Файл: Кредит и околокредитные отношения.pdf

К основным проблемам банковского факторинга в России относят:

- отсутствие факторинговых ассоциаций, которые ставят целью предупреждение крупных махинаций и, как следствие, больших финансовых потерь для фактор-фирм, в России приводит к тому, что факторинговая деятельность становится все более рискованной;

- необходимость создания резервных фондов под ничем необеспеченные кредиты приводит к тому, что аккумулированная денежная масса выпадает из денежного оборота и не задействуется в более выгодных проектах;

- возникает налоговое обязательство со стороны банка по уплате Налога на Добавленную Стоимость (НДС) с комиссионных начислений;

- в банковской системе действует усложнённая система учета операций факторинга.

В виду отсутствия адекватной законодательной базы по вопросам факторинга российские менеджеры вынуждены проявлять творческий подход к внедрению данной услуги в деятельность компании. Пользование факторинговыми услугами позволяет банкам заработать намного больше, в отличие от простых кредитных операций, остаётся лишь доказать клиенту выгодность пользования факторинговой услугой в банке (факторинговой фирме) несмотря на сложности применения для него (клиента) и высокий процент, взимаемый банком (факторинговой фирмой) по данному виду услуг. С другой стороны, после дефолта 1998 года в отличие от большинства других рынков потенциальный спрос на Факторинговые услуги намного превышает предложение. Это можно объяснить тем, что в результате обесценивания обострилась проблема дефицита оборотных средств у поставщиков товаров и услуг. При этом полный отказ от товарного кредитования торговых партнеров способен привести к полному подрыву их ликвидности и заметному сужению круга потенциальных покупателей компании и, как следствие, к снижению объемов продаж. Ещё одной существенной проблемой считается недостаточная готовность большинства российских кредитных институтов к развитию факторинговых услуг. В данном разрезе проблема больше в методологии: в Российской Федерации факторинг могут отнести как к дисконтным операциям, так и к кредитным или к иным банковским операциям. Меж тем, факторинг – это далеко не часть банковского дела. Более того, в отношении факторинга неправильно говорить о неких «операциях», так как он представляет из себя не разовую сделку, а постоянное обслуживание. Это требует иных процедур принятия управленческих и иных решений и управление рисками.

Другая проблема кроется в неготовности большинства банков России к среднесрочным инвестициям в малоизученную и не до конца урегулированную отрасль. Главный препятствием предстаёт не столько факторинговое финансирование (это по своей сути «быстрые» деньги), сколько длинный и достаточно затратный «нулевой цикл», в котором необходимо организовать дело и который даже при наличии высококвалифицированных специалистов займёт от полугода до года. Вместе с этим перспективы факторинга на российском рынке можно оценить как умеренно-оптимистичные. Финансовая нестабильность не сможет послужить существенным препятствием на пути развития факторинга в Российской Федерации. Однако одной из главных задач следует считать развитие факторинговых услуг коммерческих организаций, а не банков. ^[17]

---

Пути решения проблем:

1. Узаконить понятие факторинга

Было решено привести понятие факторинг в соответствие с международными нормами, для чего ст. 824 ГК РФ изложить в следующей редакции: «По договору факторинга одна сторона (клиент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства (финансирование клиента) в счет денежного требования клиента к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Помимо финансирования клиента или без осуществления его финансирования финансовый агент исполняет или обязуется исполнить, по меньшей мере, одну из следующих функций (иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями):

- управление задолженностью третьих лиц (должников), в том числе ведение бухгалтерского учета клиента;

- предъявление и к оплате и сбор задолженности третьих лиц (должников);

- защита от неплатежеспособности должников, в том числе путем выдачи поручительств за должников.

1. Определить права и обязанности факторинговых компаний, посредством введения следующих положений:

- в п. 1 с. 827: «Если договором факторинга под уступку денежного требования не предусмотрено иное, клиент несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки»;

- в ст. 831: «Если по условиям договора факторинга финансирование клиента осуществляется путем покупки у него этого требования финансовым агентом, последний приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, а клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел требование.

1. Урегулировать спорные вопросы налогообложения.

Здесь необходимо решить следующие проблемы. Во-первых, приравнять факторинг к финансовым операция, не подлежащим налогообложению НДС. Во-вторых, необходимо законодательно уделить внимание вопросу возмещения НДС российскому поставщику при экспортных операциях, осуществляемых с привлечением факторингового финансирования, в случае если оплата за поставленную продукцию осуществляется покупателем на счет фактора.

1. Для полноценного развития международного факторинга АФК предлагает внести изменения в ряд норм действующего валютного законодательства, направленных, в частности, на разрешение проведения валютных операций между резидентами Российской Федерации и уполномоченными банками в ходе осуществления факторинговых операций.

---

Для этого предполагается внести в ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» следующие положения:

«Без ограничений осуществляются операции между резидентами и уполномоченным банками, связанные с выплатой уполномоченными банками резидентам финансирования под уступку денежных требований в иностранной валюте, вытекающих из договоров с нерезидентами, а также осуществлением резидентами платежей в иностранной валюте в пользу уполномоченных банков в оплату денежных требований, номинированных в иностранной валюте, которые были уступлены нерезидентами уполномоченным банкам» - в п. 3 ст. 9;

«Резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту РФ при зачислении валютной выручки на счета финансовых агентов - уполномоченных банков, поступившей в оплату денежных требований, номинированных в иностранной валюте, вытекающих из договоров с нерезидентами, которые были уступлены нерезидентами уполномоченным банкам в соответствии с договором факторинга».^[18][19]

В заключение можно сказать, что кредит и околокредитные отношения далеки от идеала, помочь этому может только введение новых законов и ряд новых правил, грамотные и квалификационные работники, преданные своему делу, которые могли решить все основные проблемы кредитования и околокредитных отношений.

Заключение

Подведя итог данной работы, можно сделать вывод о том, что кредитные отношения - это важная часть экономических отношений. Кредитные отношения возникают и действуют между кредитором и заемщиком. Главной целью кредитора является получение прибыли в виде процента. А целью заемщика - удовлетворения временной потребности в дополнительных денежных ресурсах.

Функции кредита:

- перераспределительная функция (заключается в движении средств между кредитором и заемщиком)

- экономия издержек обращения (наличные деньги заменяются кредитными – векселями, чеками, безналичными расчетами)

­- эмиссионная (позволяет создавать кредитные средства обращения и замещения денег)

Существуют проблемы кредитования в России. Их можно избежать, если соблюдать несколько правил:

- рассматривать кредитные истории заемщика

- использовать заемные средства на конкретные цели

- проверка уголовного преследования и гражданского иска

- брать залог при оформлении кредита

---

К околокредитным отношениям относятся экономические отношения, которые включают в себя элементы лизинга и факторинга. Термин лизинг означает брать или сдавать имущество во временное пользование. Лизинг имеет отличие от других форм финансирования, в том, что лизингодатель сохраняет все свои права собственности на предоставленное в лизинг имущество на протяжении всего срока действия контракта. Это право собственности дает лизингодателю соответствующие гарантии безопасности. Факторинг включает в себя комплекс разных услуг, который направлен на стремительный рост банковский организации. Факторинг ведет торговую деятельность на условиях отсрочки платежа производителям и поставщикам.

Проблемы лизинга:

- проблема в законодательстве

- запрет на лизинг программного обеспечения

- отсутствие системы страхования коммерческих рисков в лизинговых сделках

- арбитражная практика препятствует изъятию объекта лизинга (в случае неплатежеспособности)

- неразвитость вторичных рынков оборудования

- ограниченный доступ к «длинным и дешевым» ресурсам

- отсутствие системы общероссийских кредитных бюро и рейтингов

- отсутствие готовых решений в области комплексной автоматизации лизинговой компании

- недостаток квалифицированных кадров в области лизинга

Проблемы факторинга:

- сложность законодательства

- необходимость создания резервным фондов под ничем необеспеченные кредиты

- кардинальное изменение на рынке

- НДС с комиссионных начислений

- усложненная система учета операций факторинга

Список использованный литературы

1. ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»
2. ст. 825 Части II ГК РФ
3. ФЗ «О лицензировании деятельности коммерческих организаций по финансированию под уступку денежного требования»
4. Постановление Правительства РФ №552
5. ст. 824 ГК РФ
6. ст. 827 ГК РФ
7. ст. 831 ГК РФ
8. ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
9. Официальный сайт ЦБ РФ (Банка России) http://www.cbr.ru
10. Алиев А.Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб.пособие / А.Т. Алиев, Е.Г. Ефимова. – 2-е изд., стер. – М. : ФЛИНТА, 2017.
11. Развитие банковского кредитования в России в условиях внешнеэкономических вызовов : монография / О.Г. Семенюта и др. – Ростов н/Д : Издательско-полиграфический комплекс Рост. гос. экон. ун-та (РИНХ), 2019.
12. Марыганова, Е. А. Макроэкономика. Экспресс-курс : учебное пособие / Е. А. Марыганова, С. А. Шапиро. – Изд. 2-е, доп. и перераб. М. ; Берлин : Директ-Медиа, 2019.
13. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2009.
14. Родионов Е.Б. Развитие факторинговых операций в России // Финансовые проблемы РФ и пути их решения: теория и практика: Тр. // Международ. науч. – практ. конф. 15-17 мая 2001г. СПб.: Нестор, 2019.

---

1. Алиев А.Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб.пособие / А.Т. Алиев, Е.Г. Ефимова. – 2-е изд., стер. – М. : ФЛИНТА, 2017. – 112 с. ↑

2. Алиев А.Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб.пособие / А.Т. Алиев, Е.Г. Ефимова. – 2-е изд., стер. – М. : ФЛИНТА, 2017. – 113 с. ↑

3. Алиев А.Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб.пособие / А.Т. Алиев, Е.Г. Ефимова. – 2-е изд., стер. – М. : ФЛИНТА, 2017. – 113 с. ↑

4. Алиев А.Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб.пособие / А.Т. Алиев, Е.Г. Ефимова. – 2-е изд., стер. – М. : ФЛИНТА, 2017. – 114 с. ↑

5. Алиев А.Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб.пособие / А.Т. Алиев, Е.Г. Ефимова. – 2-е изд., стер. – М. : ФЛИНТА, 2017. – 115 с. ↑

6. Алиев А.Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб.пособие / А.Т. Алиев, Е.Г. Ефимова. – 2-е изд., стер. – М. : ФЛИНТА, 2017. – 116 с. ↑

7. Алиев А.Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб.пособие / А.Т. Алиев, Е.Г. Ефимова. – 2-е изд., стер. – М. : ФЛИНТА, 2017. – 121 с. ↑

8. 1 Володин А.А. Управление финансами (Финансы предприятия). – М.: Инфра –М, 2006. – с.432. ↑

9. 3 2 3 Лещенко М.И. Основы лизинга: Учеб. пособие для вузов. - М.: Финансы и статистика, 2006. – с.34. Володин А.А. Управление финансами (Финансы предприятия). – М.: Инфра –М, 2006. – с.433. ↑

10. 3 2 3 Лещенко М.И. Основы лизинга: Учеб. пособие для вузов. - М.: Финансы и статистика, 2006. – с.34. Володин А.А. Управление финансами (Финансы предприятия). – М.: Инфра –М, 2006. – с.433. ↑

11. Алиев А.Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб.пособие / А.Т. Алиев, Е.Г. Ефимова. – 2-е изд., стер. – М. : ФЛИНТА, 2017. – 238 с. ↑

12. Алиев А.Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб.пособие / А.Т. Алиев, Е.Г. Ефимова. – 2-е изд., стер. – М. : ФЛИНТА, 2017. – 238 с. ↑

13. Развитие банковского кредитования в России в условиях внешнеэкономических вызовов : монография / О.Г. Семенюта и др. – Ростов н/Д : Издательско-полиграфический комплекс Рост. гос. экон. ун-та (РИНХ), 2019. – 160 с. ↑

14. Официальный сайт ЦБ РФ (Банка России) http://www.cbr.ru ↑

15. Официальный сайт ЦБ РФ (Банка России) http://www.cbr.ru ↑

16. Марыганова, Е. А. Макроэкономика. Экспресс-курс : учебное пособие / Е. А. Марыганова, С. А. Шапиро. – Изд. 2-е, доп. и перераб. М. ; Берлин : Директ-Медиа, 2019. ↑

17. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2005. ↑

18. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2005. ↑

19. Родионов Е.Б. Развитие факторинговых операций в России // Финансовые проблемы РФ и пути их решения: теория и практика: Тр. // Международ. науч. – практ. конф. 15-17 мая 2001г. СПб.: Нестор, 2019. ↑

---