

Нераспределенная прибыль наоборот имела тенденцию к увеличению, в 2016 г. на 2,36 %, в 2017 г. – на 4,01 %.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что за исследуемый период явных изменений в структуре и составе собственного капитала не произошло.

Продолжим рассмотрение пассивов организации, проанализировав обязательства банка.

В аналитической таблице 2.3 представлены данные о динамике обязательств АО «АКБ Финпромбанк» в 2015-2017 гг.

Таблица 2.3 – Таблица динамики обязательств АО "АКБ Финпромбанк" в 2015-2017 гг. , тыс. руб.

Для наглядности составим дополнительные диаграммы структуры обязательств и графики, отражающие динамику анализируемых показателей.

Наибольшее изменение произошло по статье средства клиентов. Так, за период снижение составило 2660041 тыс. руб. или 54 %. В том числе наибольшее сокращение произошло в 2016 г. по сравнению с 2015 г. и составило 541142 тыс. руб.

Той же тенденции подвержены денежные средства других банков. За период 2015-2017 гг. снижение составило 478674 тыс. руб. или 55,5 %. В том числе за период 2015-2016 г. на 203352 тыс. руб., а за период 2016-2017 гг. на 2753422 тыс. руб.