Файл: Прогнозирование банкротства коммерческого банка и разработка антикризисной программы.pdf

1. Внутренние нормативы и лимиты банка как антикризисный инструмент. Внутренние нормативы банка - это локальный аналог обязательных нормативов, устанавливаемых для кредитных организаций Центральным банком. Данные нормативы должны определяться следующим;

• внутрибанковские нормативы должны быть жестче обязательных нормативов. Так в указании оперативного (ненормативного) характера ЦБ № 2-Т от 17.05.2005 г. «О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении» банкам рекомендовано устанавливать норматив (лимит) сделок на каждого отдельного заемщика, относящегося к числу связанных с банком лиц, в размере до 3% от величины собственного капитала банка. В этом случае банк, учитывая рекомендательный характер письма № 2-Т, может предусмотреть в своих внутренних документах величину указанного лимита конкретной сделки в размере скажем, 4%. Банк может превысит и этот собственный лимит, но только с письменно оформленного одобрения надлежащим органом управления. Несоблюдение его рекомендации будут учитывать как негативный фактор при оценке качества управления банком.
• банк может установить для себя и такие нормативы, которые Центральный Банк не применяет.
• система внутрибанковских нормативов может и должна быть гибкой, подвижной, то есть регулярно пересматриваться и уточняться.

ГЛАВА 2. Характеристика ПАО «Промсвязьбанк»

ПАО «Промсвязьбанк» — российский частный банк. Был создан в 1995 году, с октября 2007 года действует в форме открытого акционерного общества. Имеет лицензии на осуществление всех видов банковских операций. Является системнообразующим банком. Входит в ТОП-10 российских банков (9 место) и занимает 15-е место среди крупнейших кредитных организаций Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала.

72,93% акций ОАО «Промсвязьбанк» принадлежит нидерландской Promsvyaz Capital B.V. (контролируется председателем совета директоров банка Алексеем Ананьевым и его братом сенатором от Ямало-Ненецкого автономного округа Дмитрием Ананьевым), 15,32% - немецкому Commerzbank AG, 11,75% -Европейскому банку реконструкции и развития (ЕБРР).

Промсвязьбанк – универсальный банк, предоставляющий полный комплекс банковских услуг физическим и юридическим лицам.

Промсвязьбанк занимает 10 место по размеру активов среди банков России. По сумме выданных кредитов занимает 9 место. За август позиции в рейтинге не менялись.^[9]

Система управления Промсвязьбанка представляет собой многоуровневую структуру, каждый уровень которой отвечает за отдельные направления деятельности банка. Высшим органом является общее собрание акционеров, где избирается совет директоров. Совет директоров, в свою очередь избирает правление банка, а также президента банка. Для более детального изучения вопросов, входящих в компетенцию совета директоров созданы комитеты совета директоров.

2.1. Прогнозирование банкротства ПАО «Промсвязьбанк»

Для прогнозирования банкротства коммерческих банков отечественными экономистами используется статистическая logit-модель, которая позволяет вычислить вероятность банкротства банка в течение следующих 550 дней. Показатели берутся за последнюю отчетную дату.

Из всех нормативов методика использует публикуемые нормативы: Н₁, Н₂,Н₃, Н₄. Данные для расчета взяты из публичной финансовой отчетности из раздела «Отчетность» (Приложение 2).

Для начала, следует посмотреть нормативы и подставить их в таблицу. Затем все значения нормативов вписываются в таблицу Excel. В первую очередь рассчитывается интегральный показатель Y (Рисунок 1).

Затем подставляем полученное интегральное значение Y (105453,177) в формулу определения вероятности банкротства коммерческого банка. В Excel формула определения вероятности будет иметь следующий вид:

= 1/(1+СТЕПЕНЬ (2,71;С17*-1))

Рисунок 1. Расчет интегрального показателя Y

Рисунок 1. Расчет вероятности банкротства

После подстановки я получила вероятность банкротства равную 1. Ликвидность ПАО «Промсвязьбанка» низкая и присутствует большой риск банкротства в течение 550 дней.

2.2. Разработка антикризисной программы для ПАО Промсвязьбанк

Анализ, который был проведен с помощью статистической logit-модели показал, что вероятность банкротства данного банка в течение следующих 550 равна 100%.

Банку следует расширить отдел по управлению рисками. Данный отдел, в первую очередь, должен провести сокращение расходов и увеличение доходов. Сокращение может осуществляться за счет сокращения численности персонала, закрытия убыточных филиалов, уменьшения хозяйственных расходов, отказа от не рентабельных направлений бизнеса и от уменьшения процентных расходов.

В целях выравнивания баланса может быть проведена реализация имущества банка и других активов, в частности продажа активов, не приносящих дохода, сдача в аренду имущества, удовлетворение требований кредиторов за счет переуступки активов банка, залоговых ценностей.

Многие банки прибегают к увеличению процентной ставки по вкладам. В целях контроля концентрации источников фондирования банку следует установить лимиты на различные комбинации привлечения средств в разрезе клиентов и банковских продуктов. Ежедневный анализ и прогноз денежных потоков по активам, обязательствам и внебалансовым позициям, основанный на прогнозах поведения вкладчиков, позволяет не зависеть ни от одного или группы вкладчиков/контрагентов.

У данного банка есть неиспользованные кредитные линии от ЦБ РФ. Чтобы предотвратить кризисную ситуацию банку следует полностью покрыть разрывы ликвидности остатками по счетам клиентов.

Проанализировав нормативы Н_1, Н₂, Н₃, Н₄ также можно сделать выводы о финансовой устойчивости коммерческого банка и разработать антикризисную программу.

В сентябре 2017 года норматив достаточности капитала (Н₁) составил 13,37%. Это означает, что банк способен уравнять возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам. В текущем периоде банк обладает значительным объемом активов, доступных для предоставления в качестве обеспечения по привлеченным средствам.

Нормативы ликвидности (Н₂, Н₃, Н₄) регулируют (ограничивают) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы, а также краткосрочные активы и определяют максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения обязательств.

В рамках управления мгновенной ликвидностью и поддержания текущей ликвидности банк, как участник системы рефинансирования кредитных организаций, реализуемой Банком России, имеет в своем управлении различные инструменты оперативного привлечения ресурсов под залог рыночных (ценных бумаг) и нерыночных активов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Под кризисом понимается острое затруднение с чем-либо, тяжелое положение. Банковский кризис – это состояние банковской системы, характеризующееся банкротствами банков, в результате чего значительное количество банков в стране не в состоянии выполнять свои обязательства и осуществлять свои операции.

На возникновение банковского кризиса влияет множество факторов. Среди них:

• неквалифицированное управление;
• неэффективное использование ресурсов банка;
• низкое качество маркетинга;
• мошенничество с отчетной и финансовой документацией;
• увеличение доли кредитного портфеля, а также ухудшение его качества;
• уклонение от законодательства;
• использование противозаконных («черных») финансовых схем;
• использование технических активов.

В ходе исследования также были проанализированы зарубежные и отечественные методики прогнозирования банкротства коммерческих банков. Зарубежные модели можно разделить на 4 основные группы:

1. Статистические модели (SAABA, FILMS);
2. Системы коэффициентного анализа (BAKS);
3. Комплексные системы оценки банковских рисков (RATE, RAST);
4. Рейтинговые системы оценки (PATRL, CAMEL).

По результатам исследования данных методик было выявлено, что значительным недостатком практически всех зарубежных моделей является их неприемлемость в российских условиях. Те системы, по отношению к которым были предприняты попытки адаптации к нашей экономической конъюнктуре, являются недостаточно точными.

Для оценки вероятности банкротства ПАО Промсвязьбанка была выбрана отечественная модель. Данная модель представляет собой статистическую logic-модель, позволяющую спрогнозировать вероятность наступления банкротства в течение следующих 550 дней. Для анализа необходимо воспользоваться формой отчета об обязательных нормативах.

Анализ показал, что ликвидность данного банка низкая и присутствует большой риск банкротства в течение следующих 550 дней.

Банку следует расширить отдел по управлению рисками. Данный отдел должен снизить расходы за счет сокращения численности персонала, закрытия убыточных филиалов, уменьшения хозяйственных расходов, отказа от не рентабельных направлений бизнеса и от уменьшения процентных расходов.

В целях выравнивания баланса может быть проведена реализация имущества банка и других активов, в частности продажа активов, не приносящих дохода, сдача в аренду имущества, удовлетворение требований кредиторов за счет переуступки активов банка, залоговых ценностей.

Также, у данного банка есть неиспользованные кредитные линии от ЦБ РФ. Чтобы выйти из кризисной ситуации банку следует полностью покрыть разрывы ликвидности остатками по счетам клиентов.